Fatos principais
- Empréstimos estudantis são renda não tributável — você não paga Imposto de Renda sobre empréstimos para manutenção ou mensalidades escolares.
- Os reembolsos são cobrados em 9% acima do limite (6% para empréstimos de pós-graduação) via PAYE ou Autoavaliação.
- O limite do Plano 2 para 2026/27 é £29,385O Plano 5 (Inglaterra pós-2023) é £25,000.
- Bolsas, auxílios e subsídios para propinas ou despesas de manutenção são geralmente não tributável.
- Se você tiver um empréstimo tanto para a graduação quanto para a pós-graduação, poderá fazer o reembolso. até 15% de rendimentos acima dos respectivos limites simultaneamente.
Empréstimos estudantis não são considerados renda tributável.
Um equívoco comum é que os empréstimos estudantis contam como renda tributável. Não contam. Independentemente de você receber um empréstimo estudantil, ele será considerado renda tributável se você o receber. empréstimo para pagamento de mensalidades, um empréstimo de manutençãoou um empréstimo para pós-graduaçãoO dinheiro não está sujeito ao Imposto de Renda e não precisa ser declarado na declaração de imposto de renda.[1]
Isso se aplica independentemente do valor recebido. O empréstimo é uma dívida, não um rendimento, portanto está totalmente fora do sistema de Imposto de Renda.
Bolsas de estudo, auxílios e subsídios
Bolsas de estudo, auxílios e subsídios destinados a taxas de matrícula ou manutenção Em geral, não são tributáveis. HMRC os considera como apoio à educação, e não como renda.[3]
Existem exceções:
- Bolsas de estudo patrocinadas pelo empregador — Se você receber financiamento de um empregador sob a condição de trabalhar para ele, HMRC poderá considerar esses pagamentos como rendimento de trabalho.
- Bolsas de pesquisa com componente de emprego — Se uma bolsa financiar seus custos de vida enquanto você estiver efetivamente empregado como pesquisador, parte do pagamento poderá ser tributável.
- Estipêndios — As bolsas de doutorado financiadas por conselhos de pesquisa (UKRI) são geralmente isentas de impostos, mas bolsas de outras fontes podem ser tributáveis, dependendo dos termos.
Ponto-chave: A isenção fiscal aplica-se a pagamentos destinados a apoiar a educação a tempo inteiro. Se um pagamento for essencialmente um salário disfarçado — por exemplo, uma “bolsa de estudos” que exige que você trabalhe um número determinado de horas — HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) pode reclassificá-lo como rendimento de trabalho.
Tipos e limites de planos de reembolso (2025/26)
O pagamento do empréstimo estudantil começa quando sua renda ultrapassa o limite estabelecido para o seu plano. Abaixo desse limite, você não paga nada.[2]
| Plano | A quem se aplica | Limiar anual | Avaliar |
|---|---|---|---|
| Plano 1 | Inglaterra/País de Gales anteriores a 2012; todos os empréstimos da Irlanda do Norte | £26,900 | 9% |
| Plano 2 | Inglaterra/País de Gales pós-2012 (antes de 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Plano 4 | empréstimos estudantis escoceses | £33,795 | 9% |
| Plano 5 | Empréstimos Inglaterra/País de Gales a partir de 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Empréstimo para Pós-Graduação | Empréstimos para mestrado ou doutorado (Inglaterra/País de Gales) | £21,000 | 6% |
Os reembolsos são calculados com base na renda. acima O limite, e não a renda total. Por exemplo, se você ganha £30.000 no Plano 2, você paga 9% de £2.705 = aproximadamente £243 por ano.
Como funcionam os reembolsos via PAYE
Se você for empregado, seu empregador descontará as parcelas do empréstimo estudantil do seu salário, juntamente com o imposto de renda retido na fonte (PAYE) e a contribuição para a Previdência Social. A Receita HMRC informa ao seu empregador qual plano você está utilizando. Aviso de Empréstimo Estudantil (SL1 ou SL2), que desencadeia a dedução correta.[1]
Seu contracheque mostrará o desconto separadamente do imposto. Problemas comuns incluem:
- Tipo de plano incorreto: Se HMRC atribuir o plano errado, o seu limite de crédito e o valor do reembolso estarão incorretos. Contacte a Student Loans Company (SLC) para corrigir a situação.
- Pagamento após a quitação do empréstimo: Se as deduções continuarem após a quitação do seu empréstimo, você poderá solicitar um reembolso ao SLC.
- Vários empregos: Cada empregador aplica o limite separadamente, portanto, você pode pagar menos do que o devido se a sua renda combinada exceder o limite, mas nenhum dos empregos individualmente o atingir. Isso é corrigido por meio da Declaração de Imposto de Renda.
Reembolsos por meio de autoavaliação
Se você trabalha por conta própria ou tem renda não tributável, os pagamentos do empréstimo estudantil são calculados na sua declaração de imposto de renda. HMRC adiciona o valor do pagamento ao seu imposto devido com base na sua renda tributável total do ano.[1] Você pode incluir os detalhes do seu empréstimo estudantil quando fizer o seu Envie sua declaração de imposto de renda online..
Dica: Os pagamentos de empréstimos estudantis são não São dedutíveis do imposto de renda. Você não pode declará-las como despesa comercial nem deduzi-las da sua renda tributável. Elas representam uma obrigação separada, calculada juntamente com o imposto devido, mas não como parte dele.
Ter vários empréstimos ao mesmo tempo
Se você tiver ambos empréstimo para estudantes de graduação (Plano 1, 2, 4 ou 5) e um empréstimo para pós-graduação, os reembolsos são calculados separadamente em cada empréstimo. Isso significa que você poderia pagar:[2]
- 9% acima do seu limite de graduação, mais
- 6% acima do limite para pós-graduação (21.000 libras esterlinas)
No total, isso poderia chegar a 15% da sua renda acima do limite inferior. Para alguém que ganha £35.000 com um empréstimo do Plano 2 e um empréstimo de pós-graduação, o pagamento anual combinado seria de aproximadamente £693 (graduação) + £840 (pós-graduação) = £1.533.
Plano 5: O que mudou em relação a 2023/24?
Os alunos que iniciarem cursos na Inglaterra ou no País de Gales a partir do ano letivo de 2023/24 serão colocados em Plano 5As principais diferenças são:
- Limite inferior de reembolso de £25,000 (em comparação com £29.385 para o Plano 2)
- Prazo de reembolso prorrogado para 40 anos (em comparação com 30 anos para o Plano 2)
- Taxa de juros limitada a Somente RPI (sem percentual adicional com base na renda)
Isso significa que os mutuários do Plano 5 começam a pagar mais cedo e por um período mais longo, mas seu saldo cresce mais lentamente devido ao limite de juros.
Quando o empréstimo é considerado como perdido?
Os empréstimos são cancelados após um período determinado, independentemente do saldo restante:[1]
| Plano | Descartado após |
|---|---|
| Plano 1 | 25 anos após abril, data em que você deveria ter começado a pagar (ou aos 65 anos de idade, para empréstimos mais antigos). |
| Plano 2 | 30 anos após abril, data em que você deveria ter pago pela primeira vez. |
| Plano 4 | 30 anos após abril, data em que você deveria ter pago pela primeira vez (empréstimos escoceses contraídos a partir de 2007) |
| Plano 5 | 40 anos após abril, data em que você deveria ter pago pela primeira vez. |
| Empréstimo para Pós-Graduação | 30 anos após abril, data em que você deveria ter pago pela primeira vez. |
O valor baixado como prejuízo não é considerado rendimento tributável.
Perguntas frequentes
Um empréstimo estudantil é considerado renda tributável?
Não. Os empréstimos estudantis (para manutenção e mensalidades) não são considerados renda tributável. Você não os inclui na sua declaração de imposto de renda e eles não afetam sua dedução pessoal ou faixa de tributação. No entanto, os pagamentos são recolhidos pelo sistema tributário assim que seus rendimentos ultrapassarem o limite estabelecido para o seu plano de pagamento.
Bolsas de estudo e auxílios financeiros são tributáveis no Reino Unido?
Geralmente não. Bolsas de estudo, auxílios e subsídios educacionais destinados a mensalidades ou custos de vida durante um curso não são tributáveis. No entanto, se um pagamento for feito em troca de serviços (como um patrocínio do empregador que exige que você trabalhe para ele), poderá ser considerado rendimento de trabalho.
Como funcionam os pagamentos do empréstimo estudantil se eu for autônomo?
Se você trabalha por conta própria, HMRC calcula o reembolso do seu empréstimo estudantil com base na sua renda tributável total declarada na sua declaração de imposto de renda. O valor é adicionado ao seu imposto a pagar. Você não pode deduzir os reembolsos como despesa comercial.
Qual a diferença entre o Plano 1, o Plano 2, o Plano 4 e o Plano 5?
O Plano 1 abrange empréstimos contraídos na Inglaterra e no País de Gales antes de 2012, bem como todos os empréstimos da Irlanda do Norte. O Plano 2 abrange empréstimos contraídos na Inglaterra e no País de Gales após 2012. O Plano 4 é destinado a empréstimos escoceses. O Plano 5 aplica-se a empréstimos contraídos na Inglaterra e no País de Gales a partir de 2023/24. Cada plano possui um limite de pagamento diferente e, no caso do Plano 5, um prazo de pagamento de 40 anos.
Leitura complementar
- Reembolso de empréstimos estudantis e impostos — descrição detalhada dos mecanismos de reembolso
- Começando seu primeiro emprego — Códigos tributários, PAYE e o que esperar no seu primeiro contracheque
- Abono pessoal e faixas de imposto — como a renda é tributada e por que os empréstimos ficam fora dessa tributação
- Inscrição para autoavaliação — Como abrir uma conta SA se você for autônomo e tiver dívida estudantil
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