Fatti chiave
- MTD sta per Rendere la tassazione digitale — Il programma HMRC per digitalizzare il sistema fiscale del Regno Unito.
- ITSA sta per Autovalutazione dell'imposta sul reddito — il regime fiscale dei lavoratori autonomi e dei proprietari terrieri.
- EOPS sta per Rendiconto di fine periodo — ora confluito nella “dichiarazione finale”.
- UN API è un'interfaccia di programmazione applicativa, ovvero la connessione sicura tra il tuo software e HMRC .
- UN collegamento digitale è un trasferimento automatizzato di dati tra sistemi software, senza necessità di reinserimento manuale.
Glossario MTD : dalla A alla Z
Di seguito è riportata una guida in inglese semplice ai termini, agli acronimi e al gergo più comuni che incontrerai quando avrai a che fare con Making Tax Digital.[1]
| Termine | Definizione |
|---|---|
| API | Interfaccia di programmazione dell'applicazione. La tecnologia sicura che consente al software compatibile con MTD di comunicare con i sistemi HMRC . Quando si presenta una dichiarazione IVA o un aggiornamento trimestrale, il software invia i dati tramite le API MTD HMRC . |
| Software di collegamento | Un'applicazione leggera che collega i registri esistenti (ad esempio un foglio di calcolo) ai sistemi MTD HMRC . Legge i dati dai registri e li invia HMRC , soddisfacendo i requisiti di presentazione MTD senza sostituire il sistema di archiviazione esistente. |
| Trimestri del calendario | Un'alternativa ai trimestri fiscali standard per MTD ITSA. I trimestri solari vanno dal 1° aprile al 30 giugno, dal 1° luglio al 30 settembre, dal 1° ottobre al 31 dicembre, dal 1° gennaio al 31 marzo. Puoi scegliere di utilizzarli se più adatti alla tua attività. |
| Software compatibile | Software riconosciuto HMRC come conforme ai requisiti per il programma "Making Tax Digital". Deve essere in grado di conservare registri digitali e inviare dati HMRC tramite le API MTD . HMRC pubblica gli elenchi dei software compatibili su GOV.UK.[1] |
| Aggiornamento cumulativo | Un aggiornamento trimestrale che include i totali annuali anziché solo i dati del singolo trimestre. Alcuni software MTD inviano aggiornamenti su base cumulativa. |
| Esclusione digitale | Un'esenzione MTD per le persone che non possono utilizzare strumenti digitali. I motivi includono età, disabilità, lontananza (assenza di accesso a internet) e obiezioni religiose. È necessario presentare domanda HMRC per ottenere questa esenzione. |
| Collegamento digitale | Trasferimento elettronico o automatizzato di dati tra programmi software. Ai sensi della MTD , tutti i trasferimenti di dati devono avvenire tramite collegamenti digitali, senza necessità di reinserimento manuale dei dati o di copia e incolla tra applicazioni. Vedere Collegamenti digitali e registrazioni digitali.[3] |
| Documenti digitali | Registrazioni elettroniche delle transazioni commerciali (date, importi, categorie) conservate in un software o in un foglio di calcolo collegato digitalmente. Non sono la stessa cosa delle ricevute cartacee scansionate. Vedi Collegamenti digitali e registrazioni digitali. |
| Rendiconto di fine periodo (EOPS) | Un termine precedente per la conferma del reddito aziendale di fine anno ai sensi MTD ITSA. Ora fuso nel dichiarazione finale. Vedere La dichiarazione finale. |
| Dichiarazione finale | Presentazione di fine anno ai sensi del MTD per l'imposta sul reddito che sostituisce la tradizionale dichiarazione dei redditi autovalutata (SA100). È possibile confermare i dati trimestrali, dichiarare altri redditi, richiedere agevolazioni e finalizzare la dichiarazione dei redditi. Da presentare entro il 31 gennaio successivo all'anno fiscale. Vedi La dichiarazione finale.[2] |
| Regime forfettario (FRS) | Un regime IVA semplificato in cui si paga una percentuale fissa del fatturato lordo come IVA. Compatibile con MTD per l'IVA. Vedi Regime forfettario. |
| Software compatibile funzionale | Termine ufficiale HMRC per il software (o una combinazione di prodotti software collegati tramite link digitali) che soddisfa tutti i requisiti MTD : tenuta dei registri digitali e presentazione digitale HMRC . |
| Portale governativo | Sistema di autenticazione online HMRC . Accedi tramite Government Gateway per autorizzare il tuo software MTD ad accedere al tuo account fiscale. |
| HMRC | Agenzia delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà. Dipartimento governativo del Regno Unito responsabile della riscossione delle tasse, dell'amministrazione MTD e del controllo della conformità. |
| ITSA | Autovalutazione dell'imposta sul reddito. Il regime fiscale per i lavoratori autonomi e i proprietari terrieri. " MTD per ITSA" è il requisito MTD applicato a questo gruppo. Vedi MTD per l'imposta sul reddito (ITSA).[2] |
| Mandato / data del mandato | La data a partire dalla quale MTD diventa obbligatorio per una particolare categoria di contribuenti. Ad esempio, la data di obbligo MTD ITSA per i contribuenti con un reddito superiore a £ 50.000 è il 6 aprile 2026. |
| MTD | Rendere la tassazione digitale. Il programma HMRC per modernizzare il sistema fiscale del Regno Unito richiedendo registrazioni digitali e archiviazione tramite software. Vedi Cosa significa rendere la tassazione digitale?[1] |
| Obbligo | Nella terminologia MTD , un obbligo è un requisito di presentazione: un aggiornamento trimestrale o una dichiarazione finale che HMRC si aspetta che tu presenti entro una certa data. Il tuo software recupera i tuoi obblighi HMRC . |
| Punti di penalità | Con il sistema di penalità a punti HMRC , si riceve un punto per ogni presentazione tardiva. Una volta raggiunta la soglia (4 punti per gli obblighi trimestrali), viene applicata una penale di 200 sterline per ogni successiva presentazione tardiva. |
| Pilota | Un programma di test volontario gestito HMRC prima di un mandato MTD completo. Il programma pilota MTD ITSA è attivo dal 2018, consentendo ai contribuenti aventi diritto di provare il sistema prima che diventi obbligatorio. |
| Reddito qualificante | Il reddito lordo derivante da lavoro autonomo e/o proprietà, al lordo di spese, perdite o detrazioni fiscali. Questo determina se si raggiunge la soglia MTD ITSA (£50.000 da aprile 2026, £30.000 da aprile 2027).[2] |
| Aggiornamento trimestrale | Riepilogo delle entrate e delle spese aziendali per un periodo di tre mesi, inviato HMRC tramite il software MTD . Sono richiesti quattro aggiornamenti trimestrali per anno fiscale ai sensi MTD ITSA. Vedi Aggiornamenti trimestrali spiegati. |
| SA100 | Il tradizionale modulo di dichiarazione dei redditi autovalutata. Con MTD per ITSA, il modulo SA100 viene sostituito dalla dichiarazione finale presentata tramite il software MTD . |
| Periodo di atterraggio morbido | Un periodo transitorio durante il quale HMRC adotta un approccio più indulgente nei confronti di alcuni requisiti MTD . Il periodo di transizione per i collegamenti digitali ai sensi MTD ai fini IVA è durato da aprile 2019 a marzo 2020. |
| Quartieri standard | Periodi trimestrali predefiniti per MTD ITSA, allineati all'anno fiscale: 6 aprile-5 luglio, 6 luglio-5 ottobre, 6 ottobre-5 gennaio, 6 gennaio-5 aprile. |
| divario fiscale | La differenza tra l'imposta teoricamente dovuta e quella effettivamente riscossa. Ridurre il divario fiscale è uno degli obiettivi principali HMRC per MTD . |
| Avviso IVA 700/22 | Documento guida ufficiale HMRC per la digitalizzazione delle imposte sull'IVA. Definisce i requisiti dettagliati per i registri digitali, i collegamenti digitali e il software.[3] |
Domande frequenti
Cosa significa MTD ?
MTD sta per Making Tax Digital. Si tratta del programma HMRC per modernizzare il sistema fiscale del Regno Unito, rendendo obbligatoria la tenuta e l'archiviazione digitale dei registri.
Cosa significa ITSA?
ITSA è l'acronimo di Income Tax Self Assessment. " MTD for ITSA" si riferisce a Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment, il nuovo obbligo per i lavoratori autonomi e i proprietari di immobili di presentare aggiornamenti digitali trimestrali.
Qual è la differenza tra EOPS e la dichiarazione finale?
Si tratta essenzialmente dello stesso concetto. HMRC originariamente chiamava la presentazione di fine anno "Dichiarazione di fine periodo" (EOPS). Il processo è stato rinominato "dichiarazione finale" per descriverne meglio lo scopo: confermare il reddito e definire l'importo dovuto per l'anno fiscale.
Che cosa è un'API nel contesto di MTD ?
Un'API (Application Programming Interface) è la tecnologia che consente al software MTD di comunicare con i sistemi HMRC . Quando si presenta una dichiarazione IVA o un aggiornamento trimestrale, il software invia i dati HMRC tramite le API MTD .
Ulteriori letture
- Cosa significa rendere la tassazione digitale? — i fondamenti MTD
- Cronologia e tabella di marcia MTD — la storia completa e le prossime date
- MTD per l'imposta sul reddito (ITSA) — come funziona il sistema ITSA
- Panoramica MTD per IVA — i requisiti IVA
- Glossario fiscale — termini fiscali generali del Regno Unito
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