When do I need to pay CIS deductions to HMRC?

CIS deductions for a tax month (6th to 5th) must be paid to HMRC by the 19th of the following month if paying by cheque or post, or by the 22nd if paying electronically. For example, deductions for the tax month 6 April to 5 May must be paid by 19 May (post) or 22 May (electronic).

Can I offset CIS deductions against my PAYE bill?

Yes. If you are also a PAYE employer, CIS deductions are paid together with your PAYE and NICs liability. The total amount you owe HMRC each month is your PAYE/NIC plus CIS deductions, and you can make a single payment covering both.

What payment reference do I use?

Use your 13-character Accounts Office Reference followed by the relevant tax period. This is the same reference you use for PAYE payments. You can find it on letters from HMRC or in your online business tax account.

What happens if I pay late?

Late payment of CIS deductions attracts interest from the date the payment was due. Repeated late payments may also result in penalties. HMRC may also take enforcement action if significant amounts remain unpaid.

Talu Didyniadau CIS i HMRC

Ffeithiau allweddol

Rhaid talu didyniadau CIS i HMRC misol, gan y 19eg (post/siec) neu 22ain (electronig) y mis canlynol.
Mae taliadau'n defnyddio'r un peth Cyfeirnod Swyddfa Gyfrifon fel eich PAYE.
Gall didyniadau CIS fod gwrthbwyso yn erbyn rhwymedigaethau PAYE/NIC y contractwr ei hun os yw'r contractwr hefyd yn gyflogwr.
Mae dulliau talu yn cynnwys debyd uniongyrchol, bancio ar-lein, BACS, CHAPS, a siec.
Taliad hwyr yn denu diddordeb a gall sbarduno cosbau.

Dyddiadau Cau Talu

Mae CIS yn gweithredu'n fisol misoedd treth sy'n rhedeg o'r 6ed o un mis i'r 5ed o'r nesaf. Rhaid talu didyniadau ar gyfer pob mis treth i HMRC erbyn dyddiadau cau penodol:^[2]

Dull Talu	Dyddiad cau
Siec (post)	19eg y mis yn dilyn y mis treth
Taliad electronig (bancio ar-lein, BACS, debyd uniongyrchol)	22ain y mis yn dilyn y mis treth
CHAPS (yr un diwrnod)	22ain y mis yn dilyn y mis treth

Amserlen Mis Treth Enghraifft

Mis Treth	Cyfnod	Dyddiad Cau Post	Dyddiad Cau Electronig
Mis 1	6 Ebrill – 5 Mai	19 Mai	22 Mai
Mis 2	6 Mai – 5 Mehefin	19 Mehefin	22 Mehefin
Mis 3	6 Mehefin – 5 Gorffennaf	19 Gorff	22 Gorff
Mis 12	6 Mawrth – 5 Ebrill	19 Ebrill	22 Ebrill

Awgrym: Os yw'r dyddiad cau yn disgyn ar benwythnos neu ŵyl banc, rhaid i'r taliad gyrraedd HMRC ar y diwrnod gwaith olaf cyn y dyddiad cau. Gosodwch nodyn atgoffa neu, yn well fyth, defnyddiwch debyd uniongyrchol i sicrhau nad yw taliadau byth yn hwyr.

Sut i Dalu

Mae HMRC yn derbyn taliadau CIS drwy sawl sianel:^[1]

Dull	Amser Prosesu	Nodiadau
Debyd uniongyrchol	Awtomatig ar y dyddiad dyledus	Sefydlu drwy wasanaethau ar-lein HMRC ; yr opsiwn mwyaf dibynadwy
Bancio ar-lein / Taliadau Cyflymach	Yr un diwrnod neu'r diwrnod nesaf	Defnyddiwch fanylion banc HMRC a'ch cyfeirnod talu
BACS	3 diwrnod gwaith	Caniatewch amser ar gyfer prosesu cyn y dyddiad cau
CHAPS	Yr un diwrnod	Fel arfer ffi a godir gan eich banc; da ar gyfer taliadau munud olaf
Siec drwy'r post	Caniatewch 3+ diwrnod gwaith	Rhaid cyrraedd HMRC erbyn y 19eg; postiwch yn gynnar

Eich Cyfeirnod Taliad

Telir didyniadau CIS gan ddefnyddio'r un peth Cyfeirnod Swyddfa Gyfrifon fel eich PAYE. Y cyfeirnod yw cod 13 nod (e.e. 123PA00012345) ac yna dangosydd cyfnod 4 digid.^[1]

Gallwch ddod o hyd i Gyfeirnod eich Swyddfa Gyfrifon:

Yn eich Cyfrif treth busnes ar-lein HMRC
Ar y P30BC (Llyfryn Taliadau Cyflogwr) y mae HMRC yn ei anfon ar ddechrau pob blwyddyn dreth
Ar unrhyw ohebiaeth HMRC ynglŷn â'ch cynllun PAYE

Pwysig: Gall defnyddio'r cyfeirnod anghywir arwain at beidio â dyrannu eich taliad i'ch cyfrif. Gwiriwch y cyfeirnod ddwywaith bob amser, yn enwedig y dangosydd cyfnod, cyn gwneud pob taliad.

CIS a PAYE: Taliadau Cyfunol

Os ydych chi'n gontractwr CIS ac yn gyflogwr PAYE, mae eich didyniadau CIS yn cael eu cyfuno â'ch rhwymedigaethau PAYE/CYG i mewn i taliad misol sengl i HMRC :^[2]

Atebolrwydd	Swm
Treth PAYE wedi'i didynnu oddi wrth weithwyr	£3,000
Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr	£2,500
Cyfraniadau Gwladol Cyflogeion	£1,800
Didyniadau CIS gan isgontractwyr	£1,200
Cyfanswm sy'n daladwy i HMRC	£8,500

Rydych chi'n gwneud un taliad o £8,500 gan ddefnyddio'ch Cyfeirnod Swyddfa Gyfrifon. HMRC yn dyrannu'r symiau'n fewnol yn seiliedig ar eich cyflwyniadau RTI a ffurflenni CIS.

Gwrthbwyso Didyniadau CIS a Ddioddefwyd

Os ydych chi'n gontractwr sydd hefyd yn gweithio fel isgontractwr (ac yn cael didyniadau CIS wedi'u cymryd o'ch taliadau eich hun), efallai y byddwch chi'n gallu gwrthbwyso'r didyniadau CIS sydd gennych chi. dioddef yn erbyn y didyniadau CIS a'r PAYE/CYG rydych chi ddyledus i HMRC . Gall hyn leihau eich taliad misol.^[2]

Ar gyfer cwmnïau cyfyngedig, gellir gwrthbwyso didyniadau CIS a ddioddefir yn erbyn PAYE, CYG, didyniadau benthyciadau myfyrwyr, a didyniadau CIS sy'n ddyledus. Gellir ad-dalu neu gario unrhyw ormodedd ymlaen.

Opsiwn Taliad Chwarterol

Gall cyflogwyr bach fod yn gymwys i dalu didyniadau PAYE a CIS chwarterol yn lle misol. Efallai y byddwch yn gymwys os yw eich cyfanswm taliadau misol cyfartalog i HMRC (PAYE + CIS gyda'i gilydd) yn llai na £1,500. Bydd HMRC yn eich hysbysu os ydych yn gymwys ar gyfer taliadau chwarterol.^[3]

Dyddiadau cau talu chwarterol yw:

Chwarter 1 (Ebrill–Meh): 19 Gorffennaf (ôl-bost) / 22 Gorffennaf (electronig)
Chwarter 2 (Gorff–Medi): 19 Hydref / 22 Hydref
Chwarter 3 (Hyd–Rhag): 19 Ionawr / 22 Ionawr
Chwarter 4 (Ion–Mawrth): 19 Ebrill / 22 Ebrill

Canlyniadau Taliad Hwyr

Mae talu didyniadau CIS yn hwyr yn arwain at ganlyniadau ariannol:

Diddordeb: Mae HMRC yn codi llog ar daliadau hwyr o'r dyddiad yr oeddent yn ddyledus hyd at y dyddiad y cânt eu derbyn
Cosbau: Gall taliad hwyr parhaus sbarduno cosbau yn ystod y flwyddyn o dan y gyfundrefn gosb PAYE
Risg cydymffurfio: Gall taliadau hwyr dro ar ôl tro annog HMRC i agor gwiriad cydymffurfio i’ch materion CIS

Cwestiynau Cyffredin

Pryd mae angen i mi dalu didyniadau CIS i HMRC ?

Rhaid talu didyniadau CIS ar gyfer mis treth (6ed i 5ed) i HMRC erbyn y 19eg o'r mis canlynol os ydych chi'n talu drwy siec neu'r post, neu erbyn yr 22ain os ydych chi'n talu'n electronig. Er enghraifft, rhaid talu didyniadau ar gyfer y mis treth 6 Ebrill i 5 Mai erbyn 19 Mai (post) neu 22 Mai (electronig).

A allaf wrthbwyso didyniadau CIS yn erbyn fy mil PAYE?

Ydw. Os ydych chi hefyd yn gyflogwr PAYE, telir didyniadau CIS ynghyd â'ch rhwymedigaeth PAYE a CYG. Y cyfanswm rydych chi'n ei ddyledus HMRC bob mis yw eich PAYE/CYG ynghyd â didyniadau CIS, a gallwch wneud un taliad sy'n cwmpasu'r ddau.

Pa gyfeirnod talu ydw i'n ei ddefnyddio?

Defnyddiwch eich Cyfeirnod Swyddfa Gyfrifon 13 nod ac yna'r cyfnod treth perthnasol. Dyma'r un cyfeirnod rydych chi'n ei ddefnyddio ar gyfer taliadau PAYE. Gallwch ddod o hyd iddo ar lythyrau gan HMRC neu yn eich cyfrif treth busnes ar-lein.

Beth sy'n digwydd os byddaf yn talu'n hwyr?

Mae talu didyniadau CIS yn hwyr yn denu llog o'r dyddiad yr oedd y taliad yn ddyledus. Gall taliadau hwyr dro ar ôl tro hefyd arwain at gosbau. Gall HMRC hefyd gymryd camau gorfodi os yw symiau sylweddol yn parhau i fod heb eu talu.

Darllen Pellach

Ffurflenni CIS Misol (CIS300) — cyflwyno'r ffurflen dreth ochr yn ochr â'ch taliad
Dyddiadau Cau ar gyfer Ffeilio CIS — pob dyddiad cau CIS mewn un lle
Cosbau CIS am Ffeilio a Thalu'n Hwyr — eglurhad o'r drefn gosb
Cyfrifo Didyniadau CIS — sicrhau eich bod yn talu'r swm cywir

Chwilio am feddalwedd treth syml?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Talu didyniadau CIS i HMRC — GOV.UK
Yr hyn y mae'n rhaid i chi ei wneud fel contractwr CIS — GOV.UK
CIS: dyddiadau cau talu — GOV.UK