Verificações de conformidade e investigações fiscais HMRC

HMRC pode verificar sua declaração de imposto de renda para garantir que esteja correta. Veja o que acontece durante uma verificação de conformidade, seus direitos e como responder.

Pelo #GoFile equipe

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Por que HMRC inicia verificações de conformidade?

Uma verificação de conformidade (às vezes chamada de investigação ou inquérito fiscal) ocorre quando HMRC examina sua declaração ou registros fiscais para garantir que você pagou o valor correto de impostos. Ela pode variar de uma simples consulta a uma investigação detalhada.[1] Manter registros digitais precisos e preenchimento através de software reconhecido HMRC reduz a probabilidade de ocorrerem os erros que desencadeiam um problema.

Tipos de cheque

HMRC realiza diferentes níveis de fiscalização:[2]

  • Consulta de aspecto — HMRC questiona um ou dois itens específicos da sua declaração.
  • Inquérito completo — HMRC examina toda a sua declaração e os documentos comprobatórios.
  • Verificação aleatória — selecionados aleatoriamente, não por suspeita de problema

Por que você pode ser selecionado(a)

Os fatores desencadeantes comuns incluem:[1]

  • Figuras que parecem inconsistente ou incomum em comparação com o seu setor
  • Mudanças grandes ou inesperadas em receitas ou despesas ano a ano
  • Informações que HMRC recebe de terceiros Isso não corresponde à sua declaração.
  • Entrega tardia ou erros repetidos
  • Seleção aleatória

O que acontece durante uma verificação?

  1. Você recebe um aviso por escrito Da HMRC explicando o que estão verificando[2]
  2. HMRC pode solicitar documentos e registros (faturas, extratos bancários, recibos)
  3. Eles podem organizar um reunião (nas suas instalações, no escritório do seu contabilista ou num escritório HMRC )
  4. HMRC analisa as informações e levanta quaisquer questões
  5. A verificação termina com um aviso de encerramento — confirmando o resultado

Seus direitos

Durante uma verificação de conformidade, você tem o direito de:[4]

  • Seja tratado de forma justa e profissional
  • Nomeie um contador ou consultor tributário para tratar de assuntos com HMRC em seu nome.
  • Saber O que HMRC está verificando e porquê
  • Apelo Se você discorda do resultado

Penalidades por erros

Caso HMRC encontre imprecisões, as penalidades dependerão de... motivo do erro:[3]

Tipo de erroÁrea de penalidade
Descuidado (falta de cuidado razoável)0% a 30% de imposto adicional devido
Deliberar20% – 70%
Deliberado e oculto30% – 100%

As penalidades são reduzidas se você Informe HMRC sobre erros. Antes que eles os encontrem, ajude-os a calcular o imposto devido e dê acesso aos registros.

Se você discordar

Você pode apelo Se você acha que a decisão da HMRC está errada, entre em contato com eles. Comece solicitando uma revisão interna da HMRC ou dirija-se diretamente ao órgão competente. Tribunal Tributário.[5]

Perguntas frequentes

O que desencadeia uma verificação de conformidade HMRC ?

Os gatilhos comuns incluem valores que parecem inconsistentes com o seu setor, grandes variações anuais na receita ou nas despesas, informações de terceiros que não correspondem à sua declaração, atraso na entrega da declaração e seleção aleatória.

O que acontece durante uma investigação fiscal HMRC ?

HMRC envia-lhe uma notificação por escrito, pode solicitar documentos e registos, pode agendar uma reunião, analisa as informações, levanta quaisquer questões e conclui com um aviso de encerramento confirmando o resultado.

Quais são as penalidades por erros na declaração de imposto de renda?

Não há penalidade se você agiu com o devido cuidado. Erros por descuido acarretam de 0 a 30% do imposto adicional devido, erros deliberados de 20 a 70% e erros deliberados e ocultos de 30 a 100%. Informar HMRC antes que ela detecte o erro sempre resulta em uma penalidade menor.

Posso recorrer de uma decisão de verificação de conformidade HMRC ?

Sim. Se você discordar da decisão da HMRC , pode solicitar uma revisão interna por parte da HMRC ou recorrer diretamente ao Tribunal Tributário independente para que seu caso seja analisado.

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Fontes

  1. verificações de conformidade HMRC — GOV.UK
  2. Verificações de conformidade fiscal: informações — GOV.UK
  3. Verificações de conformidade: penalidades — GOV.UK
  4. Seus direitos durante uma verificação de conformidade. — GOV.UK
  5. Recursos fiscais — GOV.UK

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