Kennisbank met fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling
Praktische handleidingen voor het aanvragen van R&D-belastingkredieten in het VK — van in aanmerking komende activiteiten tot de samengevoegde RDEC-regeling. Elk artikel verwijst naar officiële bronnen HMRC en GOV.UK.
Uw complete gids voor fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling — 15 artikelen over in aanmerking komende activiteiten, aanvragen, voorbeelden uit de praktijk en naleving van de regelgeving.
Basisprincipes van onderzoek en ontwikkeling
Wat wordt voor belastingdoeleinden als onderzoek en ontwikkeling (O&O) beschouwd?
De BIS-richtlijnentoets: het nastreven van vooruitgang in wetenschap of technologie door het oplossen van onzekerheden.
Het samengevoegde RDEC-schema
Hoe de samengevoegde regeling vanaf april 2024 werkt: 20% boven-de-streepkrediet voor alle bedrijven.
In aanmerking komende R&D-kosten
Personeel, onderaannemers, materialen, software en nutsvoorzieningen: wat u allemaal in uw claim kunt opnemen.
Verbeterde intensieve ondersteuning voor onderzoek en ontwikkeling (ERIS)
De ERIS-regeling voor verlieslijdende R&D-intensieve mkb-bedrijven: 86% extra aftrek en 14,5% terugvorderbaar krediet.
Een claim indienen
Hoe kunt u fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling aanvragen?
Stapsgewijs: van het identificeren van projecten tot het indienen van uw CT600 en het aanvullende informatieformulier.
Het R&D-technisch rapport
Wat HMRC verwacht in uw technische toelichting: onzekerheid, de voorafgaande informatie en hoe u deze hebt opgelost.
Aanvullend informatieformulier HMRC
Het verplichte digitale formulier dat sinds augustus 2023 vereist is voor elke aanvraag voor fiscale aftrek voor onderzoek en ontwikkeling.
Deadlines en tijdslimieten voor het indienen van claims
Een claimtermijn van twee jaar, regels voor voorafgaande kennisgeving aan nieuwe aanvragers en gewijzigde deadlines voor aangiften.
Voorbeelden uit de industrie
Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van software en technologie.
Kwalificerende projecten op het gebied van SaaS, AI, machine learning, data engineering en maatwerkontwikkeling.
Onderzoek en ontwikkeling in productie en engineering.
Procesverbeteringen, nieuwe materialen, gereedschappen en automatisering die in aanmerking komen voor R&D-subsidie.
Onderzoek en ontwikkeling in de voedings- en drankenindustrie
Formulering, houdbaarheidsverlenging, allergenenbeheer en productieprocessen die aan de eisen voldoen.
Onderzoek en ontwikkeling in de bouw
Innovatieve bouwmethoden, constructietechniek, duurzaamheid en materiaalkunde in de bouw.
Naleving en referentie
Vragen en naleving van de regelgeving HMRC met betrekking tot onderzoek en ontwikkeling
Wat u kunt verwachten als HMRC een onderzoek instelt naar uw aanvraag voor onderzoeks- en ontwikkelingssubsidie, en hoe u daarop kunt reageren.
Voorafgaande garantie voor onderzoek en ontwikkeling
Hoe mensen die voor het eerst een belastingaangifte indienen, bevestiging HMRC kunnen krijgen voordat ze hun aanvraag indienen.
Woordenlijst met fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling
Duidelijke definities in begrijpelijke taal van RDEC, ERIS, BIS-richtlijnen, bekwame professional en meer.
Vragen?
Krijg deskundige hulp bij R&D-belastingvoordelen.
Ons team heeft al meer dan 50.000 Britse bedrijven en particulieren geholpen met hun belastingaangifte. Heeft u een vraag? Log in en stuur ons supportteam direct een bericht vanuit uw account.
Aanmelden voor ondersteuningKlaar om te beginnen?
Dien uw belastingaangifte in met Making Tax Digital — eenvoudig, snel en gratis te proberen.
Begin gratisGeen creditcard nodig.