Temel bilgiler
- NI'nin kendine ait sabit eşikleri vardır (Birincil Eşik, Üst Kazanç Sınırı) ve vergi mevzuatınızı dikkate almaz.
- Vergi kodunuzu değiştirmek (örneğin 1257L'den BR'ye) Ulusal Sigorta prim kesintinizi değiştirmez.
- Ulusal Sigorta primi (NI) ödeme dönemi başına hesaplanır; Gelir Vergisi ise yıl boyunca kümülatif olarak hesaplanır.
- Ulusal Sigorta'da Kişisel İndirim'in eşdeğeri bulunmamaktadır; Birincil Eşik benzer ancak farklı bir işlevi yerine getirmektedir.
Ulusal Sigorta ve Vergi Kodları Tamamen Ayrıdır
Birleşik Krallık vergi sistemiyle ilgili en yaygın yanlış anlamalardan biri, Ulusal Sigorta ve Gelir Vergisi'nin aynı şekilde işlediğidir. Oysa öyle değiller. Her ikisi de maaşınızdan kesilse de, tamamen farklı sistemler kullanırlar:[1]
- Gelir vergisi Kişisel vergi kodunuzu (örneğin 1257L) kullanır ve bu kod HMRC tarafından düzeltilebilir.
- Ulusal Sigorta Sabit eşik değerleri ve Ulusal Sigorta kategori harfinizi kullanır; vergi koduyla ilgili bir işlem söz konusu değildir.
Vergi Kanunları Nasıl Çalışır (Kısa Özet)
Vergi kodunuz, işvereninizin ne kadar gelir vergisi kesintisi yapması gerektiğini belirtir. En yaygın kod olan 1257L, 12.570 £ tutarında vergisiz kişisel muafiyetiniz olduğu anlamına gelir. HMRC vergi kodunuzu şu şekilde değiştirebilir:[2]
- Önceki yıla ait eksik ödenmiş vergileri tahsil edin.
- Vergilendirilebilir ayni yardımları (şirket aracı, sağlık sigortası vb.) muhasebeleştirin.
- Evlilik Ödeneği transferlerini yansıtın
- Eğer 100.000 sterlinin üzerinde kazanıyorsanız, ödeneğinizi azaltın.
- PAYE sistemi üzerinden vergilendirilmeyen diğer gelir kaynaklarını da hesaba katın.
NI Eşik Değerleri Nasıl Çalışır (Fark)
Ulusal Sigorta sistemi hiçbir vergi kodu kullanmaz. Bunun yerine, aynı Ulusal Sigorta kategorisindeki herkes için aynı olan sabit eşikler kullanır:[1]
| NI Eşik Değeri | Haftalık | Aylık | Yıllık Eşdeğer |
|---|---|---|---|
| Alt Kazanç Sınırı (LEL) | £129 | £559 | £6,708 |
| Birincil Eşik (PT) | £242 | £1,048 | £12,570 |
| Üst Kazanç Sınırı (ÜSS) | £967 | £4,189 | £50,270 |
Bu eşikler:
- Ayarlanamaz HMRC tarafından bireysel durumlara göre
- Değiştirmeyin ayni yardımlar, evlilik ödeneği veya eksik ödemeler esas alınarak
- Aynılar mı? aynı NI kategorisindeki her çalışan için
Yan Yana Karşılaştırma
| Özellik | Gelir vergisi | Ulusal Sigorta |
|---|---|---|
| Kontrol eden | Vergi kodu ( HMRC tarafından belirlenir) | NI kategori harfi + sabit eşikler |
| Kişisel ödenek | 12.570 £ (değişebilir) | PT 12.570 £ (sabit, değiştirilemez) |
| Hesaplama yöntemi | Kümülatif (yıl başından bugüne) | Her ödeme döneminde |
| HMRC bunu düzeltebilir mi? | Evet, vergi kodunuzu değiştirerek. | Hayır, eşikler mevzuatla belirlenir. |
| ayni yardımlar | Vergi toplamak için vergi mevzuatına dahil edilmiştir. | Ulusal Sigorta primlerinden tahsil edilmez (işveren 1A Sınıfı primlerini ayrı olarak öder). |
| Eksik ödenmiş vergi | Vergi kodu aracılığıyla tahsil edilebilir. | Bu şekilde tahsil edilemez. |
| Evlilik Ödeneği | Kişisel Harcama Sınırınızı artırabilirsiniz. | NI üzerinde hiçbir etkisi yok. |
Sık Karşılaşılan Senaryoların Açıklaması
Vergi kodunuz değişir ancak sosyal güvenlik primleriniz aynı kalır.
Eğer HMRC vergi kodunuzu değiştirirse (örneğin, eksik ödenen vergiyi tahsil etmek için 1257L'den 1100L'ye), Gelir Vergisi kesintiniz değişir ancak Sosyal Güvenlik prim kesintiniz aynı kalır. Sosyal Güvenlik sistemi vergi kodunuzdan haberdar değildir.
Şirket aracınız var.
Şirket aracının vergilendirilebilir avantajı vergi kodunuza işlenir ve gelir verginizi artırır. Ancak, çalışan sosyal güvenlik primlerinizi etkilemez. Bunun yerine, işvereniniz öder. Sınıf 1A NI (Nisan 2025'ten itibaren %15) fayda değerine ayrı olarak uygulanır.[1]
100.000 sterlinin üzerinde kazanıyorsunuz.
Geliriniz 100.000 £'u aştığında kişisel vergi muafiyetiniz kademeli olarak azaltılır (100.000 £'un üzerindeki her 2 £ için 1 £ azaltılır). Bu, 100.000 £ ile 125.140 £ arasında etkili bir %60 gelir vergisi oranı oluşturur. Ancak, Ulusal Sigorta primi eşikleriniz farklıdır. Olumsuz Etkilenenler için — toplam geliriniz ne olursa olsun, Ulusal Sigorta prim oranları %8 ve %2 olarak kalmaktadır.
Maaş Kesintisi — Kuzey İrlanda Bağlantısı
Maaş kesintisi, Ulusal Sigorta primlerinizi düşürmenin birkaç yolundan biridir. Maaş kesintisi düzenlemesinde, bir fayda (genellikle işveren emeklilik katkıları) karşılığında daha düşük bir sözleşmeli maaşı kabul edersiniz. Sözleşmeli maaşınız daha düşük olduğu için:[3]
- Sosyal güvenlik primine tabi kazançlarınız azalır.
- Çalışanlara daha az sosyal güvenlik primi ödersiniz.
- İşvereniniz de daha az işveren sosyal güvenlik primi öder.
Bu, gelir vergisi indirimi aldığınız ancak sosyal güvenlik primlerinde indirim almadığınız standart emeklilik katkı payından farklıdır.
Uç: İşvereninizin maaş kesintisi yoluyla emeklilik katkı payı ödemesi yapıp yapmadığını sorun. Bu sayede, tipik bir çalışan için yıllık birkaç yüz sterlinlik bir sosyal güvenlik primi tasarrufu sağlanabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergi mevzuatım Ulusal Sigorta primlerimi etkiler mi?
Hayır. Vergi kodunuz yalnızca Gelir Vergisi indirimini etkiler. Ulusal Sigorta primi, aynı Ulusal Sigorta kategorisindeki herkes için aynı olan sabit eşikler (Birincil Eşik, Üst Kazanç Sınırı) kullanılarak hesaplanır. Vergi kodunuzdaki bir değişiklik Ulusal Sigorta priminizi değiştirmez.
Vergi primlerim artarken sosyal güvenlik primlerim neden aynı kaldı?
Bu durum genellikle HMRC vergi kodunuzu değiştirmesiyle gerçekleşir; örneğin, önceki yıla ait eksik ödenmiş vergiyi tahsil etmek veya vergilendirilebilir bir ayni menfaatiniz olması nedeniyle. Bu vergi kodu değişiklikleri yalnızca Gelir Vergisi'ni etkiler; Sosyal Güvenlik Katkı Payını (NI) hiçbir şekilde etkilemez.
Ulusal Sigorta (NI) eşiği, Kişisel Vergi Muafiyeti ile aynı mıdır?
Rakamlar birbirine benziyor (ikisi de 2026/27 için yıllık 12.570 £), ancak tamamen ayrı kavramlar. Kişisel Ödenek azaltılabilir (örneğin 100.000 £'dan fazla kazanıyorsanız) veya artırılabilir (örneğin Evlilik Ödeneği'ni aktararak). Ulusal Sigorta Birincil Eşik değeri sabittir ve ayarlanamaz.
Emeklilik primlerimde Ulusal Sigorta primlerinden indirim alabilir miyim?
Vergi kodunuz üzerinden değil, ancak maaş kesintisi yoluyla Sosyal Güvenlik primlerinizden tasarruf edebilirsiniz. İşvereniniz maaş kesintisi emeklilik planı sunuyorsa, brüt maaşınız Sosyal Güvenlik primi hesaplanmadan önce düşürülür, bu da Sosyal Güvenlik prim faturanızı azaltır. Normal (net maaş veya kaynakta kesinti) emeklilik planında ise sadece Gelir Vergisi indirimi alırsınız, Sosyal Güvenlik primi indirimi alamazsınız.
Daha Fazla Okuma
- 1. Sınıf Çalışan Ulusal Sigortası: Oranlar ve Dilimler — detaylı fiyat tabloları ve eşikler
- Maaş Bordronuzdaki Ulusal Sigorta (NI) Bilgilerini Anlamak — Ulusal Sigorta kesintinizi nasıl okuyup kontrol edebilirsiniz?
- Direktörler için NI — Şirket yöneticileri için farklı hesaplama yöntemi
- Ulusal Sigorta Nedir? — NI sistemine genel bakış
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz
Kaynaklar
- Ulusal Sigorta oranları ve kategorileri — GOV.UK
- Vergi kodları — GOV.UK
- Maaş bordronuzu anlamak — GOV.UK