Impostos sobre pensões: Pensão Estatal, Pensões Privadas e Resgate Programado

A maior parte dos rendimentos de pensões é tributável, incluindo a Pensão Estatal. Veja como os impostos se aplicam aos diferentes tipos de pensão e o que você pode receber sem pagar impostos.

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Pensão estatal e impostos

A pensão estatal é renda tributávelMas nenhum imposto é retido na fonte. Em vez disso, se você tiver outras rendas tributáveis (como uma previdência privada), HMRC ajusta o código tributário dessa renda para cobrar o imposto sobre ambas.[2]

Se a Pensão Estatal for sua única fonte de renda e estiver abaixo do Limite de Isenção Pessoal (£12.570), você não pagará imposto de renda. O valor integral da nova Pensão Estatal é de aproximadamente £12.548 por ano, portanto, muitas pessoas que recebem apenas a Pensão Estatal não pagam imposto de renda.

Previdência privada e previdência complementar

Ao sacar dinheiro de um plano de pensão privado ou da empresa, geralmente você pode... 25% em parcela única isenta de impostos.Os 75% restantes são tributáveis como rendimento.[1]

A sua entidade gestora de pensões deduz o Imposto sobre o Rendimento através do sistema PAYE antes de lhe efetuar o pagamento, utilizando um código fiscal fornecido pela HMRC .

Saque da pensão

Com o saque programado da pensão (ou acesso flexível), você retira dinheiro do seu fundo de pensão conforme a necessidade. Cada saque é tratado como:[1]

  • 25% isento de impostos
  • 75% tributável à sua taxa marginal

Alternativamente, você pode sacar todo o valor isento de impostos de 25% de uma só vez e, em seguida, ter todos os saques subsequentes totalmente tributáveis.

Pagamento único de pensão isento de impostos

O montante único isento de impostos está limitado a £268,275 (o subsídio em parcela única, que substituiu o antigo subsídio vitalício a partir de abril de 2024). A maioria das pessoas não ultrapassará esse valor.[1]

Imposto de emergência sobre levantamentos de pensões

Se a sua entidade gestora de pensões não tiver o seu código fiscal correto no momento do levantamento, aplicará uma taxa. código tributário de emergênciaIsso geralmente resulta em uma dedução excessiva de impostos.[1]

Você pode recuperar o imposto pago em excesso das seguintes maneiras:

  • Aguardando que HMRC ajuste seu código tributário (pode levar várias semanas)
  • Solicitar um reembolso usando formulários P50Z ou P53Z (mais rápido)

Dica: Se você está planejando um saque grande da sua previdência, considere entrar em contato com HMRC com antecedência para garantir que seu código tributário esteja correto. Isso evita problemas tributários inesperados.

Quando você precisa de autoavaliação

Você pode precisar de Apresentar uma declaração de autoavaliação. se:[4]

  • Sua renda total ultrapassa £150.000.
  • Você possui renda não tributada além da sua aposentadoria.
  • Você recebe uma pensão estrangeira.
  • HMRC pede que você declare

Perguntas frequentes

A pensão estatal é tributável?

Sim. A pensão estatal é considerada rendimento tributável, mas não há retenção de imposto na fonte. Se você tiver outros rendimentos tributáveis, HMRC ajusta seu código tributário com base nesses rendimentos para cobrar o imposto devido sobre a pensão estatal.

Que quantia da minha pensão posso sacar sem pagar impostos?

Normalmente, você pode sacar 25% do seu plano de pensão privado ou da sua empresa como um montante único isento de impostos. Os 75% restantes são tributáveis como rendimento à sua taxa marginal de imposto.

Qual é o limite máximo para saque único isento de impostos em planos de pensão?

O montante único isento de impostos está limitado a £268.275 ao abrigo do Subsídio de Montante Único, que substituiu o antigo limite vitalício a partir de abril de 2024.

Por que foi retido imposto em excesso do meu saque de aposentadoria?

Se a sua entidade gestora de pensões não tiver o seu código fiscal correto, ela aplicará um código fiscal de emergência que, frequentemente, resulta em deduções excessivas. Você pode solicitar o reembolso do pagamento indevido através dos formulários P50Z ou P53Z, ou aguardar que HMRC ajuste o seu código.

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Fontes

  1. Imposto sobre as suas contribuições para o plano de pensão privada. — GOV.UK
  2. Imposto quando você receber a pensão estatal. — GOV.UK
  3. alívio fiscal de pensões — GOV.UK
  4. Alíquotas do Imposto de Renda e Deduções Pessoais — GOV.UK
  5. Conta de imposto pessoal — GOV.UK

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