Fatti chiave
- MTD richiede alle aziende e agli individui di mantenere registrazioni digitali e inviare le informazioni fiscali HMRC utilizzando software compatibile.
- MTD per l'IVA è stato obbligatorio da aprile 2019 (sopra la soglia) e Aprile 2022 (tutti con partita IVA).
- MTD per l'autovalutazione dell'imposta sul reddito (ITSA) è stato Obbligatorio dal 6 aprile 2026 per coloro che hanno un reddito superiore a £ 50.000.
- L'obiettivo HMRC è ridurre gli errori, chiudere il divario fiscalee rendere più facile per i contribuenti pagare correttamente le tasse.
- Devi usare Software riconosciuto HMRC — non è possibile presentare la domanda tramite il sito web HMRC sotto MTD .
Come la digitalizzazione delle dichiarazioni dei redditi cambia il modo in cui vengono presentate.
Making Tax Digital ( MTD ) è il programma di punta del governo del Regno Unito per modernizzare il sistema fiscale. Gestito da HM Revenue & Customs ( HMRC ), MTD richiede ad aziende e privati di conservare registrazioni digitali delle proprie entrate e uscite e di inviare le informazioni fiscali a HMRC tramite Software compatibile con MTD.[1]
L'idea di base è semplice: spostando l'amministrazione fiscale online ed eliminando i processi manuali, HMRC mira a ridurre gli errori, rendere più facile per i contribuenti ottenere la giusta tassazione e chiudere il Regno Unito divario fiscale — la differenza tra l'imposta dovuta e l'imposta riscossa.
Punto chiave: Con MTD , non è più possibile presentare la dichiarazione dei redditi tramite il sito web HMRC come in precedenza. È invece necessario utilizzare software di terze parti (come GoFile) che si connette ai sistemi HMRC tramite API sicure.
Perché HMRC ha introdotto MTD ?
HMRC ha individuato diversi problemi con il vecchio sistema cartaceo e basato sul portale:[2]
- Errori e inesattezze — l’inserimento manuale dei dati e la tenuta dei registri cartacei hanno portato a errori evitabili nelle dichiarazioni dei redditi
- Il divario fiscale — HMRC stima che gli errori e la mancata adozione di misure ragionevoli siano responsabili di miliardi di sterline di mancati guadagni ogni anno
- Processi obsoleti — le dichiarazioni dei redditi annuali significavano che i contribuenti spesso aspettavano più di 10 mesi prima di conoscere la loro vera posizione fiscale
- scarsa visibilità — le aziende non avevano una visione in tempo reale dei loro obblighi fiscali durante tutto l'anno
MTD affronta queste problematiche richiedendo che i registri digitali vengano inseriti direttamente nelle dichiarazioni dei redditi, riducendo gli errori di trascrizione e fornendo sia ai contribuenti sia HMRC un quadro più aggiornato della situazione fiscale.
Come funziona MTD
Nell'ambito di Making Tax Digital, il processo si compone di tre elementi fondamentali:
| Elemento | Cosa significa |
|---|---|
| Documenti digitali | È necessario conservare i registri aziendali (entrate, spese, transazioni IVA) in formato digitale, ovvero in un software o in un foglio di calcolo collegato digitalmente. |
| Software compatibile | È necessario utilizzare un software riconosciuto HMRC per gestire i registri e inviare i dati HMRC tramite API. Il software gestisce la connessione HMRC .[3] |
| Invii digitali | I tuoi dati fiscali (dichiarazioni IVA, aggiornamenti trimestrali o dichiarazioni finali) vengono inviati direttamente dal tuo software HMRC , senza bisogno di reinserirli manualmente. |
Quali imposte sono coperte MTD ?
MTD verrà implementato in fasi diverse per diverse imposte:[1]
| Tassare | Stato | Data chiave |
|---|---|---|
| I.V.A. | Obbligatorio per tutte le imprese registrate IVA | Aprile 2019 (sopra la soglia); Aprile 2022 (tutti) |
| Imposta sul reddito (ITSA) | Obbligatorio da aprile 2026/2027 (scaglionato in base al reddito) | Aprile 2026 (>£50k); Aprile 2027 (>£30k) |
| Imposta sulle società | Non ancora obbligatorio: il progetto pilota è previsto in futuro | Nessuna data confermata |
Per i dettagli su ciascuna imposta, consulta le nostre guide dedicate: MTD per IVA E MTD per l'imposta sul reddito.
Chi è colpito dalla MTD ?
MTD interessa un'ampia gamma di contribuenti:[4]
- Imprese registrate IVA — tutte le imprese registrate IVA, indipendentemente dal fatturato, devono già utilizzare MTD per l'IVA
- lavoratori autonomi — coloro con un reddito qualificante superiore a £ 50.000 da aprile 2026 e superiore a £ 30.000 da aprile 2027
- Proprietari — coloro che hanno un reddito da proprietà superiore alle stesse soglie
- Partnership — le società in nome collettivo saranno inserite MTD per l'ITSA (data da confermare)
Per una ripartizione dettagliata, vedere Chi colpisce MTD.
Mancia: Anche se MTD non è ancora applicabile al tuo caso, adottare subito un software di archiviazione digitale e compatibile MTD può farti risparmiare tempo, ridurre gli errori e prepararti per quando le regole entreranno in vigore. Prova GoFile gratuitamente per vedere quanto può essere semplice la conformità MTD .
Software compatibile con MTD
Per essere conformi alla MTD , è necessario un software riconosciuto come compatibile HMRC . Questo software deve essere in grado di:[3]
- Conservare e mantenere i registri digitali nel formato richiesto HMRC
- Inviare i dati fiscali HMRC tramite le interfacce di programmazione delle applicazioni (API) MTD
- Ricevere informazioni HMRC (ad esempio conferma dell'invio, calcoli delle imposte)
HMRC pubblica un elenco di software compatibili su GOV.UK. GoFile è un fornitore di software compatibile MTD riconosciuto HMRC sia per l'IVA che per Imposta sul redditoPer assistenza nella scelta del software, vedere Scelta del software compatibile con MTD.
Vantaggi della digitalizzazione fiscale
Sebbene MTD introduca nuovi obblighi, offre anche dei vantaggi concreti:
- Meno errori — i registri digitali e i calcoli automatizzati riducono gli errori
- Visibilità in tempo reale — gli aggiornamenti trimestrali ti danno un quadro più chiaro della tua posizione fiscale durante tutto l'anno
- Conservazione dei registri più semplice — tutto in un unico posto digitale, niente scatole di ricevute
- Elaborazione più veloce — le richieste digitali vengono elaborate più rapidamente HMRC
- Una migliore pianificazione — conoscere la propria posizione fiscale trimestrale aiuta nella pianificazione del flusso di cassa
Domande frequenti
In parole semplici, cosa significa Making Tax Digital?
Making Tax Digital è un'iniziativa HMRC che richiede alle aziende e ai lavoratori autonomi di conservare registri fiscali digitali e di presentare le dichiarazioni utilizzando software compatibili, anziché inviare moduli cartacei o utilizzare direttamente il portale online HMRC .
MTD si applica anche a me?
Se sei registrato ai fini IVA, MTD Making Tax Digital) è già applicabile. Se sei un lavoratore autonomo o un locatore con un reddito superiore a 50.000 sterline, MTD per l'imposta sul reddito è in vigore dal 6 aprile 2026. La soglia scende a 30.000 sterline a partire da aprile 2027.
Ho bisogno di un software speciale per MTD ?
Sì. È necessario utilizzare un software riconosciuto HMRC come compatibile MTD . Questo software si collega direttamente ai sistemi HMRC tramite API per inviare i dati fiscali. GoFile è compatibile con MTD sia per l'IVA che per l'imposta sul reddito.
Making Tax Digital è gratuito?
Il sistema MTD è gratuito: HMRC non lo applica a pagamento. Tuttavia, è necessario un software compatibile MTD , che potrebbe avere un costo a seconda del fornitore. GoFile offre una prova gratuita per iniziare a utilizzare il sistema senza alcun costo.
Ulteriori letture
- Cronologia e tabella di marcia MTD — la storia completa e le date future
- Chi colpisce MTD — ripartizione dettagliata per tipologia di contribuente
- Scelta del software compatibile con MTD — cosa cercare
- MTD per l'imposta sul reddito (ITSA) — il prossimo mandato ITSA
- Panoramica MTD per IVA — le norme già in vigore
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