Ffeithiau allweddol
- Cyfrifir Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 a Dosbarth 4 yn awtomatig pan fyddwch chi'n ffeilio'ch ffurflen Hunanasesiad.
- Maent yn cael eu hychwanegu at eich rhwymedigaeth Treth Incwm i ffurfio cyfanswm eich bil treth, sy'n ddyledus erbyn 31 Ionawr.
- Mae Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 wedi'i gynnwys yn eich taliadau ar gyfrif (31 Ionawr a 31 Gorffennaf).
- O dan MTD ar gyfer Treth Incwm, bydd Yswiriant Gwladol yn cael ei gyfrifo fel rhan o'r datganiad terfynol.
Yswiriant Gwladol a Hunanasesiad
Os ydych chi'n hunangyflogedig, ni chaiff eich cyfraniadau Yswiriant Gwladol eu didynnu o gyflog bob mis (fel YG Dosbarth 1 gweithiwr). Yn lle hynny, cânt eu cyfrifo a'u casglu drwy'r system Hunanasesiad — yr un broses rydych chi'n ei defnyddio i roi gwybod am eich incwm a thalu Treth Incwm.[1]
Beth sy'n Cael ei Gyfrifo
Pan fyddwch chi'n cyflwyno'ch ffurflen dreth Hunanasesiad, HMRC yn cyfrifo dau fath o Yswiriant Gwladol:[3]
| Dosbarth NI | Sut Mae'n Cael ei Gyfrifo | Cyfradd 2026/27 |
|---|---|---|
| Dosbarth 2 | Cyfradd fflat × nifer yr wythnosau'n hunangyflogedig | £3.65/wythnos (£189.80/blwyddyn) |
| Dosbarth 4 | Canran o elw hunangyflogaeth | 6% (£12,570–£50,270); 2% uwchlaw |
Sut Mae Yswiriant Gwladol yn Ymddangos ar Eich Bil Treth
Mae eich bil treth Hunanasesiad (a elwir yn swyddogol yn “Ddatganiad Cyfrif”) yn dangos eich cyfanswm rhwymedigaeth wedi’i rannu’n:[2]
- Treth Incwm — wedi'i gyfrifo ar gyfanswm eich incwm trethadwy o bob ffynhonnell
- Dosbarth 2 NI — wedi'i ddangos fel eitem llinell ar wahân
- Dosbarth 4 NI — wedi'i ddangos fel eitem llinell ar wahân
- Ad-daliadau benthyciadau myfyrwyr (os yn berthnasol)
- Llai: Taliadau ar gyfrif sydd eisoes wedi'u gwneud
- Taliad balans sy'n ddyledus
Enghraifft o fil treth ar gyfer elw hunangyflogaeth o £35,000 (2026/27):
- Treth Incwm: £4,486.00 (20% ar £22,430 uwchben lwfans personol)
- Dosbarth 4 YG: £1,345.80 (6% ar £22,430 uwchben y Terfyn Elw Isaf)
- Dosbarth 2 YG: £189.80
- Cyfanswm y rhwymedigaeth: £6,021.60
Taliadau ar Gyfrif
Os yw eich bil Hunanasesiad yn fwy na £1,000 (a llai nag 80% wedi'i gasglu wrth y ffynhonnell drwy PAYE), rhaid i chi wneud taliadau ar gyfrif:[2]
| Taliad | Dyddiad Dyledus | Swm |
|---|---|---|
| Taliad cyntaf ar gyfrif | 31 Ionawr (yn ystod y flwyddyn dreth) | 50% o gyfanswm bil y flwyddyn flaenorol |
| Ail daliad ar gyfrif | 31 Gorffennaf (ar ôl y flwyddyn dreth) | 50% o gyfanswm bil y flwyddyn flaenorol |
| Taliad cydbwyso | 31 Ionawr (ar ôl y flwyddyn dreth) | Gweddill ar ôl taliadau ar gyfrif |
Pwysig: Dosbarth 4 NI yw wedi'u cynnwys mewn taliadau ar gyfrif, ond Dosbarth 2 Yswiriant Gwladol yw ddimMae Dosbarth 2 yn cael ei ychwanegu at eich taliad balansio ar 31 Ionawr. Mae hyn yn dal rhai pobl allan — efallai y bydd eich bil ym mis Ionawr ychydig yn uwch na hanner eich cyfanswm rhwymedigaeth.
Y Broses Ffeilio
Pan fyddwch chi'n cwblhau eich ffurflen dreth Hunanasesiad:[1]
- Rhowch wybod am eich incwm a'ch treuliau hunangyflogaeth ar y tudalennau hunangyflogaeth (SA103S am fyrhad neu SA103F am llawn)
- Mae eich elw net yn cael ei gyfrifo
- Mae system HMRC yn cyfrifo'ch Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 yn awtomatig yn seiliedig ar y ffigur elw hwn.
- Ychwanegir Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 yn seiliedig ar nifer yr wythnosau yr oeddech yn hunangyflogedig yn ystod y flwyddyn.
- Os yw eich elw islaw'r Trothwy Elw Bach (£7,105), gallwch ddewis ymuno â Dosbarth 2 gwirfoddol.
- Mae'r cyfanswm (Treth Incwm + Dosbarth 2 + Dosbarth 4) yn ffurfio eich bil treth
MTD ar gyfer Treth Incwm: Sut Bydd Yswiriant Gwladol yn Gweithio
Pan fydd Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm yn dod i rym, bydd y ffurflen dreth Hunanasesiad yn cael ei disodli gan ddiweddariadau chwarterol digidol a datganiad terfynol:[4]
- Diweddariadau chwarterol: Rydych chi'n cyflwyno crynodebau incwm a threuliau bob chwarter. Ni chyfrifir unrhyw Yswiriant Gwladol ar y cam hwn
- Datganiad diwedd cyfnod: Rydych chi'n cadarnhau ffigurau pob ffynhonnell fusnes ar gyfer y flwyddyn
- Datganiad terfynol: Mae hyn yn disodli'r ffurflen dreth. HMRC yn cyfrifo'ch cyfanswm rhwymedigaeth gan gynnwys Treth Incwm, Yswiriant Gwladol Dosbarth 2, ac Yswiriant Gwladol Dosbarth 4
Bydd y cyfrifiadau Yswiriant Gwladol sylfaenol yn aros yr un fath — y newid yw sut rydych chi'n adrodd yr incwm a'r treuliau sylfaenol.
Sefyllfaoedd Cyffredin
Blwyddyn gyntaf o hunangyflogaeth
Yn eich blwyddyn gyntaf, ni fydd gennych daliadau blaenorol ar gyfrif. Mae eich bil cyntaf yn ddyledus ar 31 Ionawr yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth, ynghyd â thaliad cyntaf ar gyfrif ar gyfer y flwyddyn nesaf. Mae hyn yn golygu y gall eich bil ym mis Ionawr cyntaf deimlo fel "taliad dwbl".
Cau eich busnes
Os byddwch yn rhoi’r gorau i fod yn hunangyflogedig yn ystod y flwyddyn dreth, dim ond am yr wythnosau yr oeddech yn hunangyflogedig y codir Yswiriant Gwladol Dosbarth 2. Cyfrifir Dosbarth 4 ar yr elw a enillwyd yn ystod y cyfnod hunangyflogaeth.
Colledion
Os yw eich hunangyflogaeth yn arwain at golled, nid oes unrhyw Yswiriant Gwladol Dosbarth 4 i'w dalu (gan nad oes unrhyw elw). Mae Dosbarth 2 yn dal yn ddyledus oni bai bod eich elw islaw'r Trothwy Elw Bach — mae colled islaw'r trothwy, felly mae Dosbarth 2 yn dod yn wirfoddol.
Dyddiadau Cau Allweddol
| Dyddiad cau | Beth yw ei Bwriad |
|---|---|
| 5 Hydref | Cofrestru ar gyfer Hunanasesiad gyda HMRC (os ydych chi newydd fod yn hunangyflogedig) |
| 31 Hydref | Dyddiad cau cyflwyno ffurflen dreth bapur |
| 31 Ionawr | Dyddiad cau ffeilio ar-lein + taliad y taliad balans + taliad cyntaf ar gyfrif |
| 31 Gorffennaf | Ail daliad ar gyfrif |
Cwestiynau Cyffredin
Ydw i'n talu Yswiriant Gwladol ar wahân i'm treth?
Na. I bobl hunangyflogedig, mae Yswiriant Gwladol Dosbarth 2 a Dosbarth 4 wedi'u cynnwys yn eich bil treth Hunanasesiad. Rydych chi'n eu talu ar yr un pryd â'ch Treth Incwm — mewn un taliad cyfun. Nid oes anfoneb Yswiriant Gwladol ar wahân.
A yw Yswiriant Gwladol wedi'i gynnwys yn fy nhaliadau ar gyfrif?
Mae Dosbarth 4 Yswiriant Gwladol wedi'i gynnwys mewn taliadau ar gyfrif. Dosbarth 2 Yswiriant Gwladol yw ddim wedi'i gynnwys mewn taliadau ar gyfrif — caiff ei ychwanegu fel swm ar wahân at eich taliad balansio ar 31 Ionawr. Mae hyn yn golygu y gallai eich bil ym mis Ionawr fod ychydig yn uwch na'r disgwyl.
Sut fydd Yswiriant Gwladol yn gweithio o dan MTD ar gyfer Treth Incwm?
O dan Gwneud Treth yn Ddigidol, byddwch yn cyflwyno diweddariadau chwarterol o incwm a threuliau, ond ni fydd Yswiriant Gwladol yn cael ei gyfrifo tan y datganiad terfynol (sy'n disodli'r ffurflen dreth Hunanasesiad). Bydd Dosbarth 2 a Dosbarth 4 yn cael eu cyfrifo ar y pwynt hwnnw a'u cynnwys yn eich bil terfynol.
Beth os na allaf fforddio talu fy mil Yswiriant Gwladol?
Gan fod Yswiriant Gwladol yn rhan o'ch bil Hunanasesiad, gallwch wneud cais am drefniant Amser i Dalu gyda HMRC os na allwch dalu'n llawn erbyn y dyddiad cau. Ffoniwch linell gymorth taliadau Hunanasesiad ar 0300 200 3822 i drafod opsiynau. Codir llog ar daliadau hwyr.
Darllen Pellach
- Dosbarth 2 NI: Cyfraddau a Throthwyon — Yswiriant Gwladol cyfradd fflat ar gyfer yr hunangyflogedig
- Dosbarth 4 NI: Cyfraddau a Throthwyon — Yswiriant Gwladol yn seiliedig ar elw
- Yswiriant Gwladol Pan yn Gyflogedig ac yn Hunangyflogedig — talu Yswiriant Gwladol o'r ddwy ffynhonnell
- Cyfraniadau Gwirfoddol Dosbarth 2 — talu’n wirfoddol pan fydd elw’n isel
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Ffurflenni treth Hunanasesiad — GOV.UK
- Deall eich bil treth Hunanasesiad — GOV.UK
- Cyfraddau Yswiriant Gwladol hunangyflogedig — GOV.UK
- Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm — GOV.UK