Can I claim R&D tax credits myself or do I need an adviser?

You can prepare and submit an R&D claim yourself. The claim is made through your CT600 Corporation Tax return, which you or your accountant submit to HMRC. However, many companies use specialist R&D advisers because the process of identifying qualifying activities and preparing the technical report can be complex. There is no requirement to use an adviser.

How long does it take to receive the credit?

HMRC aims to process R&D claims within 40 working days if the claim is straightforward. However, HMRC has increased its compliance activity, so some claims take longer if they are selected for review. Having a well-documented technical report and clear cost calculations can speed up the process.

Can I claim for previous years?

Yes, you can claim for any accounting period where the claim deadline has not yet passed. The deadline is 2 years from the end of the accounting period. For example, for an accounting period ending 31 March 2025, you have until 31 March 2027 to claim. You submit an amended CT600 for each prior period.

What happens after I submit my claim?

HMRC may process the claim and issue the credit, or they may open an enquiry to review the claim in more detail. If the claim is straightforward and well-documented, it is typically processed within 40 working days. If HMRC opens an enquiry, they will write to you requesting further information about the qualifying activities and costs.

Hoe kunt u fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling aanvragen?

Kernfeiten

U kunt de fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling aanvragen via uw Aangifte vennootschapsbelasting (CT600).
U dient ook de verplichte documenten in te dienen. Aanvullend informatieformulier HMRC digitaal vóór of gelijktijdig met uw CT600.
Nieuwe aanvragers (of personen die al 3 jaar of langer geen aanvraag hebben ingediend) moeten vooraf informeren HMRC binnen 6 maanden na het einde van de boekhoudperiode.
Claims moeten binnen 2 jaar aan het einde van de betreffende boekhoudperiode.
Je moet je voorbereiden technisch rapport waarbij elk in aanmerking komend project wordt toegelicht, ook al wordt het niet met de aangifte ingediend.

Het claimproces in één oogopslag

Het aanvragen van fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling omvat verschillende stappen, van het identificeren van uw in aanmerking komende projecten tot het ontvangen van de aftrek of een lagere belastingaanslag voor de vennootschapsbelasting. Hieronder vindt u het volledige proces:^[1]

Stap	Actie	Wanneer
1	Breng HMRC vooraf op de hoogte (indien vereist).	Binnen 6 maanden na afloop van de periode
2	Identificeer in aanmerking komende R&D-projecten	Tijdens of na de boekhoudperiode
3	Bereken de in aanmerking komende uitgaven	Na afloop van de periode
4	Stel het technisch rapport op.	Voordat u de claim indient
5	Vul het formulier voor aanvullende informatie in.	Voor of met CT600
6	Lever de CT600 in met de ingevulde R&D-vakken.	Binnen 2 jaar na afloop van de periode
7	HMRC verwerkt de claim.	Doorgaans 40 werkdagen

Stap 1: Meld dit vooraf aan HMRC (indien vereist)

Als u een eerste keer een R&D-aanvraag indienen of geen aanspraak hebben gemaakt op R&D-aftrek in de afgelopen jaarrekeningen van uw bedrijf. drie boekhoudperiodenU moet HMRC vooraf op de hoogte stellen van uw voornemen om een aanvraag in te dienen.^[4]

Belangrijkste regels voor voorafgaande kennisgeving:

Dien de melding binnen 6 maanden na het einde van de boekhoudperiode waarvoor u een claim wilt indienen
Gebruik de online notificatieformulier op GOV.UK
Geef de basisgegevens op: bedrijfsnaam, UTR-nummer, datums van de boekhoudperiode en een korte beschrijving van de R&D-activiteiten.
Als u de deadline van 6 maanden mist, U kunt geen aanspraak maken op gedurende die periode

Belangrijk: Een voorafgaande melding is niet vereist als uw bedrijf in een van de drie voorgaande boekjaren al een R&D-claim heeft ingediend. Bestaande claimanten kunnen hun claim voortzetten zonder HMRC vooraf op de hoogte te stellen.

Stap 2: In aanmerking komende R&D-projecten identificeren

Bekijk de activiteiten van uw bedrijf gedurende de boekhoudperiode en identificeer projecten die gericht waren op het bereiken van een bepaald doel. vooruitgang in wetenschap of technologie door het oplossen wetenschappelijke of technologische onzekerheid.^[1]

Documenteer voor elk project het volgende:

Welke vooruitgang in wetenschap of technologie werd nagestreefd?
Welke onzekerheid bestond er aanvankelijk?
Hoe de onzekerheid werd aangepakt (de systematische aanpak)
Wat de uitkomst was (succes, mislukking of nog gaande)?
Wie heeft aan het project gewerkt en hoe lang?

Stap 3: Bereken de in aanmerking komende uitgaven

Bereken voor elk in aanmerking komend project de subsidiabele kosten voor alle categorieën:^[2]

Personeelskosten — naar rato van de tijd besteed aan onderzoek en ontwikkeling
Kosten van onderaannemers — tegen 65% voor onafhankelijke partijen
Extern ingehuurde werknemers — bij 65% van de betalingen
Verbruiksmaterialen — opgeslokt door het R&D-proces
Software- en datalicenties — rechtstreeks gebruikt in onderzoek en ontwikkeling
Nutsvoorzieningen — toegewezen aan R&D-activiteiten

Stap 4: Het technisch rapport opstellen

Hoewel het technisch rapport niet samen met uw CT600-formulier wordt ingediend, is het essentieel om er een te laten opstellen voordat u een aanvraag indient. HMRC kan erom vragen tijdens een controle en een goed geschreven rapport versterkt uw aanvraag aanzienlijk.^[1]

Bekijk onze speciale handleiding: Het R&D-technisch rapport.

Stap 5: Vul het formulier met aanvullende informatie in.

Sinds augustus 2023, Alle R&D-claims moeten vergezeld gaan van een aanvullend informatieformulier (AIF)., digitaal ingediend via de online service van HMRC .^[3]

Het AIF vereist:

Een beschrijving van elk in aanmerking komend R&D-project (tot een bepaalde tekenlimiet)
De naam van een "senior functionaris" van het bedrijf die verantwoordelijk is voor de claim.
Details van eventuele R&D-agenten of -adviseurs die zijn ingeschakeld.
Een uitsplitsing van de in aanmerking komende uitgaven per kostencategorie

Het AIF moet worden ingediend. ervoor of tegelijkertijd net als bij de CT600. Als u een CT600 indient met een R&D-claim maar zonder AIF, wordt de claim afgewezen.

Tip: Bereid het AIF zorgvuldig voor — de projectbeschrijvingen worden door HMRC beoordeeld en vormen een belangrijk onderdeel van hun eerste beoordeling. Schrijf duidelijke, specifieke beschrijvingen die zich richten op de onzekerheden en de voortgang, en niet slechts op een algemeen overzicht van het project.

Stap 6: Dien de CT600 in.

Vermeld de R&D-kosten in uw aangifte vennootschapsbelasting door de relevante vakjes in formulier CT600 in te vullen.^[2]

Voer onder de samengevoegde RDEC het kredietbedrag in bij het RDEC-gedeelte van de CT600.
Als u ERIS claimt, vul dan de verhoogde aftrek en eventuele terug te betalen kredieten in bij de desbetreffende secties voor mkb-bedrijven.
Zorg ervoor dat de cijfers overeenkomen met het formulier voor aanvullende informatie.

Als u een aanvraag indient voor een voorgaande periode, dient u een aanvraag in. gewijzigde CT600 gedurende die periode.

Stap 7: Verwerking HMRC

HMRC streeft ernaar eenvoudige R&D-aanvragen binnen de perken te verwerken. 40 werkdagenGedurende deze periode kan HMRC volgende doen:^[1]

Verwerk de claim en verstrek het krediet (of verlaag uw vennootschapsbelasting).
Vraag informeel om meer informatie.
Start een formeel onderzoek op grond van Bijlage 18 van de Finance Act 1998.

Als de claim resulteert in een terug te betalen bedrag (omdat het bedrijf verlies lijdt), zal HMRC een betaling verrichten zodra de claim is verwerkt.

Veelgestelde vragen

Kan ik zelf fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling aanvragen, of heb ik daarvoor een adviseur nodig?

U kunt zelf een R&D-claim voorbereiden en indienen. De claim wordt ingediend via uw CT600-aangifte vennootschapsbelasting, die u of uw accountant bij HMRC indient. Veel bedrijven schakelen echter gespecialiseerde R&D-adviseurs in, omdat het proces van het identificeren van in aanmerking komende activiteiten en het opstellen van het technisch rapport complex kan zijn. Het is niet verplicht om een adviseur in te schakelen.

Hoe lang duurt het voordat ik het tegoed ontvang?

HMRC streeft ernaar om R&D-aanvragen binnen 40 werkdagen te verwerken als de aanvraag eenvoudig is. HMRC heeft echter de controleactiviteiten opgevoerd, waardoor sommige aanvragen langer duren als ze voor beoordeling worden geselecteerd. Een goed gedocumenteerd technisch rapport en duidelijke kostenberekeningen kunnen het proces versnellen.

Kan ik een claim indienen voor voorgaande jaren?

Ja, u kunt een aanvraag indienen voor elke boekperiode waarvan de uiterste indieningsdatum nog niet is verstreken. De uiterste indieningsdatum is 2 jaar na het einde van de boekperiode. Voor een boekperiode die bijvoorbeeld eindigt op 31 maart 2025, heeft u tot 31 maart 2027 de tijd om een aanvraag in te dienen. U dient voor elke voorgaande periode een gewijzigd CT600-formulier in.

Wat gebeurt er nadat ik mijn claim heb ingediend?

HMRC kan de aanvraag verwerken en het belastingkrediet toekennen, of een onderzoek instellen om de aanvraag nader te bekijken. Als de aanvraag eenvoudig en goed gedocumenteerd is, wordt deze doorgaans binnen 40 werkdagen verwerkt. Als HMRC een onderzoek instelt, ontvangt u een brief met het verzoek om aanvullende informatie over de in aanmerking komende activiteiten en kosten.

Verder lezen

Aanvullend informatieformulier HMRC — Gedetailleerde handleiding voor het verplichte AIF
Het R&D-technisch rapport — hoe je je projecten documenteert
Deadlines en tijdslimieten voor het indienen van claims — termijnen voor voorafgaande kennisgeving en indiening
Vragen HMRC over onderzoek en ontwikkeling — Wat u kunt verwachten als HMRC uw aanvraag beoordeelt

Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Vennootschapsbelasting: Aftrekpost voor onderzoek en ontwikkeling (O&O). — GOV.UK
Vraag fiscale aftrek aan voor onderzoek en ontwikkeling. — GOV.UK
Verplicht aanvullend informatieformulier voor R&D-claims — GOV.UK
Breng HMRC tijdig op de hoogte van de fiscale voordelen voor onderzoek en ontwikkeling. — GOV.UK