Ffeithiau allweddol
- Codir tâl ar IHT yn 40% ar yr ystâd drethadwy uwchlaw'r band cyfradd sero (neu 36% os yw 10%+ o'r ystâd net yn mynd i elusen).
- Y band cyfradd sero yw £325,000 y pen — wedi'i rewi tan o leiaf Ebrill 2028.
- Y band cyfradd sero preswylfa yn ychwanegu hyd at £175,000 pan fydd cartref yn trosglwyddo i ddisgynyddion uniongyrchol.
- Trosglwyddiadau rhwng priod a phartneriaid sifil fel arfer maent wedi'u heithrio rhag IHT.
- O Ebrill 2026, bydd pensiynau etifeddol yn cael eu dwyn o fewn cwmpas IHT.
Sut Mae Treth Etifeddiaeth yn Gweithio Pan fydd Rhywun yn Marw
Treth Etifeddiaeth (IHT) yw treth a godir ar ystâd person sydd wedi marw. Mae'r ystâd yn cynnwys popeth oedd yn eiddo iddynt adeg eu marwolaeth — eiddo, cynilion, buddsoddiadau, meddiannau, a rhai rhoddion a wnaed yn y 7 mlynedd cyn marwolaeth.[1]
Codir tâl ar IHT yn 40% ar werth yr ystâd uwchlaw'r band cyfradd sero (£325,000 ar gyfer 2026/27). Fe'i telir gan y cynrychiolwyr personol (ysgutorion neu weinyddwyr) yr ystâd, nid gan fuddiolwyr unigol. Mae tua 4–5% o farwolaethau yn y DU bob blwyddyn yn arwain at dâl Treth Etifeddiant.[2]
Pwynt allweddol: Mae IHT yn dreth ar y ystâd, nid ar y buddiolwyr. Rhaid i'r cynrychiolwyr personol setlo'r bil Treth Eiddo Cyn dosbarthu asedau. Mae buddiolwyr yn derbyn eu hetifeddiaeth ar ôl i'r Treth Eiddo gael ei didynnu.
Sut Mae Treth Etifeddiaeth yn Gweithio
Mae'r cyfrifiad IHT sylfaenol yn dilyn y camau hyn:[1]
| Cam | Disgrifiad | Enghraifft |
|---|---|---|
| 1 | Cyfanswm gwerth yr ystâd ar farwolaeth | £600,000 |
| 2 | Llai: rhwymedigaethau (morgais, dyledion, costau angladd) | −£50,000 |
| 3 | Gwerth net yr ystâd | £550,000 |
| 4 | Llai: band cyfradd sero | −£325,000 |
| 5 | Ystâd drethadwy | £225,000 |
| 6 | IHT ar 40% | £90,000 |
Y Band Dim-Cyfradd
Y band cyfradd sero (NRB) yw'r trothwy di-dreth IHT. Ar gyfer 2026/27, mae'n £325,000 fesul person. Mae'r NRB wedi'i rewi ar y lefel hon ers mis Ebrill 2009 ac mae wedi'i gadarnhau ei fod wedi'i rewi tan o leiaf mis Ebrill 2028.[2]
Pwyntiau allweddol am yr NRB:
- Mae gan bob unigolyn ei NRB ei hun o £325,000
- Gellir defnyddio unrhyw NRB nas defnyddiwyd wedi'i drosglwyddo i briod neu bartner sifil sy'n goroesi
- Felly gall cwpl priod gael NRB cyfunol o hyd at £650,000
- Mae rhoddion a wnaed yn y 7 mlynedd cyn marwolaeth yn defnyddio'r NRB yn gyntaf (rhoddion hynaf yn gyntaf)
Band Dim Cyfradd Preswylfa
Mae'r band cyfradd sero preswylfa (RNRB) yn darparu lwfans ychwanegol o £175,000 pan drosglwyddir cartref i disgynyddion uniongyrchol (plant, wyrion, llysblant). Ynghyd â'r NRB safonol, mae hyn yn rhoi trothwy di-dreth posibl o:[2]
- £500,000 y pen (NRB £325,000 + RNRB £175,000)
- £1,000,000 ar gyfer cwpl priod neu bartneriaid sifil (gyda'i gilydd NRBs ac RNRBs)
Pwysig: Yr RNRB yn tano i ffwrdd ar gyfer ystadau gwerth mwy na £2 filiwn — caiff ei leihau £1 am bob £2 y mae'r ystad yn fwy na £2 filiwn. Ar gyfer ystadau o £2.35 miliwn neu fwy, mae'r RNRB wedi'i golli'n llwyr.
Trosglwyddiadau Esempt Trethiant Eiddo
Mae sawl math o drosglwyddiad wedi'u heithrio rhag IHT yn llwyr:[1]
- Trosglwyddiadau rhwng priod a phartneriaid sifil (diderfyn, ar yr amod bod y ddau wedi'u lleoli yn y DU)
- Anrhegion i Elusennau cofrestredig yn y DU
- Anrhegion i pleidiau gwleidyddol (gyda thelerau)
- Anrhegion i sefydliadau cenedlaethol (amgueddfeydd, prifysgolion, yr Ymddiriedolaeth Genedlaethol, ac ati)
- Rhoddion o fewn y eithriad blynyddol (£3,000 y flwyddyn dreth)
- Anrhegion bach hyd at £250 y derbynnydd y flwyddyn
- Anrhegion gan gwariant arferol allan o incwm
Beth sydd wedi'i gynnwys yn yr Ystâd?
Mae'r ystâd at ddibenion IHT yn cynnwys:[3]
- Eiddo (cyfran yr ymadawedig)
- Cyfrifon banc a chynilion
- Buddsoddiadau — cyfranddaliadau, ymddiriedolaethau uned, bondiau
- Eiddo personol — ceir, gemwaith, dodrefn
- Buddiannau busnes
- Taliadau yswiriant bywyd ddim wedi'i ysgrifennu mewn ymddiriedaeth
- Rhoddion a wnaed o fewn y 7 mlynedd cyn marwolaeth (trosglwyddiadau a allai fod wedi'u heithrio)
- Asedau a gedwir mewn rhai mathau o ymddiriedolaethau
- O Ebrill 2026: cronfeydd pensiwn nas defnyddiwyd a buddion marwolaeth
Newid Cyllideb 2024: Cyhoeddodd Cyllideb yr Hydref 2024 y bydd cronfeydd pensiwn nas defnyddiwyd a buddion marwolaeth yn dod o fewn cwmpas Treth Mewnbwn o fis Ebrill 2026 ymlaen. Mae hwn yn newid sylweddol — yn flaenorol, roedd y rhan fwyaf o bensiynau cyfraniadau diffiniedig yn cael eu pasio heb Dreth Mewnbwn.[4]
Cipolwg ar Gyfraddau IHT
| Sefyllfa | Cyfradd |
|---|---|
| Cyfradd safonol (ystâd uwchlaw'r NRB) | 40% |
| Cyfradd is (10%+ o'r ystâd net wedi'i gadael i elusen) | 36% |
| Tâl gydol oes ar roddion i ymddiriedolaeth (CLTs uwchlaw NRB) | 20% |
| Islaw'r band cyfradd sero | 0% |
Pwy sy'n gorfod delio ag IHT?
Y cynrychiolwyr personol Mae (Cynrychiolwyr Personol) yr ystâd yn gyfrifol am:[3]
- Prisio'r ystâd
- Cwblhau ffurflenni HMRC (IHT400 neu adrodd drwy'r cais profiant ar gyfer ystadau eithriedig)
- Talu unrhyw IHT sy'n ddyledus
- Gwneud cais am grant profiant (neu lythyrau gweinyddu)
- Dosbarthu'r ystâd i fuddiolwyr
Nid yw buddiolwyr yn talu Treth Eiddo yn uniongyrchol. Fodd bynnag, mae Treth Eiddo yn lleihau gwerth yr ystâd cyn ei dosbarthu, felly mae buddiolwyr yn y pen draw yn dwyn y gost economaidd.
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw Treth Etifeddiaeth mewn termau syml?
Treth ar ystâd (eiddo, arian, ac eiddo) rhywun sydd wedi marw yw Treth Etifeddiaeth. Os yw cyfanswm gwerth yr ystâd yn fwy na £325,000 (y band cyfradd sero), codir Treth Etifeddiant ar 40% ar yr hyn sy'n weddill. Gall amryw o eithriadau a rhyddhadau leihau neu ddileu'r bil.
A yw pawb yn talu Treth Etifeddiaeth?
Na. Dim ond tua 4–5% o farwolaethau yn y DU sy'n arwain at dâl Treth Eiddo. Mae'r rhan fwyaf o ystadau'n disgyn o dan y band cyfradd sero, ac mae llawer mwy wedi'u cynnwys o dan yr eithriad priod, y band cyfradd sero preswyl, neu ryddhadau eraill. Telir Treth Eiddo gan yr ystâd, nid gan fuddiolwyr unigol.
Pryd mae IHT yn ddyledus?
Fel arfer, rhaid talu’r Dreth Eiddo Tramor o fewn 6 mis i ddiwedd y mis y bu farw’r person. Er enghraifft, os bydd rhywun yn marw ar 15 Mawrth, mae’r Dreth Eiddo Tramor yn ddyledus erbyn 30 Medi. Codir llog ar daliadau hwyr. Gellir talu’r Dreth Eiddo Tramor ar rai asedau (megis eiddo a thir) mewn 10 rhandaliad blynyddol.
A allaf leihau fy mil Treth Etifeddiaeth?
Ydw. Mae strategaethau cyffredin yn cynnwys rhoi rhoddion yn ystod eich oes (gan ddefnyddio'r eithriad blynyddol o £3,000 a lwfansau eraill), gadael asedau i'ch priod, gadael 10%+ o'r ystâd net i elusen ar gyfer y gyfradd o 36%, defnyddio Rhyddhad Eiddo Busnes, ac ysgrifennu polisïau yswiriant bywyd mewn ymddiriedolaeth.
Darllen Pellach
- Pwy sy'n Talu Treth Etifeddiaeth? — ysgutorion, rheithwyr preifat, ac atebolrwydd buddiolwyr
- Y Band Dim Cyfradd (£325,000) — y trothwy di-dreth yn fanwl
- Band Dim Cyfradd Preswylfa — y £175,000 ychwanegol ar gyfer cartrefi
- Cyfrifo Gwerth yr Ystâd — beth i'w gynnwys a beth i'w ddidynnu
- Hanfodion Cynllunio IHT — strategaethau i leihau eich atebolrwydd IHT
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd