Do I pay tax separately on each rental property?

No. HMRC treats all your UK rental properties as a single property business, so all income and expenses are pooled together and you pay tax on the combined profit.

Can I offset a loss on one property against profit from another?

Yes. If one property makes a loss, it is automatically offset against profitable properties within the same tax year as part of the single property business calculation.

Can I offset UK property losses against overseas property profits?

No. UK and overseas properties are treated as two separate businesses for tax purposes, and losses from one cannot be offset against the other.

Does owning multiple rental properties affect MTD?

Your combined property income counts towards the £50,000 qualifying income threshold for Making Tax Digital. If it exceeds the threshold along with any self-employment income, you must use MTD.

Birden fazla kiralık mülk üzerindeki vergi

Birden fazla mülk kiralıyorsanız, Birleşik Krallık'taki tüm kira gelirleriniz vergi açısından tek bir mülk işletmesi olarak değerlendirilir. İşte bunun pratikte nasıl işlediği.

Tarafından #GoFile takım Son güncelleme: Mart 2026

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Bir Gayrimenkul İşletmesi

HMRC Birleşik Krallık'taki tüm kiralık mülklerinizi şu şekilde değerlendirir: tek mülk işletmesiHer mülk için ayrı bir vergi hesaplaması yapmanıza gerek yok; tüm gelir ve giderler bir araya toplanır.^[2]

Kar Hesaplama

Vergilendirilebilir mülk karınız şöyledir:^[2]

Toplam kira geliri (tüm mülkler) − Toplam izin verilen giderler (tüm mülkler) = Mülk karı

Bu tek kar rakamı, Gelir Vergisi Beyannamenize eklenir.

Bireysel Mülklerdeki Kayıplar

Bir mülk zarar ederse (giderler geliri aşarsa), bu zarar otomatik olarak kaydedilir. karlı mülklere karşı dengelemek Aynı yıl içinde. Özel bir şey yapmanıza gerek yok; tek bir mülk işletmesi hesaplaması kapsamında gerçekleşiyor.^[1]

Gayrimenkul işletmesinin genel olarak zarar etmesi durumunda, bu zarar gelecekteki gayrimenkul karlarından mahsup edilmek üzere ileriye taşınabilir.

İngiltere ve Yurtdışı Gayrimenkul Karşılaştırması

Birleşik Krallık ve yurtdışı mülkleri şu şekilde değerlendirilir: iki ayrı işletme:^[2]

Tüm Birleşik Krallık'taki mülkler = Birleşik Krallık'ta faaliyet gösteren bir emlak şirketi
Tüm yurtdışı mülkleri = bir yurtdışı gayrimenkul şirketi

Birleşik Krallık'taki gayrimenkul kayıplarınızı yurtdışındaki gayrimenkul kazançlarınızla veya tam tersi şekilde mahsup edemezsiniz.

Kayıt Tutma

HMRC mülklerinizi tek bir işletme olarak değerlendirse de, aşağıdaki hususlara dikkat etmeniz şiddetle tavsiye edilir: Her bir mülk için gelir ve giderleri takip edin. Kendi kayıtlarınız için. Bu size şu konularda yardımcı olur:^[3]

Hangi gayrimenkullerin karlı olduğunu anlayın.
Satış yaparken sermaye kazanç vergisini doğru hesaplayın (iyileştirme maliyetleri mülke özgüdür).
HMRC vergi beyannamenizle ilgili soru sorarsa kanıt sunun.

Birden fazla mülk için MTD

Gayrimenkul gelirlerinizin tamamı bu hesaplamaya dahil edilir. 50.000 sterlinlik gelir eşiği MTD için. Eğer serbest meslek ve gayrimenkul gelirlerinizin toplamı eşiği aşarsa, MTD kullanmanız gerekecek; yani dijital kayıtlar tutmanız ve yazılım kullanmanız gerekecek. üç aylık güncellemeleri gönderin HMRC .^[4]

SA105 Raporlama

Birleşik Krallık'taki tüm gayrimenkul gelirleri şu şekilde raporlanır: tek SA105 Ek sayfa. Toplam geliri, kategoriye göre toplam giderleri ve genel kar veya zararı girersiniz.^[3]

İpotek Faizi

Finansman maliyetlerine uygulanan %20 vergi indirimi sizin için geçerlidir. tüm mülklerdeki toplam finansman maliyetleriBu, her bir mülk için ayrı ayrı hesaplanmaz.^[5]

Sıkça Sorulan Sorular

Her kiralık mülk için ayrı ayrı vergi ödemem gerekiyor mu?

Hayır. HMRC Birleşik Krallık'taki tüm kiralık mülklerinizi tek bir mülk işletmesi olarak değerlendirir; bu nedenle tüm gelir ve giderler bir araya toplanır ve toplam kâr üzerinden vergi ödersiniz.

Bir mülkten elde ettiğim zararı, başka bir mülkten elde ettiğim kârla mahsup edebilir miyim?

Evet. Bir mülk zarar ederse, bu zarar, tek mülk işletmesi hesaplamasının bir parçası olarak, aynı vergi yılı içindeki karlı mülklerden otomatik olarak düşülür.

Yurt dışındaki gayrimenkullerimden elde ettiğim kârlarla İngiltere'deki gayrimenkul zararlarımı mahsup edebilir miyim?

Hayır. İngiltere ve yurtdışındaki mülkler vergi açısından iki ayrı işletme olarak değerlendirilir ve birinden kaynaklanan zararlar diğerine mahsup edilemez.

Birden fazla kiralık mülke sahip olmak MTD etkiler mi?

Gayrimenkul gelirlerinizin toplamı, Dijital Vergi Beyannamesi (Making Tax Digital - MTD) için gerekli olan 50.000 £'luk gelir eşiğine dahildir. Eğer bu gelir, serbest meslek gelirleriyle birlikte eşiği aşarsa, MTD kullanmanız gerekmektedir.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

Mülkünüzü kiraya vermek — GOV.UK
Kira gelirinizi hesaplayın. — GOV.UK
Öz Değerlendirme formları ve yardımcı kılavuzlar — GOV.UK
Gelir Vergisi İçin Dijital Vergilendirme Sistemi — GOV.UK
Gelir Vergisi Oranları ve Kişisel İndirimler — GOV.UK

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.