Wichtigste Fakten
- MTD verpflichtet Unternehmen und Privatpersonen zur Einhaltung der Vorschriften. digitale Aufzeichnungen und übermitteln Sie Steuerinformationen an HMRC mit kompatible Software.
- MTD für die Mehrwertsteuer ist obligatorisch seit April 2019 (über dem Schwellenwert) und April 2022 (alle umsatzsteuerlich registriert).
- MTD für die Einkommensteuer-Selbstveranlagung (ITSA) wurde eingeführt. verpflichtend ab dem 6. April 2026 für Personen mit einem Einkommen über 50.000 £.
- Das Ziel von HMRC ist es, Fehler zu reduzieren und die Fälle zu schließen. Steuerlückeund es den Steuerzahlern erleichtern, ihre Steuern korrekt zu entrichten.
- Sie müssen verwenden HMRC -anerkannte Software — Die Einreichung über die HMRC Website im Rahmen von MTD ist nicht möglich.
Wie die digitale Steuererklärung Ihre Steuererklärung verändert
Making Tax Digital ( MTD ) ist das Vorzeigeprojekt der britischen Regierung zur Modernisierung des Steuersystems. MTD wird von der britischen Steuerbehörde HM Revenue & Customs ( HMRC ) durchgeführt und verpflichtet Unternehmen und Privatpersonen, ihre Einnahmen und Ausgaben digital zu erfassen und Steuerinformationen an HMRC zu übermitteln. MTD -kompatible Software.[1]
Die Grundidee ist einfach: Durch die Verlagerung der Steuerverwaltung ins Internet und die Abschaffung manueller Prozesse will HMRC Fehler reduzieren, es Steuerzahlern erleichtern, ihre Steuern korrekt zu entrichten und die Steuerlast im Vereinigten Königreich zu verringern. Steuerlücke — die Differenz zwischen geschuldeter und eingenommener Steuer.
Wichtigster Punkt: Im Rahmen von MTD können Sie Ihre Steuererklärungen nicht mehr wie bisher über die HMRC Website einreichen. Stattdessen müssen Sie Software von Drittanbietern verwenden (z. B. …). GoFile) das über sichere APIs mit den Systemen von HMRC verbunden ist.
Warum hat HMRC MTD eingeführt?
HMRC hat mehrere Probleme mit dem alten papierbasierten und portalbasierten System festgestellt:[2]
- Fehler und Ungenauigkeiten — Manuelle Dateneingabe und papierbasierte Aufzeichnungen führten zu vermeidbaren Fehlern in den Steuererklärungen
- Die Steuerlücke — HMRC schätzt, dass Fehler und mangelnde Sorgfalt jedes Jahr zu Einnahmeverlusten in Milliardenhöhe führen.
- Veraltete Prozesse — Die jährlichen Steuererklärungen bedeuteten, dass Steuerzahler oft mehr als 10 Monate warten mussten, bevor sie ihre tatsächliche Steuersituation kannten.
- Schlechte Sicht — Unternehmen fehlte ein Echtzeitüberblick über ihre Steuerverpflichtungen im Laufe des Jahres.
MTD begegnet diesen Problemen durch die Anforderung digitaler Aufzeichnungen, die direkt in die Steuererklärungen einfließen, wodurch Übertragungsfehler reduziert und sowohl den Steuerzahlern als auch HMRC ein aktuelleres Bild der Steuerangelegenheiten vermittelt wird.
So funktioniert MTD
Das Verfahren „Making Tax Digital“ umfasst drei Kernelemente:
| Element | Was es bedeutet |
|---|---|
| Digitale Aufzeichnungen | Sie müssen Ihre Geschäftsunterlagen (Einnahmen, Ausgaben, Umsatzsteuertransaktionen) in digitaler Form führen – entweder in einer Software oder in einer digital verknüpften Tabellenkalkulation. |
| Kompatible Software | Sie müssen eine HMRC anerkannte Software verwenden, um Aufzeichnungen zu führen und Daten über APIs an HMRC zu übermitteln. Die Software übernimmt die Verbindung zu HMRC .[3] |
| Digitale Einreichungen | Ihre Steuerdaten (Umsatzsteuererklärungen, vierteljährliche Aktualisierungen oder endgültige Erklärungen) werden direkt von Ihrer Software an HMRC übermittelt – eine manuelle Neueingabe ist nicht erforderlich. |
Welche Steuern deckt MTD ab?
MTD wird schrittweise für verschiedene Steuerarten eingeführt:[1]
| Steuer | Status | Wichtiges Datum |
|---|---|---|
| Mehrwertsteuer | Verpflichtend für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen | April 2019 (über dem Schwellenwert); April 2022 (alle) |
| Einkommensteuer (ITSA) | Verpflichtend ab April 2026/2027 (gestaffelt nach Einkommen) | April 2026 (>50.000 £); April 2027 (>30.000 £) |
| Körperschaftsteuer | Noch nicht verpflichtend – Pilotprojekt in Planung | Kein bestätigtes Datum |
Einzelheiten zu den einzelnen Steuern finden Sie in unseren entsprechenden Leitfäden: MTD für Mehrwertsteuer Und MTD für Einkommensteuer.
Wer ist von MTD betroffen?
MTD betrifft eine Vielzahl von Steuerzahlern:[4]
- umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen — Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen, unabhängig vom Umsatz, müssen MTD für die Umsatzsteuer bereits nutzen.
- Selbstständige — Personen mit einem anrechenbaren Einkommen von über 50.000 £ ab April 2026 und über 30.000 £ ab April 2027
- Vermieter — diejenigen, deren Vermögenseinkommen die gleichen Schwellenwerte überschreitet
- Partnerschaften — Allgemeine Personengesellschaften werden für ITSA in MTD einbezogen (Datum wird noch bekannt gegeben).
Eine detaillierte Aufschlüsselung finden Sie unter Wen betrifft MTD.
Tipp: Auch wenn MTD für Sie noch nicht gilt, kann die Einführung digitaler Datenerfassung und MTD -kompatibler Software jetzt schon Zeit sparen, Fehler reduzieren und Sie auf den Zeitpunkt vorbereiten, an dem die Regeln gelten. GoFile kostenlos testen um zu sehen, wie einfach die Einhaltung MTD Vorgaben sein kann.
MTD -kompatible Software
Um die MTD zu erfüllen, benötigen Sie Software, die HMRC als kompatibel anerkannt ist. Diese Software muss Folgendes leisten können:[3]
- Digitale Aufzeichnungen sind im HMRC geforderten Format zu führen und zu pflegen.
- Übermitteln Sie Steuerdaten an HMRC über die MTD -Programmierschnittstellen (APIs).
- Sie erhalten Rückmeldungen von HMRC (z. B. Bestätigung der Einreichung, Steuerberechnungen).
HMRC veröffentlicht eine Liste kompatibler Software auf GOV.UK. GoFile ist ein HMRC anerkannter Anbieter von MTD -kompatibler Software sowohl für die Umsatzsteuer als auch für die elektronische Steuererklärung. EinkommensteuerHilfe bei der Auswahl der Software finden Sie unter Auswahl von MTD -kompatibler Software.
Vorteile der digitalen Steuererklärung
MTD bringt zwar neue Verpflichtungen mit sich, bietet aber auch echte Vorteile:
- Weniger Fehler — Digitale Aufzeichnungen und automatisierte Berechnungen reduzieren Fehler
- Echtzeit-Sichtbarkeit — Vierteljährliche Aktualisierungen geben Ihnen einen klareren Überblick über Ihre Steuersituation im Laufe des Jahres.
- Vereinfachte Datenverwaltung — alles an einem digitalen Ort, keine Schuhkartons voller Belege mehr
- Schnellere Verarbeitung — Digitale Einreichungen werden von HMRC schneller bearbeitet.
- Bessere Planung Die Kenntnis Ihrer vierteljährlichen Steuersituation hilft Ihnen bei der Liquiditätsplanung.
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet „Making Tax Digital“ in einfachen Worten?
Making Tax Digital ist eine Initiative HMRC , die Unternehmen und Selbstständige dazu verpflichtet, digitale Steuerunterlagen zu führen und Steuererklärungen mithilfe kompatibler Software einzureichen, anstatt Papierformulare einzureichen oder das Online-Portal HMRC direkt zu nutzen.
Gilt MTD für mich?
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, gilt MTD bereits für Sie. Wenn Sie selbstständig sind oder als Vermieter ein anrechenbares Einkommen von über 50.000 £ erzielen, gilt MTD für die Einkommensteuer seit dem 6. April 2026. Die Grenze sinkt ab April 2027 auf 30.000 £.
Benötige ich spezielle Software für MTD ?
Ja. Sie müssen eine Software verwenden, die von HMRC als MTD kompatibel anerkannt ist. Diese Software verbindet sich über APIs direkt mit den Systemen von HMRC , um Ihre Steuerdaten zu übermitteln. GoFile ist MTD -kompatibel sowohl für die Mehrwertsteuer als auch für die Einkommensteuer.
Ist Making Tax Digital kostenlos?
Das MTD System selbst ist kostenlos – HMRC erhebt keine Gebühren dafür. Sie benötigen jedoch MTD kompatible Software, die je nach Anbieter kostenpflichtig sein kann. GoFile bietet eine kostenlose Testversion an, sodass Sie unverbindlich loslegen können.
Weiterführende Literatur
- MTD -Zeitplan & Roadmap — die vollständige Geschichte und zukünftige Daten
- Wen betrifft MTD — detaillierte Aufschlüsselung nach Steuerzahlertyp
- Auswahl von MTD -kompatibler Software — worauf man achten sollte
- MTD für die Einkommensteuer (ITSA) — das bevorstehende ITSA-Mandat
- MTD für die Mehrwertsteuer – Übersicht — die bereits geltenden Regeln
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# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
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