Quando o Imposto sobre Ganhos de Capital se aplica a um imóvel
Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital (CGT) ao vender:[1]
- Compra para arrendamento propriedades
- Segundas residências ou casas de férias
- Propriedade herdada (se não for sua residência principal)
- Imóvel comercial
- Terra
Seu casa principal Geralmente é isento graças ao regime de isenção para residências particulares.[4]
Taxas de CGT para Imóveis
Os imóveis residenciais são tributados com taxas de imposto sobre ganhos de capital mais elevadas do que outros ativos:[3]
| Faixa de Imposto | Taxa de propriedade residencial |
|---|---|
| contribuinte da faixa básica | 18% |
| Taxa mais alta/adicional | 24% |
Calculando o ganho
Preço de venda − Preço de compra − Custos permitidos − Valor isento anual = Lucro tributável[1]
Os custos permitidos incluem:
- Imposto de selo pago na compra
- Honorários de advogado e agente imobiliário (compra e venda)
- taxas de corretagem imobiliária
- Custos de melhoria que valorizaram o imóvel (ampliações, cozinha nova) — mas NÃO reparos ou manutenção.
- Taxas de levantamento
Regra de Relatório de 60 Dias
Você deve declarar e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) referente a imóveis residenciais no Reino Unido dentro do prazo estipulado. 60 dias para conclusão Utilizando o serviço online de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) para Imóveis no Reino Unido da HMRC . Isso se soma à declaração na sua Declaração de Imposto de Renda.[2] Você pode Complete sua autoavaliação online. Com software reconhecido HMRC .
Penalidade por atraso na comunicação: O não cumprimento do prazo de 60 dias acarreta uma multa de £100 por atraso na entrega da declaração, com multas adicionais se o atraso for superior a 6 ou 12 meses.
Alívio para Residência Privada
Se o imóvel fosse seu casa principal Durante todo o período em que você foi proprietário do imóvel, a isenção de imposto sobre ganho de capital para residência principal cobre a totalidade do ganho. Se o imóvel foi sua residência principal apenas por parte desse período:[4]
- O ganho é proporcional ao período em que o imóvel foi sua residência principal em relação ao período total de propriedade.
- O últimos 9 meses A propriedade sempre dá direito ao benefício (mesmo que você tenha se mudado).
Propriedade herdada
Se você vender um imóvel herdado, seu custo base será o valor de inventário (o valor na data do falecimento), não o valor pago originalmente pelo falecido. O ganho é a diferença entre o preço de venda e o valor para fins de inventário.[1]
Perdas em propriedades
Se você vender um imóvel com prejuízo, poderá compensar essa perda com outros ganhos de capital no mesmo ano ou transferi-la para anos futuros.[5]
Perguntas frequentes
Por quanto tempo devo declarar o Imposto sobre Ganhos de Capital relativo a um imóvel?
Você deve declarar e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) de imóveis residenciais no Reino Unido em até 60 dias após a conclusão da transação, utilizando o serviço online da HMRC . O não cumprimento do prazo acarreta uma multa de £100 por atraso na declaração, com penalidades adicionais para atrasos maiores.
Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital (CGT) para imóveis no Reino Unido?
Os ganhos com imóveis residenciais são tributados em 18% para contribuintes da faixa básica e em 24% para contribuintes das faixas superior ou adicionais. Essas taxas são mais altas do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital (CGT) aplicadas a outros ativos, como ações.
Tenho que pagar imposto sobre ganhos de capital (CGT) ao vender um imóvel herdado?
Se você vender um imóvel herdado que não seja sua residência principal, poderá ter que pagar Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Seu custo base é o valor de inventário (o valor na data do falecimento), não o valor pago originalmente pelo falecido. O ganho é a diferença entre o preço de venda e esse valor de inventário.
Minha residência principal está isenta do Imposto sobre Ganhos de Capital?
Sim. O Alívio Fiscal para Residência Principal isenta sua residência principal do Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) se você morou nela durante todo o período de propriedade. Se ela foi sua residência principal apenas por parte desse período, o ganho é proporcional, e os últimos 9 meses sempre se qualificam para o alívio fiscal.
Leitura complementar
- Imposto sobre ganhos de capital: o básico
- Renda Imobiliária e MTD para Proprietários
- Reparos versus melhorias
- Imposto sobre múltiplos imóveis alugados
Procurando algo simples Software MTD para Imposto de Renda?
# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.
Comece gratuitamenteNão é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser