O que muda quando você se casa?
O casamento ou a união civil oferecem diversas vantagens fiscais, mas o Reino Unido não adota o regime de tributação conjunta — vocês continuam sendo tributados individualmente. indivíduos.[1] Caso seja necessário apresentar uma declaração, cada sócio deverá fazê-lo individualmente. Devolução da autoavaliação.
Abono de casamento
Se um dos parceiros ganha menos que o limite de isenção pessoal e o outro paga a taxa básica de imposto de renda, você pode transferir. £1,260 da mesada do cônjuge com menor rendimento, permitindo que o cônjuge com maior rendimento economize até £252 por ano.[1]
Consulte nosso guia completo: Abono de casamento.
Pensão para casais
Se você ou seu parceiro nasceram antes 6 de abril de 1935, você pode ter direito ao Abono para Casais. Este abono oferece uma redução de impostos entre £427 e £1.108 (2025/26).[2]
Não é possível receber simultaneamente o subsídio de casamento e o subsídio para casais.
Imposto sobre ganhos de capital
Casais casados e em união estável podem Transferir ativos entre eles sem cobrança de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital).O parceiro receptor assume o custo base original. Isso pode ser útil para:[3]
- Usando valores isentos anuais de ambos os parceiros (£3.000 cada)
- Transferir um ativo para o sócio em um faixa de imposto inferior antes de vender
Importante: A transferência isenta de imposto sobre ganhos de capital só se aplica enquanto você for casado(a) ou estiver em união estável e morando junto. Se você se separar, tem até o final do ano fiscal da separação (ou 3 anos se houver um acordo formal) para transferir os bens isentos de imposto sobre ganhos de capital.
Imposto sobre herança
Há Sem imposto sobre herança. sobre os bens deixados para o cônjuge ou parceiro civil (desde que sejam domiciliados no Reino Unido). Qualquer saldo não utilizado da isenção fiscal pode ser transferido para o parceiro sobrevivente.[4]
O que não muda
- Você ainda está tributados individualmente — sem declaração conjunta de imposto de renda
- Cada parceiro tem o seu próprio Abono pessoal
- Cada parceiro tem o seu próprio faixas de impostos e Registro NI
- Cada sócio declara o seu próprio laudo. Devolução da autoavaliação (se necessário)
Perguntas frequentes
Os casais casados apresentam declarações de imposto de renda conjuntas no Reino Unido?
Não. O Reino Unido não possui tributação conjunta. Mesmo após o casamento ou união civil, vocês ainda são tributados individualmente, com seu próprio limite de isenção pessoal, faixas de imposto, registro de contribuições para a Previdência Social e declaração de imposto de renda.
Casais casados podem transferir bens sem pagar imposto sobre ganhos de capital?
Sim. Casais casados e em união estável podem transferir bens entre si sem incidência de Imposto sobre Ganhos de Capital. O parceiro que recebe o bem assume o custo base original. Esse valor pode ser utilizado para aproveitar a isenção anual de £3.000 concedida a ambos os parceiros.
Existe imposto sobre herança entre cônjuges?
Não. Não há Imposto sobre Heranças para bens deixados ao cônjuge ou parceiro civil, desde que ambos sejam domiciliados no Reino Unido. Qualquer saldo não utilizado da isenção fiscal também pode ser transferido para o parceiro sobrevivente.
Leitura complementar
- Abono de casamento
- Abono pessoal e faixas de imposto
- Imposto sobre ganhos de capital: o básico
- Cobrança adicional de benefício para crianças de alta renda
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Fontes
- Abono de casamento — GOV.UK
- Pensão para casais — GOV.UK
- Imposto sobre ganhos de capital para casais — GOV.UK
- Imposto sobre herança — GOV.UK