Fatos principais
- MTD exige que empresas e indivíduos mantenham registros digitais e enviar informações fiscais à HMRC usando software compatível.
- MTD para IVA foi obrigatório desde abril de 2019 (acima do limite) e Abril de 2022 (todos registados para efeitos de IVA).
- MTD para Autoavaliação do Imposto de Renda (ITSA) foi obrigatório a partir de 6 de abril de 2026 Para quem tem renda superior a 50.000 libras.
- O objetivo da HMRC é reduzir erros e encerrar o lacuna tributáriaE tornar mais fácil para os contribuintes acertarem seus impostos.
- Você deve usar Software reconhecido HMRC — você não pode declarar através do site HMRC no âmbito MTD .
Como a digitalização da declaração de impostos muda a forma como você a declara.
O programa Making Tax Digital ( MTD ) é a principal iniciativa do governo do Reino Unido para modernizar o sistema tributário. Administrado pela HM Revenue & Customs ( HMRC ), MTD exige que empresas e indivíduos mantenham registros digitais de suas receitas e despesas e enviem informações fiscais à HMRC por meio de plataformas digitais. Software compatível com MTD.[1]
A ideia central é simples: ao digitalizar a administração tributária e eliminar processos manuais, HMRC pretende reduzir erros, facilitar o cumprimento das obrigações fiscais por parte dos contribuintes e acabar com a corrupção no Reino Unido. lacuna tributária — a diferença entre o imposto devido e o imposto arrecadado.
Ponto-chave: Com o MTD , você não pode mais declarar seus impostos pelo site da HMRC como antes. Em vez disso, você deve usar um software de terceiros (como o Microsoft Office). GoFile) que se conecta aos sistemas da HMRC por meio de APIs seguras.
Por que HMRC introduziu MTD ?
HMRC identificou vários problemas com o antigo sistema baseado em papel e em portal:[2]
- Erros e imprecisões — A entrada manual de dados e o registro em papel levaram a erros evitáveis nas declarações de impostos.
- A diferença tributária — HMRC estima que erros e negligência resultem em bilhões de libras em perda de receita a cada ano.
- Processos obsoletos — As declarações de imposto de renda anuais significavam que os contribuintes frequentemente esperavam mais de 10 meses antes de saberem sua real situação tributária.
- Visibilidade reduzida — as empresas não tinham uma visão em tempo real de suas obrigações tributárias ao longo do ano
MTD resolve esses problemas exigindo registros digitais que fluem diretamente para as declarações fiscais, reduzindo erros de transcrição e fornecendo tanto aos contribuintes quanto HMRC uma visão mais atualizada da situação tributária.
Como funciona MTD
No âmbito da iniciativa Making Tax Digital, o processo possui três elementos principais:
| Elemento | O que isso significa |
|---|---|
| Registros digitais | Você deve manter os registros da sua empresa (receitas, despesas, transações de IVA) em formato digital — seja em um software ou em uma planilha vinculada digitalmente. |
| Software compatível | Você deve usar um software reconhecido HMRC para manter registros e enviar dados à HMRC por meio de APIs. O software gerencia a conexão com a HMRC .[3] |
| Envio digital | Os seus dados fiscais (declarações de IVA, atualizações trimestrais ou declarações finais) são submetidos diretamente do seu software para HMRC — sem necessidade de redigitação manual. |
Quais impostos MTD cobre?
MTD está sendo implementado em fases em diferentes impostos:[1]
| Imposto | Status | Data chave |
|---|---|---|
| CUBA | Obrigatório para todas as empresas registadas para efeitos de IVA. | Abril de 2019 (acima do limite); Abril de 2022 (todos) |
| Imposto de Renda (ITSA) | Obrigatório a partir de abril de 2026/2027 (escalonado de acordo com a renda) | Abril de 2026 (acima de £50 mil); Abril de 2027 (acima de £30 mil) |
| Imposto sobre Sociedades | Ainda não é obrigatório — projeto piloto previsto para o futuro. | Data não confirmada |
Para obter detalhes sobre cada imposto, consulte nossos guias específicos: MTD para IVA e MTD para Imposto de Renda.
Quem é afetado pela MTD ?
MTD afeta uma ampla gama de contribuintes:[4]
- Empresas registadas para efeitos de IVA — Todas as empresas registadas para efeitos de IVA, independentemente do volume de negócios, já devem utilizar MTD para o IVA.
- trabalhadores autônomos — aqueles com rendimentos elegíveis superiores a 50.000 libras a partir de abril de 2026 e superiores a 30.000 libras a partir de abril de 2027
- Proprietários — aqueles com renda imobiliária acima dos mesmos limites
- Parcerias — As parcerias em nome coletivo serão incorporadas ao MTD para fins do ITSA (data a ser confirmada)
Para uma análise detalhada, consulte Quem é afetado MTD.
Dica: Mesmo que MTD ainda não se aplique a você, adotar agora um sistema de registro digital e um software compatível com MTD pode economizar tempo, reduzir erros e prepará-lo para quando as regras entrarem em vigor. Experimente GoFile gratuitamente. Para ver como a conformidade MTD pode ser simples.
MTD - Software compatível
Para cumprir o MTD , você precisa de um software que HMRC tenha reconhecido como compatível. Este software deve ser capaz de:[3]
- Mantenha registros digitais no formato exigido HMRC
- Envie os dados fiscais para HMRC através das APIs (Interfaces de Programação de Aplicativos) MTD .
- Receber informações da HMRC (por exemplo, confirmação de envio, cálculos de impostos)
HMRC publica uma lista de softwares compatíveis no GOV.UK. GoFile é uma fornecedora de software compatível com MTD reconhecida HMRC , tanto para IVA quanto para... Imposto de RendaPara obter ajuda na escolha do software, consulte Escolhendo um software compatível com MTD.
Benefícios da Digitalização da Declaração de Impostos
Embora MTD introduza novas obrigações, também oferece vantagens reais:
- Menos erros — Registros digitais e cálculos automatizados reduzem erros
- Visibilidade em tempo real — As atualizações trimestrais oferecem uma visão mais clara da sua situação fiscal ao longo do ano.
- Registro de dados mais simples — tudo em um só lugar digital, sem caixas de sapatos cheias de recibos
- Processamento mais rápido — Os envios digitais são processados mais rapidamente pela HMRC
- Melhor planejamento — Conhecer sua situação fiscal trimestralmente ajuda no planejamento do fluxo de caixa.
Perguntas frequentes
O que é a digitalização da tributação em termos simples?
O programa Making Tax Digital é uma iniciativa HMRC e Alfândega do Reino Unido) que exige que empresas e trabalhadores autônomos mantenham registros fiscais digitais e apresentem declarações usando um software compatível, em vez de enviar formulários em papel ou usar o portal online HMRC diretamente.
O MTD se aplica a mim?
Se você estiver registrado para fins de IVA, MTD já se aplica a você. Se você for autônomo ou proprietário de imóveis com renda qualificada superior a £ 50.000, MTD para Imposto de Renda se aplica desde 6 de abril de 2026. O limite cai para £ 30.000 a partir de abril de 2027.
Preciso de algum software específico para MTD ?
Sim. Você deve usar um software reconhecido pela HMRC como compatível com MTD . Esse software se conecta diretamente aos sistemas da HMRC por meio de APIs para enviar seus dados fiscais. GoFile é compatível MTD tanto para o IVA quanto para o Imposto de Renda.
O programa Making Tax Digital é gratuito?
O sistema MTD em si é gratuito — HMRC não cobra por ele. No entanto, você precisará de um software compatível MTD , que pode ter um custo dependendo do fornecedor. GoFile oferece um período de teste gratuito para que você possa começar sem custos.
Leitura complementar
- Cronograma e roteiro MTD — o histórico completo e as datas futuras
- Quem é afetado MTD — detalhamento por tipo de contribuinte
- Escolhendo um software compatível com MTD — o que procurar
- MTD para Imposto de Renda (ITSA) — o próximo mandato da ITSA
- Visão geral MTD para IVA — as regras já em vigor
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