Kennisbank met fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling

Wat wordt voor belastingdoeleinden als onderzoek en ontwikkeling (O&O) beschouwd?

De BIS-richtlijnentoets: het nastreven van vooruitgang in wetenschap of technologie door het oplossen van onzekerheden.

Het samengevoegde RDEC-schema

Hoe de samengevoegde regeling vanaf april 2024 werkt: 20% boven-de-streepkrediet voor alle bedrijven.

In aanmerking komende R&D-kosten

Personeel, onderaannemers, materialen, software en nutsvoorzieningen: wat u allemaal in uw claim kunt opnemen.

Verbeterde intensieve ondersteuning voor onderzoek en ontwikkeling (ERIS)

De ERIS-regeling voor verlieslijdende R&D-intensieve mkb-bedrijven: 86% extra aftrek en 14,5% terugvorderbaar krediet.

Hoe kunt u fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling aanvragen?

Stapsgewijs: van het identificeren van projecten tot het indienen van uw CT600 en het aanvullende informatieformulier.

Het R&D-technisch rapport

Wat HMRC verwacht in uw technische toelichting: onzekerheid, de voorafgaande informatie en hoe u deze hebt opgelost.

Aanvullend informatieformulier HMRC

Het verplichte digitale formulier dat sinds augustus 2023 vereist is voor elke aanvraag voor fiscale aftrek voor onderzoek en ontwikkeling.

Deadlines en tijdslimieten voor het indienen van claims

Een claimtermijn van twee jaar, regels voor voorafgaande kennisgeving aan nieuwe aanvragers en gewijzigde deadlines voor aangiften.

Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van software en technologie.

Kwalificerende projecten op het gebied van SaaS, AI, machine learning, data engineering en maatwerkontwikkeling.

Onderzoek en ontwikkeling in productie en engineering.

Procesverbeteringen, nieuwe materialen, gereedschappen en automatisering die in aanmerking komen voor R&D-subsidie.

Onderzoek en ontwikkeling in de voedings- en drankenindustrie

Formulering, houdbaarheidsverlenging, allergenenbeheer en productieprocessen die aan de eisen voldoen.

Onderzoek en ontwikkeling in de bouw

Innovatieve bouwmethoden, constructietechniek, duurzaamheid en materiaalkunde in de bouw.

Vragen en naleving van de regelgeving HMRC met betrekking tot onderzoek en ontwikkeling

Wat u kunt verwachten als HMRC een onderzoek instelt naar uw aanvraag voor onderzoeks- en ontwikkelingssubsidie, en hoe u daarop kunt reageren.

Voorafgaande garantie voor onderzoek en ontwikkeling

Hoe mensen die voor het eerst een belastingaangifte indienen, bevestiging HMRC kunnen krijgen voordat ze hun aanvraag indienen.

Woordenlijst met fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling

Duidelijke definities in begrijpelijke taal van RDEC, ERIS, BIS-richtlijnen, bekwame professional en meer.