Najważniejsze fakty
- MTD oznacza Tworzenie cyfrowych podatków — Program HMRC mający na celu cyfryzację brytyjskiego systemu podatkowego.
- ITSA oznacza Samoocena podatku dochodowego — system podatku dochodowego dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i wynajmujących.
- EOPS oznacza Sprawozdanie z końca okresu — obecnie włączone do „deklaracji końcowej”.
- Jakiś API to interfejs programowania aplikacji — bezpieczne połączenie między oprogramowaniem a HMRC .
- A łącze cyfrowe jest zautomatyzowanym transferem danych pomiędzy systemami oprogramowania, bez konieczności ręcznego ponownego wprowadzania danych.
Słownik MTD : A–Z
Poniżej znajdziesz przystępny przewodnik po najpopularniejszych terminach, akronimach i żargonie, z którymi możesz się spotkać, mając do czynienia z usługą Making Tax Digital.[1]
| Termin | Definicja |
|---|---|
| API | Interfejs programowania aplikacji. Bezpieczna technologia, która umożliwia oprogramowaniu zgodnemu z MTD komunikację z systemami HMRC . Podczas składania deklaracji VAT lub kwartalnej aktualizacji, oprogramowanie przesyła dane za pośrednictwem interfejsów API MTD HMRC . |
| Oprogramowanie pomostowe | Lekka aplikacja łącząca istniejące rekordy (np. arkusz kalkulacyjny) z systemami MTD HMRC . Odczytuje dane z Twoich rekordów i przesyła je do HMRC , spełniając wymogi MTD bez zastępowania istniejącego systemu ewidencji. |
| Kwartały kalendarzowe | Alternatywa dla standardowych kwartałów roku podatkowego dla MTD ITSA. Kwartały kalendarzowe trwają od 1 kwietnia do 30 czerwca, od 1 lipca do 30 września, od 1 października do 31 grudnia oraz od 1 stycznia do 31 marca. Możesz z nich skorzystać, jeśli lepiej odpowiadają potrzebom Twojej firmy. |
| Kompatybilne oprogramowanie | Oprogramowanie uznane przez HMRC za spełniające wymagania programu Making Tax Digital. Musi umożliwiać prowadzenie ewidencji cyfrowej i przesyłanie danych do HMRC za pośrednictwem interfejsów API MTD . HMRC publikuje listy kompatybilnego oprogramowania na stronie GOV.UK.[1] |
| Aktualizacja zbiorcza | Kwartalna aktualizacja obejmująca sumy od początku roku, a nie tylko dane za dany kwartał. Niektóre programy MTD przesyłają aktualizacje w sposób skumulowany. |
| Wykluczenie cyfrowe | Zwolnienie z obowiązku MTD dla osób, które nie mogą korzystać z narzędzi cyfrowych. Przyczyny obejmują wiek, niepełnosprawność, odległość (brak dostępu do internetu) oraz sprzeciw religijny. Aby ubiegać się o to zwolnienie, należy złożyć wniosek do HMRC . |
| Łącze cyfrowe | Elektroniczny lub zautomatyzowany transfer danych między programami. Zgodnie z MTD wszystkie transfery danych muszą odbywać się za pośrednictwem łączy cyfrowych — bez ręcznego ponownego wprowadzania danych ani kopiowania i wklejania między aplikacjami. Zobacz Łącza cyfrowe i rekordy cyfrowe.[3] |
| Rekordy cyfrowe | Elektroniczne zapisy transakcji biznesowych (daty, kwoty, kategorie) przechowywane w oprogramowaniu lub w powiązanym cyfrowo arkuszu kalkulacyjnym. To nie to samo, co zeskanowane paragony papierowe. Zobacz Łącza cyfrowe i rekordy cyfrowe. |
| Sprawozdanie z końca okresu (EOPS) | Wcześniejszy termin potwierdzenia dochodu z działalności gospodarczej na koniec roku w ramach MTD ITSA. Teraz połączony z deklaracja końcowa. Widzieć Deklaracja końcowa. |
| Deklaracja końcowa | Roczne zeznanie podatkowe w ramach MTD dla podatku dochodowego, które zastępuje tradycyjne zeznanie podatkowe Self Assessment (SA100). Potwierdzasz swoje kwartalne dane, zgłaszasz inne dochody, ubiegasz się o ulgi i finalizujesz zeznanie podatkowe. Termin: 31 stycznia po roku podatkowym. Zobacz Deklaracja końcowa.[2] |
| System ryczałtowy (FRS) | Uproszczony system VAT, w którym płacisz stały procent od obrotu brutto jako VAT. Zgodny z MTD dla VAT. Zobacz System ryczałtowy. |
| Funkcjonalne kompatybilne oprogramowanie | Oficjalny termin HMRC oznaczający oprogramowanie (lub kombinację produktów oprogramowania połączonych łączami cyfrowymi), które spełnia wszystkie wymogi MTD : cyfrowe prowadzenie dokumentacji i cyfrowe składanie dokumentów do HMRC . |
| Brama rządowa | System uwierzytelniania online HMRC . Logujesz się przez Government Gateway, aby zezwolić oprogramowaniu MTD na dostęp do Twojego konta podatkowego. |
| HMRC | Urząd Skarbowy Jej Królewskiej Mości. Departament rządowy Wielkiej Brytanii odpowiedzialny za pobieranie podatków, administrowanie MTD i egzekwowanie przestrzegania przepisów. |
| ITSA | Samoocena podatku dochodowego. System podatkowy dla osób samozatrudnionych i wynajmujących. „ MTD dla ITSA” to wymóg MTD stosowany do tej grupy. Zobacz MTD dla podatku dochodowego (ITSA).[2] |
| Mandat / data mandatu | Data, od której MTD staje się obowiązkowe dla określonej grupy podatników. Na przykład, data obowiązywania MTD ITSA dla osób o dochodach powyżej 50 000 GBP to 6 kwietnia 2026 r. |
| MTD | Digitalizacja podatków. Program HMRC mający na celu modernizację brytyjskiego systemu podatkowego poprzez wprowadzenie wymogu prowadzenia dokumentacji cyfrowej i składania dokumentów za pomocą oprogramowania. Zobacz Co to jest Digital Tax?[1] |
| Obowiązek | W terminologii MTD , zobowiązanie to wymóg złożenia deklaracji – kwartalna aktualizacja lub deklaracja końcowa, którą HMRC oczekuje od Ciebie do określonego terminu. Oprogramowanie pobiera Twoje zobowiązania z HMRC . |
| Punkty karne | Zgodnie z systemem kar punktowych HMRC , otrzymujesz jeden punkt za każde spóźnione złożenie. Po osiągnięciu progu (4 punkty za zobowiązania kwartalne), za każde kolejne spóźnione złożenie naliczana jest kara w wysokości 200 funtów. |
| Pilot | Dobrowolny program testowy prowadzony przez HMRC przed pełnym wprowadzeniem obowiązku MTD . Program pilotażowy MTD ITSA trwa od 2018 roku i umożliwia uprawnionym podatnikom wypróbowanie systemu, zanim stanie się on obowiązkowy. |
| Dochód kwalifikujący | Twój dochód brutto z samozatrudnienia i/lub majątku, przed odliczeniem wydatków, strat lub odpisów amortyzacyjnych. Określa on, czy spełniasz próg MTD ITSA (50 000 GBP od kwietnia 2026 r., 30 000 GBP od kwietnia 2027 r.).[2] |
| Kwartalna aktualizacja | Podsumowanie dochodów i wydatków firmy za okres trzech miesięcy, przesłane do HMRC za pośrednictwem oprogramowania MTD . Zgodnie z MTD ITSA wymagane są cztery kwartalne aktualizacje w roku podatkowym. Zobacz Wyjaśnienie kwartalnych aktualizacji. |
| SA100 | Tradycyjny formularz zeznania podatkowego Self Assessment. W ramach MTD dla ITSA, formularz SA100 zostaje zastąpiony deklaracją końcową składaną za pośrednictwem oprogramowania MTD . |
| Okres miękkiego lądowania | Okres przejściowy, w którym HMRC łagodnie podchodzi do niektórych wymogów MTD . Łagodne wdrożenie linków cyfrowych w ramach MTD dla VAT trwało od kwietnia 2019 r. do marca 2020 r. |
| Standardowe kwatery | Domyślne okresy kwartalne dla MTD ITSA, dostosowane do roku podatkowego: 6 kwietnia–5 lipca, 6 lipca–5 października, 6 października–5 stycznia, 6 stycznia–5 kwietnia. |
| Luka podatkowa | Różnica między teoretycznie należnym podatkiem a podatkiem faktycznie pobranym. Zmniejszenie luki podatkowej jest jednym z głównych celów HMRC w ramach MTD . |
| Zawiadomienie VAT 700/22 | Oficjalny dokument wytycznych HMRC dotyczący cyfryzacji podatku VAT. Określa on szczegółowe wymagania dotyczące dokumentacji cyfrowej, łączy cyfrowych i oprogramowania.[3] |
Często zadawane pytania
Co oznacza MTD ?
MTD to skrót od Making Tax Digital. Jest to program HMRC mający na celu modernizację brytyjskiego systemu podatkowego poprzez wprowadzenie obowiązku cyfrowego prowadzenia dokumentacji i składania zeznań podatkowych.
Co oznacza ITSA?
ITSA to skrót od Income Tax Self Assessment. „ MTD od ITSA” odnosi się do Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment — nowego wymogu dla osób samozatrudnionych i wynajmujących w zakresie składania kwartalnych aktualizacji w formie cyfrowej.
Jaka jest różnica pomiędzy EOPS a deklaracją końcową?
Zasadniczo opierają się na tej samej koncepcji. HMRC pierwotnie nazywało deklarację na koniec roku „Oświadczeniem na koniec okresu” (EOPS). Proces ten został przemianowany na „deklarację końcową”, aby lepiej opisać jego cel: potwierdzenie dochodu i sfinalizowanie zobowiązania podatkowego za dany rok.
Czym jest API w kontekście MTD ?
API (Application Programming Interface) to technologia umożliwiająca oprogramowaniu MTD komunikację z systemami HMRC . Podczas składania deklaracji VAT lub kwartalnej aktualizacji, oprogramowanie przesyła dane do HMRC za pośrednictwem interfejsów API MTD .
Dalsza lektura
- Co to jest Digital Tax? — podstawy MTD
- Harmonogram i plan działania MTD — pełna historia i nadchodzące daty
- MTD dla podatku dochodowego (ITSA) — jak działa system ITSA
- Przegląd MTD dla VAT — wymagania dotyczące podatku VAT
- Słownik podatkowy — ogólne terminy podatkowe obowiązujące w Wielkiej Brytanii
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie