Fatti chiave
- Con MTD per l'IVA, si presenta la dichiarazione IVA tramite Software compatibile con MTD, non il portale online HMRC .
- Il ritorno contiene lo stesso nove scatole come prima: MTD non cambia cosa segnali, solo come lo segnali.
- Il tuo software invia la dichiarazione HMRC tramite API sicure e riceve una conferma.
- Devi comunque rispettare la norma Scadenze per la dichiarazione IVA — in genere un mese solare e sette giorni dopo la fine del periodo IVA.
- GoFile è riconosciuto HMRC per la presentazione della dichiarazione IVA MTD — provalo gratis.
Presentazione delle dichiarazioni IVA ai sensi MTD
Con "Making Tax Digital for VAT", è possibile inviare la dichiarazione IVA HMRC tramite un software compatibile MTD . La dichiarazione stessa non è cambiata, contiene ancora le stesse nove caselle, ma metodo di invio è passato dal portale online HMRC alla presentazione diretta del software HMRC tramite API.[1]
La dichiarazione IVA in nove caselle
La dichiarazione IVA secondo MTD contiene le stesse nove caselle della dichiarazione tradizionale:[3]
| Scatola | Descrizione |
|---|---|
| Riquadro 1 | IVA dovuta sulle vendite e altre uscite |
| Riquadro 2 | IVA dovuta sugli acquisti da altri stati membri dell'UE (eredità, in genere £ 0 dopo la Brexit) |
| Riquadro 3 | Totale IVA dovuta (Riquadro 1 + Riquadro 2) |
| Riquadro 4 | IVA recuperata sugli acquisti e altri input |
| Riquadro 5 | IVA netta da pagare o recuperare (Riquadro 3 − Riquadro 4) |
| Riquadro 6 | Valore totale delle vendite (IVA esclusa) |
| Riquadro 7 | Valore totale degli acquisti (IVA esclusa) |
| Riquadro 8 | Valore totale delle forniture agli Stati membri dell'UE (IVA esclusa) |
| Riquadro 9 | Valore totale delle acquisizioni dagli Stati membri dell'UE (IVA esclusa) |
Il software calcola queste cifre dai tuoi archivi digitali e te le presenta per la revisione prima dell'invio. Software di GoFile per la dichiarazione IVA Esegue questa operazione automaticamente a partire dall'importazione di un foglio di calcolo o dall'inserimento manuale.
Procedura dettagliata: presentazione della dichiarazione IVA MTD
Fase 1: conservare i registri digitali
Durante il periodo IVA, registra tutte le transazioni di vendita e acquisto nel tuo software compatibile con MTD . Ogni transazione deve includere la data, l'importo netto e l'aliquota IVA.[2]
Passaggio 2: riconcilia i tuoi record
Prima di presentare la dichiarazione, confronta i tuoi dati con gli estratti conto bancari per assicurarti che tutte le transazioni vengano registrate. Controlla:
- Fatture di vendita o ricevute di acquisto mancanti
- Aliquote IVA errate applicate alle transazioni
- voci duplicate
- Eventuali adeguamenti necessari (riduzione dei crediti inesigibili, addebiti per la bilancia del carburante, ecc.)
Fase 3: rivedere il riepilogo in nove riquadri
Il software genera il riepilogo in nove riquadri dai tuoi archivi. Esamina attentamente ogni riquadro:
- Il riquadro 1 (IVA in uscita) ti sembra ragionevole in base alle tue vendite?
- La casella 4 (IVA in entrata) corrisponde alle fatture di acquisto?
- La casella 5 (IVA netta) corrisponde all'importo che prevedi di pagare o di recuperare?
- Le caselle 6 e 7 (vendite nette e acquisti) sono in linea con la tua attività commerciale?
Fase 4: Inviare HMRC
Una volta soddisfatti dei dati, inviate la dichiarazione tramite il vostro software. Il software si connette alle API MTD HMRC e trasmette i dati in modo sicuro. Riceverete una conferma con un riferimento univoco alla ricevuta.
Fase 5: Pagare (o ricevere) l'IVA
Se sei debitore dell'IVA (la casella 5 è positiva), paga HMRC entro la scadenza, in genere un mese solare e sette giorni dopo la fine del periodo IVA. Se hai diritto a un rimborso, HMRC lo elaborerà dopo aver esaminato la dichiarazione.
Mancia: Imposta un addebito diretto con HMRC per i pagamenti IVA. In questo modo non perderai mai una scadenza di pagamento e avrai tre giorni lavorativi in più per pagare.
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Prima di presentare la prima dichiarazione IVA MTD , è necessario autorizzare il software a interagire con HMRC :[1]
- Iscriviti a MTD — se non l'hai ancora fatto, registrati a Making Tax Digital per l'IVA tramite il tuo account HMRC
- Collega il tuo software — nel tuo software MTD , segui le istruzioni per connetterti HMRC . Verrai reindirizzato al Government Gateway per accedere e concedere l'accesso
- Autorizzare — confermare che il software può visualizzare e inviare le informazioni IVA
Questa autorizzazione deve essere richiesta una sola volta. Dopodiché, il software potrà presentare le dichiarazioni e recuperare gli obblighi senza che sia necessario accedere ogni volta HMRC .
Scadenze per la dichiarazione IVA
MTD non modifica le scadenze per la dichiarazione IVA. La scadenza standard per la presentazione e il pagamento è un mese solare e sette giorni dopo la fine del periodo IVA:[3]
| Fine del periodo IVA | Scadenza per la presentazione e il pagamento |
|---|---|
| 31 marzo | 7 maggio |
| 30 giugno | 7 agosto |
| 30 settembre | 7 novembre |
| 31 dicembre | 7 febbraio |
I tuoi periodi specifici potrebbero variare se utilizzi gruppi di scaglioni non standard. Controlla il tuo account HMRC o il software per conoscere le scadenze esatte.
Correzione degli errori
Se scopri un errore dopo aver presentato la dichiarazione IVA MTD :[2]
- Errori fino a £ 10.000 (o l'1% del fatturato della casella 6, fino a un massimo di £ 50.000) — da regolare a proprio piacimento prossima dichiarazione IVA
- Errori oltre il limite — notificare separatamente HMRC utilizzando modulo VAT652
- Errori deliberati — deve essere sempre comunicato HMRC indipendentemente dalle dimensioni
Come GoFile presenta la tua dichiarazione IVA MTD
GoFile è software di collegamento — collega i tuoi dati esistenti HMRC senza sostituire il tuo sistema contabile. Ecco l'intero processo:
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Domande frequenti
La dichiarazione IVA è cambiata con MTD ?
No. La dichiarazione IVA contiene ancora le stesse nove caselle. Ciò che è cambiato è il metodo Modalità di presentazione: è necessario presentare la dichiarazione tramite un software compatibile con MTD anziché tramite il portale online HMRC . Gli importi, le scadenze e la procedura di pagamento rimangono invariati.
Come posso autorizzare il mio software a presentare la dichiarazione HMRC ?
Quando configuri per la prima volta il tuo software MTD , ti verrà chiesto di concedergli l'accesso al tuo account HMRC . Ciò comporta l'accesso al tuo account HMRC Government Gateway e l'autorizzazione del software ad agire per tuo conto. Questa operazione deve essere eseguita una sola volta.
Cosa succede se commetto un errore nella mia dichiarazione IVA MTD ?
Se riscontri un errore dopo l'invio, di solito puoi correggerlo nella successiva dichiarazione IVA (per errori fino a £ 10.000 o l'1% del fatturato, a seconda di quale sia maggiore). Per errori più gravi, devi segnalarlo separatamente HMRC utilizzando il modulo VAT652.
Il mio commercialista può presentare per me la dichiarazione IVA MTD ?
Sì. Il tuo commercialista può utilizzare il proprio software compatibile con MTD per presentare la dichiarazione dei redditi per tuo conto, a condizione che sia autorizzato come tuo agente presso HMRC . Molti commercialisti utilizzano i servizi di agente per gestire le dichiarazioni dei redditi MTD per i propri clienti.
Ulteriori letture
- Panoramica MTD per IVA — i requisiti completi
- Collegamenti digitali e registrazioni digitali — ciò che deve essere digitale
- Scelta del software compatibile con MTD — scegli lo strumento giusto
- Come presentare una dichiarazione IVA — guida dettagliata alle nove scatole
- Sanzioni IVA — cosa succede se si presenta o si paga in ritardo
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