Fatos principais
- MTD significa Digitalização da Tributação — Programa da HMRC para digitalizar o sistema tributário do Reino Unido.
- ITSA significa Autodeclaração do Imposto de Renda — o regime de imposto de renda para trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis.
- EOPS significa Demonstrativo de Fim de Período — agora incorporada à “declaração final”.
- Um API É uma Interface de Programação de Aplicativos — a conexão segura entre seu software e HMRC .
- UM link digital É uma transferência automatizada de dados entre sistemas de software, sem necessidade de redigitação manual.
Glossário MTD : A–Z
A seguir, um guia em linguagem simples com os termos, siglas e jargões mais comuns que você encontrará ao lidar com a Digitalização da Declaração de Impostos.[1]
| Prazo | Definição |
|---|---|
| API | Interface de Programação de Aplicativos. A tecnologia segura que permite que o software compatível com MTD se comunique com os sistemas da HMRC . Quando você envia uma declaração de IVA ou uma atualização trimestral, seu software envia os dados por meio das APIs MTD da HMRC . |
| Software de ponte | Um aplicativo leve que conecta registros existentes (como uma planilha) aos sistemas MTD da HMRC . Ele lê os dados dos seus registros e os envia para a HMRC , atendendo aos requisitos de envio MTD sem substituir seu sistema de registro atual. |
| Trimestres do calendário | Uma alternativa aos trimestres fiscais padrão para MTD ITSA. Os trimestres do calendário vão de 1 de abril a 30 de junho, de 1 de julho a 30 de setembro, de 1 de outubro a 31 de dezembro e de 1 de janeiro a 31 de março. Você pode optar por usá-los se forem mais adequados para o seu negócio. |
| Software compatível | Software reconhecido pela HMRC como compatível com os requisitos do programa Making Tax Digital. Ele deve ser capaz de manter registros digitais e enviar dados à HMRC por meio das APIs MTD . HMRC publica listas de softwares compatíveis no GOV.UK.[1] |
| Atualização cumulativa | Uma atualização trimestral que inclui os totais acumulados do ano, em vez de apenas os números do trimestre individual. Alguns softwares MTD enviam atualizações de forma cumulativa. |
| Exclusão digital | Uma isenção do MTD Making Tax Digital) para pessoas que não conseguem usar ferramentas digitais. Os motivos incluem idade, deficiência, localização remota (sem acesso à internet) e objeções religiosas. Você deve solicitar essa isenção à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido). |
| Link digital | Transferência eletrônica ou automatizada de dados entre programas de software. De acordo com MTD , todas as transferências de dados devem ser feitas por meio de links digitais — sem redigitação manual ou copiar e colar entre aplicativos. Consulte Links digitais e registros digitais.[3] |
| Registros digitais | Registros eletrônicos das transações da sua empresa (datas, valores, categorias) mantidos em software ou em uma planilha digitalmente vinculada. Não são o mesmo que recibos em papel digitalizados. Veja Links digitais e registros digitais. |
| Demonstrativo de Fim de Período (EOPS) | Termo anterior para a confirmação do rendimento empresarial de final de ano ao abrigo MTD ITSA. Agora incorporado ao declaração final. Ver A Declaração Final. |
| Declaração final | A declaração anual do MTD para o Imposto de Renda substitui a declaração tradicional de autoavaliação (SA100). Nela, você confirma seus valores trimestrais, declara outras rendas, solicita isenções e finaliza seu imposto. O prazo final é 31 de janeiro do ano seguinte ao ano fiscal. Veja A Declaração Final.[2] |
| Regime de Tarifa Fixa (FRS) | Um regime simplificado de IVA em que você paga uma porcentagem fixa do seu faturamento bruto como IVA. Compatível com MTD para IVA. Consulte Plano de Tarifa Fixa. |
| Software funcional compatível | Termo oficial da HMRC para software (ou uma combinação de produtos de software conectados por links digitais) que atende a todos os requisitos MTD : registro digital e envio digital para a HMRC . |
| Portal do Governo | Sistema de autenticação online da HMRC . Você faz login através do Portal do Governo para autorizar o seu software MTD a acessar sua conta fiscal. |
| HMRC | HM Revenue & Customs. O departamento do governo do Reino Unido responsável pela arrecadação de impostos, administração MTD Making Tax Digital) e fiscalização do cumprimento das normas. |
| ITSA | Autodeclaração do Imposto de Renda. O regime tributário para trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis. “ MTD para ITSA” é a exigência MTD aplicada a esse grupo. Consulte MTD para Imposto de Renda (ITSA).[2] |
| Mandato / data do mandato | A data a partir da qual MTD se torna obrigatório para um determinado grupo de contribuintes. Por exemplo, a data de obrigatoriedade MTD ITSA para aqueles com rendimentos superiores a £50.000 é 6 de abril de 2026. |
| MTD | Digitalizando a Tributação. Programa da HMRC para modernizar o sistema tributário do Reino Unido, exigindo registros digitais e declarações informatizadas. Veja O que é a digitalização dos impostos?[1] |
| Obrigação | Na terminologia MTD , uma obrigação é um requisito de arquivamento — uma atualização trimestral ou declaração final que HMRC espera que você envie até uma determinada data. Seu software recupera suas obrigações da HMRC . |
| Pontos de penalização | De acordo com o sistema de penalidades por pontos da HMRC , você recebe um ponto para cada entrega atrasada. Ao atingir o limite (4 pontos para obrigações trimestrais), uma multa de £200 é cobrada para cada entrega atrasada subsequente. |
| Piloto | Um programa de testes voluntários conduzido pela HMRC antes da implementação completa MTD . O projeto piloto MTD ITSA está em andamento desde 2018, permitindo que os contribuintes elegíveis experimentem o sistema antes que ele se torne obrigatório. |
| Renda qualificada | Sua renda bruta proveniente de trabalho autônomo e/ou propriedade, antes da dedução de despesas, prejuízos ou abatimentos de capital. Isso determina se você atende ao limite do MTD ITSA (50.000 libras a partir de abril de 2026, 30.000 libras a partir de abril de 2027).[2] |
| Atualização trimestral | Um resumo das receitas e despesas da empresa referentes a um período de três meses, submetido à HMRC através do software MTD . Quatro atualizações trimestrais são exigidas por ano fiscal, de acordo com MTD ITSA. Consulte Explicação das atualizações trimestrais. |
| SA100 | O formulário tradicional de declaração de imposto de renda. No âmbito MTD para ITSA, o formulário SA100 é substituído pela declaração final submetida através do software MTD . |
| Período de aterrissagem suave | Um período de transição durante o qual HMRC adota uma abordagem mais flexível em relação a certos requisitos MTD . A implementação gradual dos links digitais no âmbito MTD para o IVA decorreu de abril de 2019 a março de 2020. |
| Quartos padrão | Os períodos trimestrais padrão para MTD ITSA, alinhados com o ano fiscal, são: 6 de abril a 5 de julho, 6 de julho a 5 de outubro, 6 de outubro a 5 de janeiro e 6 de janeiro a 5 de abril. |
| lacuna tributária | A diferença entre o imposto teoricamente devido e o imposto efetivamente arrecadado. Reduzir a diferença entre o valor do imposto devido e o imposto efetivamente arrecadado é um dos principais objetivos da HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) com MTD Making Tax Digital). |
| Aviso de IVA 700/22 | Documento de orientação oficial da HMRC para a digitalização da IVA. Ele define os requisitos detalhados para registros digitais, links digitais e software.[3] |
Perguntas frequentes
O que significa MTD ?
MTD significa "Making Tax Digital" (Tornando os Impostos Digitais). É o programa da HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) para modernizar o sistema tributário britânico, exigindo o registro e o envio de informações digitais.
O que significa ITSA?
ITSA significa Autoavaliação do Imposto de Renda. " MTD para ITSA" refere-se à Digitalização da Declaração de Imposto de Renda (Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment) — a nova exigência para que trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis apresentem atualizações digitais trimestrais.
Qual a diferença entre EOPS e a declaração final?
São essencialmente o mesmo conceito. Originalmente, HMRC chamava a declaração de fim de ano de "Declaração de Fim de Período" (EOPS). O processo foi renomeado para "declaração final" para melhor descrever seu propósito: confirmar sua renda e finalizar sua obrigação tributária para o ano.
O que é uma API no contexto do MTD ?
Uma API (Interface de Programação de Aplicativos) é a tecnologia que permite que seu software MTD se comunique com os sistemas da HMRC . Quando você envia uma declaração de IVA ou uma atualização trimestral, seu software envia os dados para HMRC por meio de suas APIs MTD .
Leitura complementar
- O que é a digitalização dos impostos? — os fundamentos MTD
- Cronograma e roteiro MTD — o histórico completo e as próximas datas
- MTD para Imposto de Renda (ITSA) — como funciona o sistema ITSA
- Visão geral MTD para IVA — os requisitos do IVA
- Glossário de Impostos — termos fiscais gerais do Reino Unido
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