Ffeithiau allweddol
- Mae'r Lwfans Cyflogaeth yn £10,500 y flwyddyn o fis Ebrill 2025 (wedi cynyddu o £5,000).
- Mae'n lleihau atebolrwydd Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 eich cyflogwr — nid Yswiriant Gwladol cyflogai.
- Rhaid bod gennych fil Yswiriant Gwladol cyflogwr o o dan £100,000 yn y flwyddyn dreth flaenorol i fod yn gymwys.
- Chi ni all hawlio os yw eich unig weithiwr yn gyfarwyddwr (mae angen o leiaf un gweithiwr nad yw'n gyfarwyddwr arnoch).
- Un hawliad fesul busnes — mae cyflogwyr cysylltiedig yn rhannu un lwfans.
Beth yw'r Lwfans Cyflogaeth?
Mae'r Lwfans Cyflogaeth yn ostyngiad blynyddol yn swm yr Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 y mae'n rhaid i fusnes ei dalu. Ar gyfer blwyddyn dreth 2025/26 mae'n werth hyd at £10,500, sy'n golygu nad yw cyflogwyr cymwys yn talu unrhyw Yswiriant Gwladol i gyflogwyr nes bod eu bil cronnus yn fwy na'r swm hwnnw.[1]
Fe'i cyflwynwyd ym mis Ebrill 2014 (£2,000 yn wreiddiol) ac mae wedi'i gynyddu sawl gwaith ers hynny. Bwriad y naid sylweddol o £5,000 i £10,500 ym mis Ebrill 2025 oedd gwrthbwyso effaith cynnydd cyfradd Yswiriant Gwladol y cyflogwr o 13.8% i 15%.
Faint Yw E'n Werth?
| Blwyddyn Dreth | Lwfans Cyflogaeth |
|---|---|
| 2022/23 | £5,000 |
| 2023/24 | £5,000 |
| 2024/25 | £5,000 |
| 2025/26 | £10,500 |
Mae'r lwfans o £10,500 yn golygu y gallai busnes gyflogi nifer o weithwyr a pheidio â thalu unrhyw Yswiriant Gwladol i gyflogwyr o gwbl os yw cyfanswm ei fil Yswiriant Gwladol i gyflogwyr o dan £10,500 am y flwyddyn.
Enghraifft — busnes bach gyda 3 gweithiwr yn ennill £25,000 yr un:
- Yswiriant Gwladol y cyflogwr fesul gweithiwr: 15% × (£25,000 − £5,000) = £3,000
- Cyfanswm Yswiriant Gwladol y cyflogwr ar gyfer 3 gweithiwr: £9,000
- Lwfans Cyflogaeth: £10,500
- Yswiriant Gwladol y Cyflogwr i dalu: £0 (mae'r lwfans yn fwy na'r bil)
Enghraifft — busnes gyda 10 o weithwyr yn ennill £30,000 yr un:
- Yswiriant Gwladol y cyflogwr fesul gweithiwr: 15% × (£30,000 − £5,000) = £3,750
- Cyfanswm Yswiriant Gwladol y cyflogwr ar gyfer 10 o weithwyr: £37,500
- Lwfans Cyflogaeth: £10,500
- Yswiriant Gwladol y cyflogwr i'w dalu: £37,500 − £10,500 = £27,000
Meini Prawf Cymhwysedd
I hawlio'r Lwfans Cyflogaeth rhaid i chi fodloni pob un o'r amodau hyn:[1]
- Rydych chi'n gyflogwr gydag o leiaf un gweithiwr (neu weithiwr a chyfarwyddwr)
- Bil Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 eich cyflogwr yn y y flwyddyn dreth flaenorol oedd o dan £100,000
- Nid yw eich unig weithiwr yn gyfarwyddwr — os yw eich unig weithiwr hefyd yn gyfarwyddwr cwmni, ni allwch hawlio
Y cyflogwyr canlynol gall hawliad:
- Busnesau (masnachwyr unigol, partneriaethau, cwmnïau cyfyngedig gyda gweithwyr cymwys)
- Elusennau
- Clybiau chwaraeon amatur cymunedol (CASCs)
- Gweithwyr gofal a chymorth a gyflogir gan unigolion
Y cyflogwyr canlynol ni all hawliad:[3]
- Cwmnïau lle mae'r unig weithiwr yn gyfarwyddwr
- Cyflogwyr y bu eu bil Yswiriant Gwladol y llynedd yn £100,000 neu fwy
- Cyrff cyhoeddus a'r rhai sy'n gwneud mwy na 50% o'u gwaith fel swyddogaethau awdurdod cyhoeddus
- Cyflogwyr sy'n cyflawni swyddogaethau o natur gyhoeddus (oni bai eu bod yn elusen)
Cwmnïau a Grwpiau Cysylltiedig
Rhaid i gyflogwyr cysylltiedig rannu un Lwfans Cyflogaeth rhyngddynt. Rydych chi wedi'ch cysylltu â chyflogwr arall os:[3]
- Mae un cwmni'n rheoli'r llall
- Mae'r ddau o dan reolaeth gyffredin (e.e. yr un cyfranddalwyr neu strwythur grŵp)
- Maent yn rhan o'r un grŵp elusennol
Yn ymarferol, mae hyn yn golygu mai dim ond un lwfans o £10,500 y mae grŵp o gwmnïau sydd â bil Yswiriant Gwladol cyfun o £200,000 yn ei gael, nid un fesul cwmni. Rhaid i'r grŵp benderfynu pa endid sy'n ei hawlio.
Awgrym: Os oes gennych chi sawl cwmni, dyrannwch y Lwfans Cyflogaeth i'r endid a fydd yn ei ddefnyddio gynharaf yn y flwyddyn dreth. Mae hyn yn cynyddu eich budd llif arian i'r eithaf drwy leihau taliadau Yswiriant Gwladol y cyflogwr o fis un.
Sut i Hawlio
Mae'r Lwfans Cyflogaeth yn cael ei hawlio drwy eich meddalwedd cyflogres:[1]
- Ar ddechrau pob blwyddyn dreth, nodwch yn eich meddalwedd cyflogres eich bod am hawlio'r Lwfans Cyflogaeth.
- Caiff hyn ei adrodd i HMRC ar eich Crynodeb Taliadau Cyflogwr (EPS)
- Mae gan y rhan fwyaf o feddalwedd cyflogres fodern flwch ticio neu dogl syml ar gyfer hyn
- Yna caiff y lwfans ei wrthbwyso'n awtomatig yn erbyn taliadau Yswiriant Gwladol misol eich cyflogwr
Rhaid i chi hawlio bob blwyddyn dreth — nid yw'n trosglwyddo'n awtomatig. Os anghofiwch hawlio ar ddechrau'r flwyddyn, gallwch hawlio yn ddiweddarach a derbyn gostyngiad dal i fyny.
Sut mae'r Gwrthbwyso'n Gweithio'n Ymarferol
Ar ôl ei hawlio, caiff y lwfans ei ddidynnu o daliadau Yswiriant Gwladol eich cyflogwr bob mis nes bod y £10,500 wedi'i ddefnyddio i gyd:[3]
| Mis | Yswiriant Gwladol Cyflogwr yn Ddyledus | Lwfans a Ddefnyddiwyd | Lwfans sy'n Weddill | Swm i'w Dalu |
|---|---|---|---|---|
| Ebrill | £2,000 | £2,000 | £8,500 | £0 |
| Mai | £2,000 | £2,000 | £6,500 | £0 |
| Mehefin | £2,000 | £2,000 | £4,500 | £0 |
| Gorffennaf | £2,000 | £2,000 | £2,500 | £0 |
| Awst | £2,000 | £2,000 | £500 | £0 |
| Medi | £2,000 | £500 | £0 | £1,500 |
| Hydref ymlaen | £2,000 | £0 | £0 | £2,000 |
Rheol y Cyfarwyddwr Unig
Un o'r pwyntiau mwyaf cyffredin o ddryswch yw'r cyfyngiad ar yr unig gyfarwyddwr. Os mai cyfarwyddwr yw'r unig weithiwr yn eich cwmni sy'n cael ei dalu uwchlaw'r Trothwy Eilaidd, chi... ni all hawlio’r Lwfans Cyflogaeth.[1]
Fodd bynnag, chi gall hawlio os:
- Mae gennych o leiaf un gweithiwr nad yw'n gyfarwyddwr sy'n cael ei dalu uwchlaw'r Trothwy Eilaidd
- Mae gennych ddau gyfarwyddwr neu fwy (hyd yn oed heb unrhyw weithwyr eraill)
- Rydych chi'n gyfarwyddwr ac yn cyflogi staff hefyd
Awgrym: Os ydych chi'n rhedeg cwmni cyfyngedig bach fel unig gyfarwyddwr, nid ydych chi'n gymwys i gael y Lwfans Cyflogaeth. Y dull mwyaf effeithlon o ran treth yn yr achos hwn fel arfer yw gosod eich cyflog ar neu islaw'r Trothwy Eilaidd (£5,000) er mwyn osgoi Yswiriant Gwladol y cyflogwr yn gyfan gwbl, a chymryd yr incwm sy'n weddill fel difidendau.
Cwestiynau Cyffredin
Faint yw'r Lwfans Cyflogaeth yn 2025/26?
Y Lwfans Cyflogaeth yw £10,500 ar gyfer blwyddyn dreth 2025/26 (6 Ebrill 2025 i 5 Ebrill 2026). Cynyddwyd hyn o £5,000 ym mis Ebrill 2025 fel rhan o Gyllideb yr Hydref 2024 i wrthbwyso'r cynnydd yng nghyfraddau Yswiriant Gwladol cyflogwyr.
Pwy sy'n gymwys i gael y Lwfans Cyflogaeth?
Mae'r rhan fwyaf o gyflogwyr yn gymwys, ar yr amod bod eu bil Yswiriant Gwladol cyflogwr yn y flwyddyn dreth flaenorol o dan £100,000. Rhaid bod gennych o leiaf un gweithiwr — ni allwch hawlio os yw'ch unig weithiwr yn gyfarwyddwr. Rhaid i gwmnïau ac elusennau cysylltiedig rannu un lwfans rhyngddynt.
Sut ydw i'n hawlio'r Lwfans Cyflogaeth?
Rydych chi'n hawlio drwy eich meddalwedd cyflogres drwy nodi ar eich Crynodeb Taliadau Cyflogwr (EPS) cyntaf y flwyddyn dreth eich bod chi'n hawlio'r lwfans. Mae gan y rhan fwyaf o feddalwedd cyflogres flwch ticio ar gyfer hyn. Ar ôl ei hawlio, caiff y lwfans ei wrthbwyso'n awtomatig yn erbyn taliadau Yswiriant Gwladol eich cyflogwr drwy gydol y flwyddyn.
A allaf hawlio'r Lwfans Cyflogaeth os ydw i'n gyfarwyddwr unigol?
Na. Os yw'ch unig weithiwr sy'n cael ei dalu uwchlaw'r Trothwy Eilaidd yn gyfarwyddwr y cwmni, nid ydych yn gymwys i gael y Lwfans Cyflogaeth. Mae angen o leiaf un gweithiwr nad yw'n gyfarwyddwr (neu ail gyfarwyddwr) arnoch i fod yn gymwys.
Darllen Pellach
- Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr — deall cyfradd Yswiriant Gwladol y cyflogwr o 15% a sut mae'n cael ei chyfrifo
- Adrodd Yswiriant Gwladol drwy RTI / PAYE — sut i gyflwyno'r EPS i hawlio'r lwfans
- YG ar gyfer Cyfarwyddwyr — sut mae Yswiriant Gwladol cyfarwyddwr yn cael ei gyfrifo gan ddefnyddio'r dull enillion blynyddol
- Yswiriant Gwladol ar gyfer Prentisiaid a Gweithwyr Ifanc — rhyddhad Yswiriant Gwladol ychwanegol gan gyflogwyr i weithwyr ifanc
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd