Can I use self-employed losses to reduce my other income?

Yes, if you use accruals accounting. Sideways relief lets you offset trading losses against other income (such as employment earnings) in the same tax year, which can produce an immediate tax refund. This is not available under the cash basis.

How long can I carry forward a business loss?

You can carry forward trading losses indefinitely to offset against future profits from the same trade. There is no time limit on how long carried-forward losses remain available.

What is the cap on loss relief against other income?

Sideways and carry-back loss relief is capped at the greater of £50,000 or 25% of your total income. Any losses above this cap can still be carried forward against future trade profits without limit.

Can I claim loss relief in my first years of trading?

Yes. If you make a loss in the first four years of your trade, you can carry it back three years instead of just one. This early years relief is particularly useful for new businesses with high start-up costs.

İşletme Zararlarını Vergiden Nasıl Düşürebilirsiniz?

Serbest meslek faaliyetiniz zarar ederse, sadece para kaybetmekle kalmazsınız; bu zararı vergi yükünüzü azaltmak için de kullanabilirsiniz, ister şimdi ister gelecekte.

Tarafından #GoFile takım Son güncelleme: Mart 2026

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Alım Satım Zararlarınızı Vergi İndiriminde Nasıl Kullanabilirsiniz?

Alım satım zararı, sizin İzin verilen giderler gelirinizi aşıyor Bir vergi yılında. Örneğin, işletmeniz 15.000 £ kazandıysa ancak 20.000 £ tutarında gideriniz varsa, 5.000 £ zararınız olur.^[1]

Yanal Vergi İndirimi (Diğer Gelirlere Karşı)

Alım satım zararlarınızı şu şekilde dengeleyebilirsiniz: diğer gelirler Aynı vergi yılı içinde. Örneğin, 5.000 £ işletme zararınız ve 30.000 £ istihdam geliriniz varsa, vergilendirilebilir istihdam gelirinizi 25.000 £'a düşürebilirsiniz.^[1]

Bu duruma "yanal vergi indirimi" denir ve anında vergi iadesi veya indirimi sağlayabilir.

Devam Et

Yanal rölyef kullanmazsanız (veya hala kayıplarınız varsa), şunları yapabilirsiniz: kaybı ileriye taşımak Gelecekteki karlardan mahsup etmek için süresiz olarak aynı ticaret.^[1]

Geri Taşı

Ayrıca zararı bir sonraki aya da devredebilirsiniz. önceki vergi yılı ve bu tutarı o yılki toplam gelirinizden düşebilirsiniz. Bu, vergi iadesi almanıza yol açabilir.^[2]

Erken Yaş Yardımı

Eğer zarar ederseniz ilk dört yıl Mesleğinizin bir parçası olarak, onu geri götürebilirsiniz. üç yıl (sadece bir tane yerine). Bu, özellikle yüksek başlangıç maliyetlerine sahip yeni işletmeler için faydalıdır.^[1]

Gelir Vergisi İndirimlerine Sınır Getirildi

Yanal ve geriye dönük zarar indirimi, aşağıdaki iki değerden büyük olanıyla sınırlıdır:^[2]

£50,000, veya
toplam gelirinizin %25'i

Bu üst sınırın üzerindeki kayıplar, gelecekteki işlem karlarına karşı sınırsız olarak devredilebilir.

Nakit Esasına Dayalı Kısıtlama

Eğer kullanırsanız nakit esasına göreSeçenekleriniz daha sınırlı:^[5]

Kayıplar sadece ileriye taşınacak aynı işlemden elde edilecek gelecekteki karlara karşı
Yanal rahatlama yok diğer gelirlere karşı
Geri taşıma yok

Zarar etmeyi bekliyorsanız ve yatay vergi indirimi kullanmak istiyorsanız, bunun yerine tahakkuk esaslı muhasebeyi tercih etmelisiniz.

Planlama ipucu: Bir işletme kuruyorsanız ve ilk yıllarda zarar bekliyorsanız, diğer gelirlerinizden (örneğin iş kazançlarınızdan) vergi indirimi talep edebilmek için tahakkuk esaslı muhasebe yöntemini kullanmayı düşünün.

Nasıl Talepte Bulunulur?

Zarar indirimi, Serbest Meslek Gelir Beyannamesi (Self Assessment) aracılığıyla talep edilir. SA103 (serbest meslek sayfaları), zararları beyan etmek ve bunları nasıl kullanacağınızı seçmek için özel kutular içerir.^[3] Yapabilirsiniz Vergi beyannamenizi çevrimiçi olarak gönderin. GoFile gibi HMRC tarafından tanınan yazılımlarla.

Sıkça Sorulan Sorular

Serbest meslek sahibi olarak elde ettiğim zararları diğer gelirlerimi azaltmak için kullanabilir miyim?

Evet, tahakkuk esaslı muhasebe kullanıyorsanız. Yanal vergi indirimi, ticari kayıplarınızı aynı vergi yılında diğer gelirlerinizle (örneğin iş kazançlarınızla) mahsup etmenize olanak tanır ve bu da anında vergi iadesi almanızı sağlayabilir. Nakit esaslı muhasebede bu mümkün değildir.

Ticari zararımı ne kadar süreyle devredebilirim?

Aynı işlemden elde edeceğiniz gelecekteki karlara karşı mahsup etmek için, işlem zararlarınızı süresiz olarak ileriye taşıyabilirsiniz. İleriye taşınan zararların ne kadar süreyle geçerli kalacağına dair bir zaman sınırı yoktur.

Diğer gelirler karşısında yapılan zarar indirimine ilişkin üst sınır nedir?

Yanal ve geçmişe dönük zarar indirimi, 50.000 £ veya toplam gelirinizin %25'i (hangisi daha yüksekse) ile sınırlandırılmıştır. Bu sınırın üzerindeki zararlar, gelecekteki ticari karlara karşı sınırsız olarak ileriye taşınabilir.

Ticarete başladığım ilk yıllarda zarar indirimi talep edebilir miyim?

Evet. Ticaretinizin ilk dört yılında zarar ederseniz, bunu sadece bir yıl yerine üç yıl geriye taşıyabilirsiniz. Bu ilk yıllar vergi indirimi, özellikle yüksek başlangıç maliyetlerine sahip yeni işletmeler için faydalıdır.

Daha Fazla Okuma

Nakit Esasına Dayalı Muhasebe ile Tahakkuk Esasına Dayalı Muhasebe Arasındaki Fark — muhasebe yönteminizin kayıpları nasıl etkilediği
Serbest Meslek Sahipleri İçin Ticaret Geliri
İzin Verilen Giderler
Vergi Beyannamenizi Nasıl Doldurursunuz?

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Kayıplar — GOV.UK
Vergilendirilebilir kârınızı nasıl hesaplayabilirsiniz? — GOV.UK
Öz Değerlendirme vergi beyannameleri — GOV.UK
Gelir Vergisi: Genel Sorular — GOV.UK
Nakit esasına göre — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.