Wichtigste Fakten
- Digitale Aufzeichnungen Es handelt sich dabei um elektronische Aufzeichnungen Ihrer Transaktionen, die in einer Software oder einer digital verknüpften Tabellenkalkulation geführt werden.
- Digitale Verbindungen Es handelt sich um elektronische Datenübertragungen zwischen Softwareprogrammen – kein manuelles Abtippen oder Kopieren und Einfügen erforderlich.
- Die Anforderung an digitale Verbindungen war Pflicht seit dem 1. April 2020 für MTD für Mehrwertsteuer.
- Zulässige digitale Links umfassen automatisierte Datenübertragung, API-Verbindungen, CSV/XML-Importe, Und verknüpfte Tabellenzellen.
- Die manuelle Dateneingabe zwischen Systemen ist nicht erlaubt unter MTD .
Was sind digitale Datensätze?
Im Rahmen von „Making Tax Digital“ müssen Sie Ihre Geschäftsunterlagen in einem digitalen Format aufbewahren. digitales FormatDas bedeutet, dass die Informationen über Ihre Transaktionen elektronisch gespeichert werden müssen – in MTD kompatiblen Software, einer Tabellenkalkulation oder einer Kombination von Systemen, die über digitale Verbindungen miteinander verbunden sind.[1]
Digitale Aufzeichnungen sind nicht dasselbe wie eingescannte Papierbelege oder fotografierte Rechnungen. Die entscheidende Voraussetzung ist, dass Daten (Daten, Beträge, Kategorien, Mehrwertsteuersätze) werden in einer strukturierten, elektronischen Form gespeichert, die von Software verarbeitet werden kann.
Was muss digital aufgezeichnet werden?
Für MTD für die Mehrwertsteuer müssen folgende Daten als digitale Aufzeichnungen geführt werden:[1]
| Kategorie | Was aufgezeichnet werden sollte |
|---|---|
| Geschäftsdetails | Firmenname, Hauptsitz, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Umsatzsteuer-Abrechnungsmethode |
| Gelieferte Waren (Verkäufe) | Datum, Nettowert (ohne MwSt.) und MwSt.-Satz für jede Lieferung |
| erhaltene Lieferungen (Einkäufe) | Datum, Nettowert (ohne MwSt.) und MwSt.-Satz für jede erhaltene Lieferung |
| Umsatzsteuerkonto | Geschuldete Umsatzsteuer, erstattungsfähige Vorsteuer, etwaige Anpassungen und der zu zahlende/erstattungsfähige Nettobetrag |
Für MTD for Income Tax (ITSA) müssen Sie digitale Aufzeichnungen über alle Geschäftseinnahmen und -ausgaben mit Datum, Betrag und Kategorie für jede Transaktion führen.
Notiz: Sie müssen nicht jede Rechnung oder Quittung digitalisieren. Daten (Datum, Betrag, Kategorie, Mehrwertsteuersatz) müssen digital vorliegen, die Originalbelege können jedoch in Papierform verbleiben. Sie sollten die Originalbelege jedoch aufbewahren, falls HMRC diese anfordert.
Was sind digitale Links?
Eine digitale Verbindung ist eine elektronische oder automatisierte Datenübertragung zwischen zwei Softwareprogrammen oder zwischen einem Softwareprogramm und einer Tabellenkalkulation. Ziel ist es, den Datenaustausch zwischen Systemen sicherzustellen. ohne manuelle Wiedereingabe.[1]
Digitale Verbindungen sind immer dann erforderlich, wenn Daten von einem Teil Ihres Datenverwaltungssystems zu einem anderen übertragen werden. Zum Beispiel:
- Von Ihrer Buchhaltungssoftware bis hin zu Ihrer MTD Einreichungssoftware
- Von der Tabellenkalkulation zur Brückensoftware
- Von einer Tabellenkalkulationsmappe zur anderen
- Von einem Kassensystem bis hin zu Ihrer Buchhaltungssoftware
Zulässige digitale Links
HMRC akzeptiert folgende digitale Links als gültig:[1]
- Automatisierte Datenübertragung zwischen Software über APIs oder integrierte Schnittstellen
- CSV- oder XML-Dateiimport/-export — Daten aus einem System exportieren und in ein anderes importieren
- Verknüpfte Tabellenzellen — Formeln, die auf Zellen in einer anderen Arbeitsmappe oder einem anderen Arbeitsblatt verweisen
- E-Mail-Anhänge die ohne manuelle erneute Eingabe direkt in die Software importiert werden
- Datenbankabfragen die Daten von einem System in ein anderes übertragen
Was ist KEIN digitaler Link?
Folgende sind nicht Als digitale Verbindungen im Rahmen von MTD akzeptabel:[1]
- Manuelle Neucodierung — Zahlen von einem System in ein anderes übertragen, indem man sie vom Bildschirm abliest
- Kopieren und Einfügen — Werte aus einem Softwareprogramm kopieren und in ein anderes einfügen
- Lesen und Eingeben — die Zahlen in einem gedruckten Bericht ablesen und in die Software eingeben
Warnung: Kopieren und Einfügen zwischen Softwareprogrammen ist nicht Eine digitale Verbindung ist erforderlich, auch wenn sie sich digital anfühlt. Die britische Steuerbehörde HMRC stellt ausdrücklich klar, dass das Kopieren und Einfügen zwischen Anwendungen die Anforderung einer digitalen Verbindung nicht erfüllt. Innerhalb einer einzelnen Tabellenkalkulationsmappe ist Ausschneiden, Kopieren und Einfügen zulässig – jedoch nicht zwischen verschiedenen Softwareprogrammen.
Verwendung von Tabellenkalkulationen mit MTD
Sie können Tabellenkalkulationen im Rahmen Ihrer MTD -Aufzeichnungen verwenden, vorausgesetzt:[1]
- Die Tabellenkalkulation enthält Ihre digitalen Aufzeichnungen (Transaktionen, Daten, Beträge, Kategorien).
- Die Daten werden über einen digitale Verbindung (z. B. CSV-Export/Import, API oder verknüpfte Zellen)
- An keiner Stelle der Kette ist eine manuelle Neucodierung erforderlich.
Gängige Tabellenkalkulations-Setups
| Aufstellen | Konform? | So funktioniert es |
|---|---|---|
| Tabellenkalkulation + Schnittstellensoftware (CSV-Import) | Ja | Daten aus Tabellenkalkulationen als CSV exportieren; Softwareimporte und Dateien an HMRC übermitteln. |
| Tabellenkalkulation mit verknüpften Zellen zu einer anderen Arbeitsmappe | Ja | Das Übersichtsblatt ruft die Summen aus der Transaktionsarbeitsmappe über Zellbezüge ab. |
| Tabellenkalkulation + manuelle Dateneingabe in die Ablagesoftware | NEIN | Das manuelle Abtippen von Zahlen aus einer Tabellenkalkulation in eine Ablagesoftware unterbricht die digitale Verbindung. |
Tabellenkalkulationen sind zwar zulässig, die Verwendung von durchgängiger MTD Software wie GoFile ist einfacher, weil alles – Aufzeichnungen, Berechnungen und Ablage – an einem Ort erledigt wird, ohne dass Verknüpfungen erforderlich sind.
Digitale Datensätze für MTD ITSA
Bei MTD für die Einkommensteuer-Selbstveranlagung sind die Anforderungen an die digitale Aufzeichnungspflichten im Prinzip ähnlich, jedoch auf die Einkommensteuer zugeschnitten:[3]
- Der Datum jede Geschäftstransaktion
- Der Menge Einnahmen oder Ausgaben
- Der Kategorie der Einnahmen oder Ausgaben (entsprechend den Kategorien der Selbstveranlagung)
Diese Datensätze fließen in Ihre vierteljährliche Aktualisierungen Und endgültige Erklärung. HMRC anerkannte Software wie z. B. GoFile Software zur Einreichung der Einkommensteuererklärung speichert diese Daten und übermittelt Ihre Aktualisierungen an einem zentralen Ort.
Tipp: Wenn Sie Ihre Buchhaltung derzeit mit einer Tabellenkalkulation erledigen, ist der einfachste Weg zur Umstellung der Wechsel zu MTD -kompatiblen Software, die Ihre vorhandenen Daten importiert. GoFile können Sie schnell loslegen. Kostenlos testen.
Häufig gestellte Fragen
Was ist eine digitale Verbindung?
Eine digitale Verbindung ist eine elektronische oder automatisierte Datenübertragung zwischen Softwareprogrammen oder zwischen einem Softwareprogramm und einer Tabellenkalkulation. Sie gewährleistet den Datenfluss zwischen Systemen ohne manuelle Neueingabe und reduziert so das Risiko von Übertragungsfehlern.
Kann ich unter MTD weiterhin Tabellenkalkulationen verwenden?
Ja, aber unter bestimmten Bedingungen. Sie können Tabellenkalkulationen zur Erfassung von Transaktionen verwenden, die Daten müssen jedoch über eine digitale Verbindung (z. B. CSV-Import, API oder verknüpfte Zellen) in Ihre Buchhaltungssoftware übertragen werden. Sie dürfen Zahlen nicht manuell aus einer Tabellenkalkulation in Ihre Buchhaltungssoftware eingeben.
Was zählt als digitale Verbindung?
HMRC akzeptiert: automatisierte Datenübertragungen zwischen Software, API-Verbindungen, Import/Export von CSV- oder XML-Dateien, verknüpfte Zellen in Tabellenkalkulationen, die Daten aus anderen Arbeitsmappen abrufen, und E-Mail-Anhänge, die ohne manuelle erneute Eingabe importiert werden.
Was ist KEINE digitale Verbindung?
Manuelles Abtippen (Übertragen von Zahlen aus einem System in ein anderes), Kopieren und Einfügen zwischen Softwareprogrammen sowie das Ablesen von Zahlen vom Bildschirm und deren Eingabe in ein anderes Programm sind allesamt nicht Zulässige digitale Verbindungen gemäß MTD .
Weiterführende Literatur
- MTD für die Mehrwertsteuer – Übersicht — die vollständigen Mehrwertsteuerbestimmungen
- Umsatzsteuererklärungen über MTD einreichen — Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Einreichung
- Auswahl von MTD -kompatibler Software — End-to-End- vs. Brückensoftware
- MTD für die Einkommensteuer (ITSA) — das bevorstehende ITSA-Mandat
- Mehrwertsteueraufzeichnungen — welche Aufzeichnungen Sie für die Umsatzsteuer aufbewahren müssen
Auf der Suche nach einfachen MTD -Software?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar