Kripto Para Staking ve DeFi Geliri

HMRC , staking ödüllerini, DeFi getirilerini ve belirli airdropları sermaye kazancı yerine vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirir. Sınıflandırmanın doğru yapılması önemlidir; hem ödediğiniz vergi oranını hem de bildirim şeklinizi değiştirir.

Tarafından #GoFile takım

#GoFile — HMRC onaylı, denemesi ücretsiz.

Ücretsiz deneyin →

Temel bilgiler

  • Bahis ödülleri genellikle şu şekilde değerlendirilir: çeşitli gelirler (veya ticari faaliyet olarak yürütülüyorsa ticari gelir) ve Gelir Vergisi oranlarında vergilendirilir.
  • DeFi kredileri ve likidite havuzu ödülleri de bunlardan bazılarıdır. gelir Alındığı anda piyasa değeri, gelecekteki sermaye kazanç vergisi için maliyet esasını oluşturur.
  • Airdrop'lar alındı bir hizmet karşılığında Gelir olarak kabul edilir; herhangi bir işlem gerektirmeyen, talep edilmemiş airdrop'lar yalnızca elden çıkarıldığında sermaye kazanç vergisine tabi olabilir.
  • O 1.000 £ tutarında ticari ödenek Başka bir alım satım/çeşitli geliriniz yoksa, küçük miktarlardaki staking veya DeFi gelirlerinizi karşılayabilir.
  • Saklamalısınız detaylı kayıtlar Her işlem için HMRC , tarihleri, token miktarlarını, sterlin değerlerini ve cüzdan adreslerini bekler.

Kazanç Olarak Staking Ödülleri

Kripto para birimi stake ettiğinizde (örneğin, Ethereum ağının doğrulanmasına yardımcı olmak için ETH'yi kilitlediğinizde), aldığınız ödüller HMRC tarafından şu şekilde değerlendirilir: vergilendirilebilir gelirGelir rakamı şudur: sterlin piyasa değeri Tokenların cüzdanınıza ulaştığı anda elde edilen miktar.[1]

Sınıflandırma, faaliyetinizin ölçeğine bağlıdır:

  • Ara sıra kazık çakma — bildirildiğine göre çeşitli gelirler Öz Değerlendirme beyannamenizde
  • Staking bir iş olarak (sistematik, büyük ölçekli, kar amacı güden) — şu şekilde rapor edildi: ticaret geliri

Her iki durumda da, makbuz anındaki sterlin değeri de sizin olur. CGT taban maliyetiEğer token daha sonra değer kazanır ve siz onu satarsanız, Sermaye Kazanç Vergisi'ni yalnızca temel maliyetten itibaren oluşan artış üzerinden ödersiniz; aynı değer üzerinden iki kez vergilendirilmezsiniz.

Önemli nokta: Staking ödülleri, satmasanız bile, alındıkları anda vergilendirilir. Yıl içinde staking yoluyla 500 £ değerinde ETH kazanırsanız, bu 500 £, nakde çevirip çevirmemenizden bağımsız olarak gelirlerinize eklenir.

DeFi Kredilendirme ve Getiri Çiftçiliği

Token ödünç vermeniz veya likidite sağlamanız karşılığında size faiz veya ücret ödeyen DeFi protokolleri oluşturur. gelir olayları Tıpkı bahis oynama yöntemi gibi. Yaygın örnekler şunlardır:[1]

  • Kredilendirme protokolleri (Örneğin, Aave, Compound) — Token cinsinden ödenen faiz gelirdir.
  • Likidite havuzları (Örneğin, Uniswap, Curve) — LP'lere dağıtılan işlem ücretleri gelirdir.
  • Verim toplayıcıları (Örneğin, Yearn) — ödüller, pozisyonunuza eklendiğinde gelir olarak kabul edilir.

Vergi uygulaması, bahis oynama uygulamasına benzer: Alındığı anda piyasa değeri gelir olarak kabul edilir ve bu değer, gelecekteki herhangi bir sermaye kazancı vergisi hesaplaması için maliyet tabanını oluşturur.

Likidite Havuzunun Karmaşıklığı

Likidite sağlamak şunları yaratabilir: iki vergi olayı:

  1. Token havuzuna token ekleme Tokenlarınızı LP tokenları (yeni ve farklı bir varlık) ile takas etmeniz, sermaye kazanç vergisi (CGT) açısından bir elden çıkarma işlemi olarak değerlendirilebilir.
  2. Ücretler ve ödüller Havuzda geçirilen süre boyunca elde edilen gelirler

Havuzdan para çektiğinizde, LP tokenlerinin kaldırılması ve karşılık gelen tokenlerin alınması, ek bir CGT olayını tetikleyebilir. Tam işlem, protokolün yapısına ve LP tokeninin ayrı bir varlık olup olmadığına bağlıdır.[1]

Uç: HMRC Kripto Varlıklar Kılavuzu, DeFi yapılarının çeşitli ve gelişmekte olduğunu kabul etmektedir. Bir işlem mevcut kategorilere tam olarak uymuyorsa, HMRC şu hususları inceleyecektir: ekonomik içerik Olan bitenlerin ayrıntılı kaydını tutmak çok önemlidir. Her işlemin detaylı kaydını tutmak şarttır.

Airdroplar: Gelir mi, Sermaye mi?

Airdrop işlemlerinin vergilendirilmesi şunlara bağlıdır: onları neden aldınız:[3]

SenaryoVergi UygulamasıVergilendirildiğinde
Bir protokolü kullanmak, görevleri tamamlamak veya belirli bir token'ı elinizde bulundurmak karşılığında alınan airdrop.Gelir vergisi teslim alındığı tarihteki piyasa değeri üzerindenAlındığında
Tamamen kendiliğinden gönderilen, hiçbir işlem gerektirmeyen airdrop.Gelir vergisi yok — temel maliyet 0 £'dur.Sermaye kazanç vergisi yalnızca elden çıkarma üzerinden alınır.
İş sözleşmesi veya istihdam kapsamında alınan AirDrop mesajı.İş geliri (PAYE/NI uygulanabilir)Alındığında

Pratikte, DeFi alanındaki airdropların çoğu bir tür eylemi (token tutma, platformu kullanma, yönetişime katılma) içerdiğinden, HMRC bunların çoğunu vergi indirimi olarak değerlendirmesi muhtemeldir. gelir.

Havuzlama Kuralları ve Satıştan Elde Edilen Sermaye Kazancı Vergisi

Staking veya DeFi ödülleri cüzdanınıza girdikten sonra, sermaye kazanç vergisi (CGT) amaçları için aynı türdeki mevcut tokenlarla birleştirilir. Birleşik Krallık bu yöntemi kullanmaktadır. bölüm 104 havuzlamaBu, söz konusu token'ın tüm varlıklarınız üzerinden ağırlıklı ortalama maliyet tabanını hesaplar.[2]

Tokenları daha sonra sattığınızda veya takas ettiğinizde, kazanç (veya kayıp), satış gelirleri ile token başına ortalama maliyet arasındaki farktır. Pay eşleştirme kuralları şu sırayla uygulanır:

  1. Aynı gün yapılan satın alımlar
  2. Sonraki 30 gün içinde yapılacak satın alımlar ("oda kahvaltı" kuralı)
  3. Bölüm 104 havuzu (ağırlıklı ortalama)

Kayıt Tutma Gereksinimleri

HMRC her kripto para işlemine ilişkin kayıtları en az bir süre saklamanızı beklemektedir. 5 yıl artı 1 yıl Gelir Vergisi Beyannamesi verme süresinin bitiminden sonra. Her işlem için şunları kaydetmelisiniz:[2]

  • Tarih ve saat işlemin
  • İşlem türü (stake etme, stake'i geri çekme, ödünç verme, ödül talep etme, takas etme, airdrop yapma)
  • Jeton türü ve miktarı
  • Sterlin değeri işlem sırasında
  • Cüzdan adresleri ve işlem özetleri
  • Çalışan bakiye tutulan her bir jetonun

Önemli nokta: Birden fazla cüzdan ve zincir üzerinden yapılan DeFi işlemleri, yılda yüzlerce vergilendirilebilir olaya yol açabilir. Cüzdanlarınıza bağlanan ve gelir ve kazançları otomatik olarak hesaplayan kripto para vergi yazılımı kullanmayı düşünün. Manuel takip küçük portföyler için mümkün olsa da, büyük ölçekte pratik olmaktan çıkar.

1.000 Sterlinlik Ticaret Ödeneğini Kullanma

Eğer staking ve DeFi gelirlerinizin toplamı (diğer çeşitli veya alım satım gelirleriyle birlikte) 1.000 £ veya daha azTicaret indirimi bunu otomatik olarak karşılıyor. Bu gelir nedeniyle bunu bildirmenize veya vergi beyannamesi vermenize gerek yok.[2]

Geliriniz 1.000 £'u aşarsa, tutarın tamamını bildirmeniz gerekir ve 1.000 £'luk muafiyeti sabit bir indirim olarak düşmeyi veya bunun yerine gerçek giderleri talep etmeyi seçebilirsiniz (ancak ikisini birden yapamazsınız). Tutarın tamamı, vergi beyannamenize eklenir ve bunu vergi dairesine gönderebilirsiniz. Gelir Vergisi beyannamesi yazılımı GoFile gibi.

Sıkça Sorulan Sorular

Kripto para stake etme gelirleri İngiltere'de vergilendiriliyor mu?

Evet. HMRC Vergi Dairesi), staking ödüllerini vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirir. Token'ları aldığınız anda sterlin cinsinden değerleri, o yılki vergilendirilebilir gelirinize eklenir. Daha sonra token'ları sattığınızda veya takas ettiğinizde, bu noktadan itibaren değer artışına Sermaye Kazanç Vergisi uygulanır.

DeFi getiri çiftçiliği nasıl vergilendirilir?

Getiri çiftçiliği ödülleri (örneğin, borç verme protokollerinden elde edilen faiz veya likidite havuzu ücretleri) alındığı anda gelir olarak kabul edilir. Alındığı anda elde edilen değer, gelir rakamınızdır ve daha sonra token'ları elden çıkarmanız durumunda sermaye kazanç vergisi (CGT) amaçları için temel maliyet haline gelir.

Kripto para airdropları vergilendiriliyor mu?

Duruma bağlıdır. Eğer airdrop'u bir hizmet sunmanız veya bir işlem gerçekleştirmeniz (örneğin bir protokol kullanmanız) karşılığında aldıysanız, HMRC bunu gelir olarak değerlendirir. Eğer airdrop tamamen beklenmedik bir şekilde ve herhangi bir işlem gerektirmeden gerçekleştiyse, gelir olarak kabul edilmeyebilir, ancak token'ları nihayetinde elden çıkardığınızda Sermaye Kazanç Vergisi uygulanacaktır.

1.000 sterlinlik işlem limitini bahis gelirleri için kullanabilir miyim?

Evet, toplam çeşitli veya ticari geliriniz (bahis ödülleri dahil) 1.000 £ veya daha az ise, ticari gelir limiti bunu karşılar ve bildirmenize gerek yoktur. 1.000 £'u aşarsa, tutarın tamamını bildirmeniz gerekir ve ya 1.000 £'luk limiti düşebilir ya da gerçek giderlerinizi talep edebilirsiniz.

Daha Fazla Okuma

Basit bir şey arıyorum. Gelir Vergisi MTD yazılımı?

# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.

Ücretsiz Başlayın

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Kaynaklar

  1. Kripto Varlıklar Kılavuzu: DeFi Borç Verme ve Staking — HMRC
  2. Kripto varlık satarken vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini kontrol edin. — GOV.UK
  3. Kripto Varlıklar Kılavuzu: Airdroplar — HMRC

Başvurunuzu yapmaya hazır mısınız?

Dosyalamaya başlayın Gelir vergisi bugün geri dönüyor

# GoFile , HMRC Birleşik Krallık Vergi Dairesi) tarafından tanınan ve 50.000'den fazla Birleşik Krallık işletmesi tarafından kullanılan bir yazılımdır. Dakikalar içinde kurulur - muhasebe bilgisine gerek yoktur.

Ücretsiz Başlayın →

Kredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz

Sorunuz mu var?

İngiltere merkezli ekibimiz, binlerce işletmeye Gelir Vergisi beyannamesi doldurma konusunda yardımcı oldu. Size de yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.

Ekibimizle iletişime geçin.