Wichtigste Fakten
- Im Rahmen von MTD für die Umsatzsteuer reichen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung ein über MTD -kompatible Softwarenicht das Online-Portal HMRC .
- Die Rückgabe enthält dasselbe neun Kisten Wie bisher – MTD ändert nicht, was Sie berichten, sondern nur wie.
- Ihre Software übermittelt die Steuererklärung an HMRC über sichere APIs und erhält eine Bestätigung.
- Sie müssen weiterhin die normalen Anforderungen erfüllen. Fristen für die Umsatzsteuererklärung — in der Regel einen Kalendermonat und sieben Tage nach Ende Ihres Umsatzsteuerzeitraums.
- GoFile ist HMRC für MTD Umsatzsteuererklärung anerkannt. Kostenlos testen.
Umsatzsteuererklärungen gemäß MTD einreichen
Im Rahmen von „Making Tax Digital for VAT“ übermitteln Sie Ihre Umsatzsteuererklärung über MTD kompatible Software an HMRC . Die Erklärung selbst hat sich nicht geändert – sie enthält weiterhin dieselben neun Felder –, aber die Einreichungsmethode ist vom HMRC Onlineportal auf die direkte Software-zu- HMRC Übermittlung über APIs umgestiegen.[1]
Die Mehrwertsteuererklärung (Neun-Felder-Formular)
Die Umsatzsteuererklärung im Rahmen von MTD enthält die gleichen neun Felder wie die herkömmliche Erklärung:[3]
| Kasten | Beschreibung |
|---|---|
| Kasten 1 | Mehrwertsteuer auf Verkäufe und sonstige Leistungen |
| Kasten 2 | Mehrwertsteuer auf Käufe aus anderen EU-Mitgliedstaaten (historisch – in der Regel 0 £ nach dem Brexit) |
| Kasten 3 | Gesamtbetrag der fälligen Mehrwertsteuer (Feld 1 + Feld 2) |
| Kasten 4 | Mehrwertsteuerrückerstattung für Einkäufe und sonstige Vorleistungen |
| Box 5 | Netto-Mehrwertsteuer, die zu zahlen oder zurückzufordern ist (Feld 3 − Feld 4) |
| Box 6 | Gesamtwert der Verkäufe (ohne MwSt.) |
| Box 7 | Gesamtwert der Einkäufe (ohne MwSt.) |
| Box 8 | Gesamtwert der Lieferungen an EU-Mitgliedstaaten (ohne Mehrwertsteuer) |
| Box 9 | Gesamtwert der Erwerbungen aus EU-Mitgliedstaaten (ohne MwSt.) |
Ihre Software berechnet diese Zahlen anhand Ihrer digitalen Aufzeichnungen und stellt sie Ihnen vor der Einreichung zur Überprüfung zur Verfügung. GoFile Software zur Umsatzsteuererklärung Dies geschieht automatisch aus einem Tabellenimport oder durch manuelle Eingabe.
Schritt für Schritt: So reichen Sie Ihre MTD Umsatzsteuererklärung ein
Schritt 1: Digitale Aufzeichnungen pflegen
Erfassen Sie während Ihres gesamten Umsatzsteuerzeitraums alle Verkaufs- und Einkaufstransaktionen in Ihrer MTD -kompatiblen Software. Jede Transaktion sollte Datum, Nettobetrag und Umsatzsteuersatz enthalten.[2]
Schritt 2: Gleichen Sie Ihre Aufzeichnungen ab
Vor der Einreichung sollten Sie Ihre Aufzeichnungen mit Ihren Kontoauszügen abgleichen, um sicherzustellen, dass alle Transaktionen erfasst sind. Prüfen Sie Folgendes:
- Fehlende Verkaufsrechnungen oder Einkaufsbelege
- Falsche Mehrwertsteuersätze wurden auf Transaktionen angewendet
- Doppelte Einträge
- Etwaige notwendige Anpassungen (z. B. Erlass von Forderungsausfällen, Treibstoffzuschläge usw.).
Schritt 3: Überprüfen Sie die Neun-Felder-Zusammenfassung
Ihre Software generiert die Neun-Felder-Zusammenfassung aus Ihren Datensätzen. Überprüfen Sie jedes Feld sorgfältig:
- Erscheint Ihnen Feld 1 (Ausgangsumsatzsteuer) angesichts Ihrer Umsätze angemessen?
- Stimmen die Angaben in Feld 4 (Vorsteuer) mit Ihren Einkaufsrechnungen überein?
- Handelt es sich bei Feld 5 (Netto-Mehrwertsteuer) um den Betrag, den Sie voraussichtlich zahlen oder zurückfordern werden?
- Stimmen die Angaben in den Feldern 6 und 7 (Nettoerlöse und -einkäufe) mit Ihren Geschäftsaktivitäten überein?
Schritt 4: An HMRC übermitteln
Sobald Sie mit den Zahlen zufrieden sind, reichen Sie die Steuererklärung über Ihre Software ein. Die Software verbindet sich mit MTD APIs der HMRC und überträgt die Daten sicher. Sie erhalten eine Bestätigung mit einer eindeutigen Belegreferenz.
Schritt 5: Mehrwertsteuer bezahlen (oder erhalten).
Wenn Sie Mehrwertsteuer schulden (Feld 5 ist positiv), zahlen Sie diese fristgerecht an HMRC – in der Regel einen Kalendermonat und sieben Tage nach Ende des Mehrwertsteuerzeitraums. Falls Ihnen eine Rückerstattung zusteht, wird diese HMRC nach Prüfung Ihrer Steuererklärung bearbeitet.
Tipp: Richten Sie bei HMRC ein Lastschriftverfahren für Ihre Mehrwertsteuerzahlungen ein. So verpassen Sie keine Zahlungsfrist und haben drei zusätzliche Werktage Zeit zu zahlen.
Erledigen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung in weniger als 30 Sekunden
HMRC anerkannt · Kompatibel mit Tabellenkalkulationen · Von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt
GoFile kostenlos testen →Autorisierung Ihrer Software
Bevor Sie Ihre erste MTD Umsatzsteuererklärung einreichen, müssen Sie Ihre Software zur Interaktion mit HMRC autorisieren:[1]
- Melden Sie sich bei MTD an — Falls Sie dies noch nicht getan haben, registrieren Sie sich über Ihr HMRC -Konto für „Making Tax Digital for VAT“.
- Verknüpfen Sie Ihre Software Folgen Sie in Ihrer MTD -Software den Anweisungen, um eine Verbindung zu HMRC herzustellen. Sie werden zum Government Gateway weitergeleitet, um sich anzumelden und den Zugriff zu gewähren.
- Autorisieren — bestätigen, dass die Software Ihre Umsatzsteuerinformationen anzeigen und übermitteln kann
Diese Autorisierung muss nur einmal erfolgen. Danach kann Ihre Software Steuererklärungen einreichen und Verpflichtungen abrufen, ohne dass Sie sich jedes Mal bei HMRC anmelden müssen.
Fristen für die Umsatzsteuererklärung
MTD ändert Ihre Umsatzsteuererklärungsfristen nicht. Die reguläre Abgabe- und Zahlungsfrist ist die ein Kalendermonat und sieben Tage nach Ablauf Ihres Umsatzsteuerzeitraums:[3]
| Mehrwertsteuerzeitraum endet | Einreichungs- und Zahlungsfrist |
|---|---|
| 31. März | 7. Mai |
| 30. Juni | 7. August |
| 30. September | 7. November |
| 31. Dezember | 7. Februar |
Ihre konkreten Fristen können abweichen, wenn Sie nicht standardmäßige Staffelungsgruppen verwenden. Ihre genauen Fristen finden Sie in Ihrem HMRC Konto oder Ihrer Software.
Fehlerkorrektur
Wenn Sie nach dem Einreichen Ihrer MTD -Umsatzsteuererklärung einen Fehler entdecken:[2]
- Fehler bis zu 10.000 £ (oder 1 % des Umsatzes von Box 6, maximal jedoch 50.000 £) – bitte anpassen. nächste Umsatzsteuererklärung
- Fehler oberhalb des Grenzwerts — HMRC separat benachrichtigen Formular VAT652
- Absichtliche Fehler — müssen unabhängig von der Größe immer der HMRC gemeldet werden
So reicht GoFile Ihre MTD Umsatzsteuererklärung ein
GoFile ist Brückensoftware — Es verbindet Ihre bestehenden Datensätze mit HMRC , ohne Ihr Buchhaltungssystem zu ersetzen. Hier ist der gesamte Prozess:
Gesamtzeit: unter 30 Sekunden.
GoFile kostenlos testen – Keine Kreditkarte erforderlich →
Häufig gestellte Fragen
Hat sich die Umsatzsteuererklärung im Rahmen von MTD geändert?
Nein. Die Umsatzsteuererklärung enthält weiterhin dieselben neun Felder. Geändert hat sich lediglich Folgendes: Verfahren Hinweis zur Einreichung: Sie müssen Ihre Steuererklärung über MTD kompatible Software und nicht über das Online-Portal HMRC einreichen. Die Zahlen, Fristen und das Zahlungsverfahren bleiben unverändert.
Wie autorisiere ich meine Software zur Übermittlung von Daten an HMRC ?
Bei der erstmaligen Einrichtung Ihrer MTD -Software werden Sie aufgefordert, ihr Zugriff auf Ihr HMRC -Konto zu gewähren. Dazu müssen Sie sich in Ihr HMRC Government Gateway-Konto einloggen und die Software autorisieren, in Ihrem Namen zu handeln. Dies ist nur einmalig erforderlich.
Was passiert, wenn ich bei meiner MTD -Umsatzsteuererklärung einen Fehler mache?
Wenn Sie nach der Einreichung einen Fehler entdecken, können Sie diesen in der Regel in Ihrer nächsten Umsatzsteuererklärung korrigieren (bei Fehlern bis zu 10.000 £ oder 1 % des Umsatzes, je nachdem, welcher Betrag höher ist). Bei größeren Fehlern müssen Sie HMRC separat mit dem Formular VAT652 benachrichtigen.
Kann mein Steuerberater meine MTD Umsatzsteuererklärung für mich einreichen?
Ja. Ihr Steuerberater kann seine eigene MTD kompatible Software verwenden, um die Steuererklärungen in Ihrem Namen einzureichen, sofern er von der britischen Steuerbehörde HMRC als Ihr Vertreter autorisiert ist. Viele Steuerberater nutzen Agenturdienste, um MTD Einreichungen für ihre Mandanten zu verwalten.
Weiterführende Literatur
- MTD für die Mehrwertsteuer – Übersicht — die vollständigen Anforderungen
- Digitale Links & Digitale Aufzeichnungen — was muss digital sein
- Auswahl von MTD -kompatibler Software — das richtige Werkzeug auswählen
- Wie man eine Umsatzsteuererklärung einreicht — detaillierte Anleitung zu den neun Boxen
- Mehrwertsteuerstrafen — Was passiert, wenn Sie Ihre Unterlagen zu spät einreichen oder zu spät bezahlen?
Auf der Suche nach einfachen MTD -Software?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar