A lista completa
Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda por autoavaliação se, no último ano fiscal, você:[3]
- Eram trabalhadores por conta própria como trabalhador autônomo e ganhou mais de £ 1.000 (antes das despesas)
- Eram um parceiro em uma parceria comercial
- Teve renda total superior a £150,000
- Eram um diretor da empresa (exceto para uma organização sem fins lucrativos, sem remuneração ou benefícios)
- Tive renda não tributada acima de £2.500, como por exemplo:
- Renda de aluguel do imóvel
- Gorjetas e comissão
- Rendimentos provenientes de poupanças, investimentos ou dividendos.
- Tive poupança ou rendimento de investimento de £10.000 ou mais antes dos impostos[4]
- Recebido dividendos mais de £10.000
- Feito ganhos de capital acima do valor anual isento (3.000 libras esterlinas)
- Tive renda estrangeira sobre o qual você deve impostos no Reino Unido
- Recebido renda de um fundo fiduciário ou acordo
- Você ou seu parceiro ganharam mais de £ 60.000 e um de vocês fez a declaração de imposto de renda. Abono de família (Taxa de Benefício Infantil para Famílias de Alta Renda)
- Tinha rendimento superior a £100.000 (para calcular) Redução gradual do benefício pessoal)
- Impostos devidos que HMRC não conseguiu cobrar através do seu código tributário.
Preciso apresentar uma declaração?
Se você não tiver certeza, HMRC oferece uma ferramenta online gratuita que faz algumas perguntas simples e informa se você precisa enviar uma declaração.[1]
A ferramenta abrange os cenários mais comuns, incluindo emprego, trabalho por conta própria, renda de aluguel e investimentos.
Na dúvida, verifique. É melhor apresentar a declaração quando não for necessário do que deixar de apresentá-la quando deveria. A apresentação de declarações em atraso acarreta multas automáticas. Se precisar apresentar a declaração, submetendo sua declaração online é o caminho mais rápido.
O que acontece se você não fizer a declaração?
Se HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) espera uma declaração e você não a apresenta, as multas acumulam-se rapidamente:[2]
| Quão tarde | Pena |
|---|---|
| 1 dia de atraso | Multa automática de £100 |
| Com 3 meses de atraso | £10 por dia, até 90 dias (máximo de £900) |
| 6 meses de atraso | 5% do imposto devido ou £300 (o que for maior) |
| 12 meses de atraso | Adicional de 5% do imposto devido ou £300 (o que for maior) |
Essas penalidades se aplicam mesmo que você não deva nenhum imposto. Além das multas, são cobrados juros sobre qualquer imposto não pago a partir da data de vencimento.
Devoluções voluntárias
Mesmo que você não seja obrigado a declarar, existem bons motivos para fazê-lo voluntariamente:[2]
- Solicitar reembolso — se você pagou imposto em excesso (por exemplo, imposto emergencial sobre um saque de pensão)
- Perdas recordes — Se sua empresa teve prejuízo, registre-o para que você possa compensá-lo em anos futuros.
- Comprove sua renda — Alguns credores e processos de visto aceitam os cálculos fiscais do formulário SA302 como comprovante de renda.
E se HMRC lhe enviar uma notificação para apresentar declaração?
Se HMRC lhe enviar uma “notificação para apresentar declaração” (formulário SA316), você deve Apresente a declaração mesmo que não considere necessário. Pode contactar HMRC para explicar por que razão acredita que não precisa de apresentar a declaração, mas até que a notificação seja retirada, a obrigação mantém-se e serão aplicadas penalizações se perder o prazo.[2]
Perguntas frequentes
Preciso apresentar uma declaração de imposto de renda por autoavaliação?
Você deve declarar se era autônomo e ganhava mais de £ 1.000, era diretor de empresa, tinha renda não tributada superior a £ 2.500, tinha renda total superior a £ 150.000 ou é afetado pela Taxa de Benefício Infantil para Alta Renda, entre outros motivos.
O que acontece se eu não entregar minha Declaração de Imposto de Renda dentro do prazo?
HMRC cobra uma multa automática de £100 no primeiro dia de atraso. Após 3 meses, aplica-se uma multa adicional de £10 por dia (até um máximo de £900). Multas adicionais de 5% do imposto devido ou £300 são aplicadas após 6 e 12 meses.
Preciso declarar imposto de renda sobre rendimentos de aluguel?
Sim, se sua renda de aluguel não tributada ultrapassar £2.500 por ano, ou se sua renda tributável total de todas as fontes ultrapassar £150.000. Abaixo desses limites, HMRC ainda poderá solicitar a declaração.
E se HMRC me enviar uma notificação para apresentar uma declaração, mas eu achar que não preciso?
Você deve apresentar a declaração até que HMRC retire formalmente a notificação. Entre em contato com HMRC para explicar por que você acredita que não precisa apresentar a declaração, mas penalidades serão aplicadas se você perder o prazo enquanto a notificação estiver em vigor.
Leitura complementar
- O que é autoavaliação? — como funciona o sistema
- Como se inscrever para a autoavaliação — passo a passo
- Penalidades, Pontos e Juros — O que acontece se você perder os prazos?
- Cobrança adicional de benefício para crianças de alta renda — quando o Abono de Família desencadeia o SA
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Fontes
- Verifique se você precisa enviar uma declaração de imposto de renda. — GOV.UK
- Declarações de Imposto de Renda Autoavaliadas — GOV.UK
- Declarações de Imposto de Renda para Autoavaliação: quem deve enviar uma declaração de imposto de renda? — GOV.UK
- Imposto sobre juros de poupança — GOV.UK
- Inscreva-se para a autoavaliação. — GOV.UK