Can I use self-employed losses to reduce my other income?

Yes, if you use accruals accounting. Sideways relief lets you offset trading losses against other income (such as employment earnings) in the same tax year, which can produce an immediate tax refund. This is not available under the cash basis.

How long can I carry forward a business loss?

You can carry forward trading losses indefinitely to offset against future profits from the same trade. There is no time limit on how long carried-forward losses remain available.

What is the cap on loss relief against other income?

Sideways and carry-back loss relief is capped at the greater of £50,000 or 25% of your total income. Any losses above this cap can still be carried forward against future trade profits without limit.

Can I claim loss relief in my first years of trading?

Yes. If you make a loss in the first four years of your trade, you can carry it back three years instead of just one. This early years relief is particularly useful for new businesses with high start-up costs.

Como deduzir prejuízos empresariais no imposto de renda

Se o seu trabalho por conta própria gerar prejuízo, você não apenas perde dinheiro — você pode usar esse prejuízo para reduzir o seu imposto de renda, seja agora ou no futuro.

Pelo #GoFile equipe Última atualização: março de 2026

#GoFile — Reconhecido HMRC , gratuito para experimentar.

Experimente grátis →

Como usar as perdas no mercado financeiro para reduzir seus impostos.

Uma perda comercial ocorre quando seu As despesas permitidas excedem sua renda. em um ano fiscal. Por exemplo, se sua empresa faturou £15.000, mas você teve £20.000 em despesas dedutíveis, você terá um prejuízo de £5.000.^[1]

Alívio Lateral (Contra Outras Receitas)

Você pode compensar suas perdas comerciais com outras rendas no mesmo ano fiscal. Por exemplo, se você tiver um prejuízo comercial de £5.000 e uma renda de emprego de £30.000, poderá reduzir sua renda tributável de emprego para £25.000.^[1]

Isso se chama "alívio lateral" e pode gerar um reembolso ou redução imediata de impostos.

Levar adiante

Se você não usar alívio lateral (ou ainda tiver perdas residuais), você pode transferir o prejuízo para o futuro. indefinidamente para compensar lucros futuros do mesma profissão.^[1]

Levar de volta

Você também pode transferir um prejuízo para o ano fiscal anterior e compensá-lo com sua renda total daquele ano. Isso pode gerar uma restituição de imposto.^[2]

Apoio à Primeira Infância

Se você tiver prejuízo no primeiros quatro anos do seu comércio, você pode levá-lo de volta. três anos (em vez de apenas um). Isso é particularmente útil para novas empresas com altos custos iniciais.^[1]

Limite para isenções de imposto de renda

O alívio para perdas laterais e de reporte de perdas é limitado ao maior dos seguintes valores:^[2]

£50,000, ou
25% da sua renda total

Quaisquer prejuízos acima desse limite podem ser compensados com lucros futuros, sem limite.

Restrição de regime de caixa

Se você usar o regime de caixa, suas opções são mais limitadas:^[5]

As perdas podem só pode ser transferido para a frente contra lucros futuros da mesma transação
Sem alívio lateral contra outros rendimentos
Sem possibilidade de devolução de bens.

Se você prevê ter prejuízo e deseja utilizar o alívio fiscal lateral, deve optar pela contabilidade por competência.

Dica de planejamento: Se você está começando um negócio e prevê prejuízos nos primeiros anos, considere usar o regime de competência para poder compensar outras receitas, como salários.

Como fazer a solicitação

O abatimento de prejuízos é solicitado através da sua declaração de imposto de renda. O formulário SA103 (páginas de trabalho autônomo) possui campos específicos para declarar prejuízos e escolher como utilizá-los.^[3] Você pode Envie sua declaração online. com software reconhecido HMRC como GoFile .

Perguntas frequentes

Posso usar prejuízos como autônomo para reduzir minha outra renda?

Sim, se você utiliza o regime de competência. O alívio fiscal lateral permite compensar prejuízos comerciais com outros rendimentos (como salários) no mesmo ano fiscal, o que pode gerar uma restituição de imposto imediata. Isso não está disponível no regime de caixa.

Por quanto tempo posso compensar um prejuízo comercial?

Você pode transferir prejuízos comerciais indefinidamente para compensá-los com lucros futuros da mesma operação. Não há limite de tempo para a disponibilidade dos prejuízos transferidos.

Qual é o limite máximo para o abatimento de perdas em relação a outros rendimentos?

O alívio fiscal para perdas laterais e reporte de prejuízos é limitado ao maior valor entre £50.000 ou 25% da sua receita total. Quaisquer prejuízos acima desse limite podem ser compensados com lucros futuros, sem limite.

Posso solicitar compensação por perdas nos meus primeiros anos de negociação?

Sim. Se você tiver prejuízo nos primeiros quatro anos de atividade, poderá compensá-lo com o lucro dos três anos anteriores, em vez de apenas um. Essa compensação nos primeiros anos é particularmente útil para novas empresas com altos custos iniciais.

Leitura complementar

Contabilidade de caixa versus contabilidade por competência — como seu método contábil afeta os prejuízos
Renda de negociação para empresários individuais
Despesas permitidas
Como Declarar o Imposto de Renda

Procurando algo simples Software MTD para Imposto de Renda?

# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.

Comece gratuitamente

Não é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser

Fontes

Perdas — GOV.UK
Como calcular seus lucros tributáveis — GOV.UK
Declarações de Imposto de Renda Autoavaliadas — GOV.UK
Imposto de Renda: dúvidas gerais — GOV.UK
regime de caixa — GOV.UK

Pronto para dar entrada no processo?

Comece a preencher Imposto de Renda retorna hoje

# GoFile é um software reconhecido HMRC e utilizado por mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configuração em minutos — sem necessidade de conhecimento contábil.

Comece gratuitamente →

Não é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser

Tem alguma pergunta?

Nossa equipe sediada no Reino Unido já ajudou milhares de empresas com a declaração do Imposto de Renda. Ficaremos felizes em ajudar.

Entre em contato com nossa equipe.