Fatos principais
- Todas as empresas registadas para efeitos de IVA já estão sujeitos ao MTD para efeitos de IVA, independentemente do volume de negócios.
- MTD para Imposto de Renda se aplica a partir de Abril de 2026 para trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis com renda superior a £50,000.
- De Abril de 2027, o limite do ITSA cai para £30,000.
- Renda de trabalho por conta própria e propriedade é combinado para determinar se você ultrapassou o limite.
- Parcerias gerais Será incorporado ao MTD para fins de ITSA, mas a data ainda precisa ser confirmada.
Quem é afetado pela digitalização da tributação?
A implementação do programa Making Tax Digital afeta diferentes contribuintes em momentos distintos. O programa foi implementado em fases, começando com o IVA e expandindo-se para o Imposto de Renda. Abaixo, apresentamos um detalhamento claro de quem será afetado e quando.[2]
Empresas Registradas para Fins de IVA
Se você estiver registrado para fins de IVA, MTD já se aplica a você. Desde abril de 2022, todas as empresas registadas para efeitos de IVA deve:[3]
- Mantenha seus registros de IVA digitalmente usando um software compatível com MTD
- Apresente as declarações de IVA através do software deles (e não pelo portal online da HMRC ).
- Manter ligações digitais entre todas as partes do seu sistema de registo de dados.
Isso se aplica independentemente do seu faturamento — esteja ele acima ou abaixo do limite de registro do IVA de £ 90.000, e independentemente de você ter se registrado voluntariamente. Para mais detalhes, consulte Visão geral MTD para IVA.
Trabalhadores autônomos
MTD para Autoavaliação do Imposto de Renda (ITSA) será aplicado a trabalhadores autônomos (empresários individuais) com base em sua renda. renda qualificada:[1]
| Data de início | Quem deve cumprir | Limite de renda para qualificação |
|---|---|---|
| 6 de abril de 2026 | trabalhadores autônomos | Mais de £50.000 |
| 6 de abril de 2027 | trabalhadores autônomos | Mais de 30.000 libras |
| A confirmar | trabalhadores autônomos | Abaixo de £30.000 |
Renda qualificada é seu renda bruta proveniente de trabalho autônomo e/ou propriedade, antes deduzir despesas, perdas ou depreciações. Não é seu lucro.[4]
Proprietários
Os proprietários que recebem rendimentos imobiliários são tratados da mesma forma que os trabalhadores autônomos no âmbito MTD para ITSA. Os mesmos limites e datas se aplicam:[1]
- A partir de abril de 2026: Proprietários com renda bruta imobiliária superior a £ 50.000
- A partir de abril de 2027: Proprietários com renda bruta imobiliária superior a £30.000
Se você tiver ambos A soma da sua renda de trabalho autônomo e da renda de imóveis é importante. Por exemplo, se você ganha £30.000 com trabalho autônomo e £25.000 com aluguel de imóveis, sua renda qualificada combinada é de £55.000 — acima do limite de £50.000 para abril de 2026. Aqueles que se enquadram nessa categoria precisarão... arquivar atualizações trimestrais por meio de software reconhecido HMRC .
Parcerias
HMRC confirmou que sociedades em geral (onde todos os parceiros são indivíduos) serão integrados ao MTD para fins de ITSA. No entanto, a data de início ainda não foi confirmada e espera-se que siga a implementação gradual para indivíduos.[1]
Pontos-chave para parcerias:
- Cada sócio precisará usar um software compatível MTD para sua parte da renda da sociedade.
- A própria parceria precisará apresentar atualizações trimestrais.
- Sociedades de responsabilidade limitada ( LLPs ) e espera-se que parcerias com empresas parceiras sejam firmadas posteriormente.
Sociedades Limitadas
As sociedades de responsabilidade limitada são ainda não é necessário Para usar MTD para o Imposto de Renda Corporativo. No entanto:
- Se a empresa estiver registada para efeitos de IVA, deve já cumprem o MTD para IVA
- HMRC pretende estender MTD ao Imposto sobre as Sociedades no futuro, mas nenhuma data limite foi definida.
- Está previsto um programa piloto antes que quaisquer requisitos entrem em vigor.
Quem está isento do MTD ?
Determinados grupos estão isentos ou ainda não estão incluídos no escopo:[2]
- Trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis com renda inferior a £30.000 — ainda não obrigatório (data a confirmar)
- Excluídos digitalmente — Aqueles que não puderem usar o software devido à idade, deficiência, localização remota ou motivos religiosos podem solicitar uma isenção.
- Curadores e patrimônios — atualmente não está dentro do escopo do MTD para ITSA
- Residentes fora do Reino Unido — aqueles sem renda de trabalho autônomo ou de propriedade no Reino Unido
- Famílias de acolhimento que utilizam o auxílio-cuidado elegível. — isentos nos casos em que toda a sua renda seja coberta pelo benefício.
Dica: Se você acha que pode se qualificar para uma isenção de exclusão digital, entre em contato com HMRC antes da data limite. Você precisará demonstrar que não consegue usar ferramentas digitais, e não simplesmente que prefere não usá-las.
Como se preparar
Se MTD Making Tax Digital) se aplica a você agora (ou se aplicará a partir de abril de 2027), veja o que fazer:
- Calcule sua renda elegível. — some sua renda bruta de trabalho autônomo e sua renda imobiliária para ver qual limite se aplica.
- Escolha um software compatível MTD — Consulte nosso guia. ou Experimente GoFile gratuitamente.
- Comece a manter registros digitais. — migrar do papel ou planilhas para software antes da obrigatoriedade
- Considere participar do projeto piloto. — O projeto-piloto voluntário ITSA da HMRC permite que você teste o sistema antecipadamente.
- Fale com seu contador. — Discuta como MTD mudará seu fluxo de trabalho de relatórios
Perguntas frequentes
MTD aplica-se a empresários individuais?
Sim. Se você for um trabalhador autônomo com renda qualificada superior a £ 50.000 (bruta, antes das despesas), MTD para Imposto de Renda se aplica a você — é obrigatório desde 6 de abril de 2026. A partir de abril de 2027, o limite cai para £ 30.000.
MTD aplica-se aos senhorios?
Sim. Proprietários com renda bruta imobiliária superior a £ 50.000 (ou renda combinada de trabalho autônomo e imobiliário superior a £ 50.000) são obrigados a cumprir essa exigência desde 6 de abril de 2026, com o limite caindo para £ 30.000 a partir de abril de 2027.
As sociedades de responsabilidade limitada são afetadas pelo MTD ?
As sociedades de responsabilidade limitada ainda não são obrigadas a utilizar MTD para o Imposto sobre as Sociedades. No entanto, se uma empresa estiver registada para efeitos de IVA, já deve cumprir o MTD para o IVA. MTD para o Imposto sobre as Sociedades poderá ser introduzido no futuro, mas ainda não existe uma data definida.
E se minha renda oscilar acima e abaixo do limite?
HMRC usará sua renda qualificada para o ano fiscal para determinar se você atende ao limite. Se sua renda for superior ao limite no ano relevante, você precisará cumprir as exigências. Se for inferior, você poderá sair MTD , mas deverá verificar as regras específicas em vigor no momento.
Leitura complementar
- O que é a digitalização dos impostos? — os fundamentos
- Cronograma e roteiro MTD — todas as datas importantes
- MTD para Imposto de Renda (ITSA) — como funciona o novo sistema
- Explicação das atualizações trimestrais — o que você precisará enviar
- Quem precisa apresentar uma declaração de imposto de renda? — as regras SA existentes
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