Quais despesas comerciais você pode deduzir?
As despesas dedutíveis são custos que você pode deduzir da sua renda de trabalho autônomo antes de calcular o imposto de renda. Elas reduzem seu lucro tributável, o que significa que você paga menos Imposto de Renda e Contribuição para a Seguridade Social.[1] Você os deduz quando você Apresente sua declaração de imposto de renda. com HMRC .
A regra de ouro: uma despesa é dedutível se for efetivamente incorrida. inteiramente e exclusivamente para fins comerciais.
Licença comercial: Se sua renda total como autônomo for inferior a £ 1.000, você não precisa declará-la nem solicitar reembolso de despesas — ela é automaticamente isenta de impostos de acordo com a dedução para atividades comerciais.[4]
Custos de escritório
- Artigos de papelaria, impressão e postagem.
- Contas telefônicas (proporção comercial)
- Internet (proporção comercial)
- Software e assinaturas de computador (ex.: software de contabilidade, armazenamento em nuvem)
Custos de viagem e veículo
Você pode solicitar o reembolso de despesas de viagem para deslocamentos a negócios — mas não para o seu trajeto diário entre casa e o seu local de trabalho habitual.[1]
- Combustível e custos de funcionamento do veículo (proporção para fins comerciais), ou o subsídio de quilometragem fixa.
- Tarifas de transporte público (trem, ônibus, táxi para viagens a negócios)
- Taxas de estacionamento para viagens de negócios
- Hotel e acomodação para viagens de negócios com pernoite.
- Refeições em viagens de negócios com pernoite (quantidades razoáveis)
Tarifas de quilometragem simplificadas: Em vez de rastrear os custos reais do veículo, você pode solicitar uma taxa fixa por quilômetro rodado a trabalho: 45 centavos por milha durante os primeiros 16.000 quilômetros, depois 25 centavos por milha depois disso. Para motocicletas: 24 centavos por milha. Bicicletas: 20 centavos por milha.[3]
Instalações comerciais
- Aluguel e taxas comerciais
- Contas de serviços públicos (gás, eletricidade, água — proporção comercial)
- Seguro de propriedade
- Segurança e limpeza
- Reparos e manutenção (não melhorias)
Trabalhando em casa
Se você trabalha em casa, pode deduzir uma parte das suas despesas domésticas. Você tem duas opções:[5]
| Método | Como funciona |
|---|---|
| Despesas simplificadas (taxa fixa) |
25 a 50 horas/mês: £10/mês 51–100 horas/mês: £18/mês Mais de 101 horas por mês: £26 por mês |
| Custos reais (proporcionais) | Calcule a proporção dos seus custos domésticos reais (juros da hipoteca/aluguel, contas de luz, água, gás, IPTU, internet) referentes ao seu negócio, com base nos cômodos utilizados e nas horas trabalhadas. |
Custos com pessoal
- Salários e vencimentos dos funcionários
- Contribuições do empregador para o Seguro Nacional
- Contribuições para o plano de pensão dos funcionários
- Custos de subcontratação
- Taxas de agência para funcionários temporários
Custos financeiros
- Tarifas bancárias e juros de descoberto (contas empresariais)
- Cobranças com cartão de crédito (transações comerciais)
- juros de compra parcelada
- Pagamentos de arrendamento de ativos comerciais
Roupas
Você só pode solicitar reembolso por roupas que sejam:[1]
- Uniforme ou vestuário de proteção (ex.: capacetes, botas de segurança, uniformes com a marca da empresa)
- Trajes para atores ou artistas
Você não pode reivindicar direitos para roupas do dia a dia, mesmo que você as use apenas para o trabalho.
Honorários e assinaturas profissionais
- Honorários de contabilidade e consultoria tributária
- Honorários advocatícios e profissionais (relacionados ao negócio)
- Inscrições em entidades comerciais ou associações profissionais
- Publicações e revistas relevantes para o seu negócio
Marketing e Publicidade
- Custos de hospedagem de sites e domínio
- Publicidade online e offline
- Cartões de visita e materiais impressos
- Custos de feiras e exposições comerciais
Seguro empresarial
- Seguro de responsabilidade civil profissional
- seguro de responsabilidade civil
- Seguro de responsabilidade civil do empregador
- Seguro de conteúdo e equipamentos
Deduções de capital
Grandes compras (equipamentos, máquinas, veículos) não são deduzidas como despesas de uma só vez. Em vez disso, você as declara separadamente. incentivos de capital:[2]
- Subsídio Anual de Investimento (AIA): Dedução de 100% sobre ativos elegíveis até £ 1.000.000 por ano.
- Abono por escrito: 18% ou 6% ao ano sobre ativos não cobertos pela AIA
- Piscinas pequenas: Se o valor da sua piscina for de £1.000 ou menos, você pode deduzi-la completamente do imposto.
O que você não pode reivindicar
Estes são não despesas permitidas:[1]
- Seus próprios rendimentos ou salário (se você for um trabalhador autônomo)
- Despesas pessoais ou itens com uso tanto pessoal quanto comercial (a menos que você declare apenas a parte referente ao uso comercial).
- Entretenimento ou hospitalidade para clientes
- Multas e penalidades (ex: multas de estacionamento, penalidades HMRC )
- Roupas do dia a dia
- Despesas de capital (em vez disso, solicite abatimentos de capital).
Perguntas frequentes
Que despesas posso deduzir como trabalhador autônomo no Reino Unido?
Você pode deduzir qualquer custo incorrido integral e exclusivamente para o seu negócio, incluindo material de escritório, viagens, custos com veículo, despesas com trabalho remoto, custos com pessoal, honorários profissionais, seguros e marketing. Não é possível deduzir despesas pessoais, entretenimento de clientes ou roupas do dia a dia.
Posso solicitar o benefício de trabalho remoto se eu for autônomo?
Sim. Você pode usar as taxas fixas simplificadas da HMRC (entre £10 e £26 por mês, dependendo das horas trabalhadas) ou calcular a proporção real das despesas da sua casa referentes ao seu negócio, como aluguel, contas de serviços públicos, imposto municipal e internet.
Qual é o valor do reembolso de quilometragem para trabalhadores autônomos em 2026/27?
A taxa de quilometragem aprovada é de 45 pence por milha para as primeiras 10.000 milhas comerciais, e depois 25 pence por milha a partir daí. Para motocicletas, a taxa é de 24 pence por milha e para bicicletas, 20 pence por milha.
Qual é o subsídio para rendimentos de trabalhadores independentes?
Se sua renda total como autônomo for de £ 1.000 ou menos por ano, ela é automaticamente isenta de impostos sob a dedução comercial e você não precisa declará-la nem solicitar reembolso de despesas.
Posso deduzir roupas como despesa comercial?
Somente se for uniforme, roupa de proteção (como botas de segurança ou capacetes) ou figurino de artista. Roupas do dia a dia não podem ser deduzidas, mesmo que sejam usadas apenas para o trabalho.
Leitura complementar
- Manter registros digitais para MTD — como registrar suas despesas digitalmente
- Renda imobiliária para proprietários — despesas permitidas específicas para o imóvel
- Abono pessoal e faixas de imposto — como seu lucro tributável é tributado
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Fontes
- Despesas se você for autônomo — GOV.UK
- Solicitar deduções de capital — GOV.UK
- Despesas simplificadas para autônomos — GOV.UK
- Isenções fiscais sobre rendimentos imobiliários e comerciais — GOV.UK
- Gerir um negócio a partir de casa — GOV.UK