Ffeithiau allweddol
- Mae aberth cyflog yn lleihau cyflog gros, gan ostwng cyfraniadau Yswiriant Gwladol gweithwyr a chyflogwyr.
- Yr arbediad Yswiriant Gwladol i gyflogwyr yw 15% (o fis Ebrill 2025) ar bob punt o gyflog a aberthir.
- Ers mis Ebrill 2017, Rheolau OpRA cyfyngu manteision treth/Yswiriant Gwladol i gyfraniadau pensiwn, gofal plant, beicio i'r gwaith, a cheir allyriadau isel iawn.
- Mae aberthu cyflog yn lleihau cyflog pensiynadwy, a all effeithio ar hawl i bensiwn y wladwriaeth os yw enillion yn gostwng o dan y Terfyn Enillion Is (£6,708 ar gyfer 2026/27).
- Fel arfer, mae benthycwyr morgeisi yn asesu incwm ar ôl aberthu cyflog, a allai leihau'r gallu i fenthyca.
Sut mae Aberthu Cyflog yn Gweithio
Aberth cyflog (a elwir hefyd yn "gyfnewid cyflog") yw trefniant cytundebol rhwng y cyflogwr a'r gweithiwr. Mae'r gweithiwr yn cytuno i ildio rhan o'i gyflog arian parod yn y dyfodol yn gyfnewid am fudd-dal nad yw'n arian parod a ddarperir gan y cyflogwr.[1]
Y mecanwaith allweddol yw bod y gweithiwr mae cyflog gros cytundebol yn cael ei leihau'n barhaol (am hyd y trefniant). Gan fod Yswiriant Gwladol yn cael ei gyfrifo ar enillion cytundebol, mae'r ddwy ochr yn arbed:
- Arbedion gan y gweithiwr: Yswiriant Gwladol cynradd Dosbarth 1 ar 8% (rhwng y Trothwy Cynradd a'r Terfyn Enillion Uchaf)
- Mae cyflogwr yn arbed: Yswiriant Gwladol uwchradd Dosbarth 1 ar 15% (o fis Ebrill 2025, ar enillion uwchlaw'r Trothwy Eilaidd)
Pwysig: Rhaid i aberthu cyflog fod yn newid cytundebol gwirioneddol i gyflog yn y dyfodol. Nid yw ailgyfeirio cyflog presennol i dalu am fudd-dal ar ôl iddo gael ei ennill yn gyfystyr ag aberthu cyflog ac nid yw'n darparu unrhyw arbediad Yswiriant Gwladol.
Enghraifft Weithredol
Mae gweithiwr sy'n ennill £35,000 y flwyddyn yn aberthu £3,000 i gyfraniad pensiwn cyflogwr:[3]
| Heb Aberth | Gyda £3,000 o Aberth | Arbed | |
|---|---|---|---|
| Cyflog gros | £35,000 | £32,000 | |
| Yswiriant Gwladol Cyflogeion (8% uwchlaw £12,570) | £1,794 | £1,554 | £240 |
| Treth Incwm (20% uwchben £12,570) | £4,486 | £3,886 | £600 |
| Cyflog net net | £28,720 | £26,560 | |
| Cyfraniad pensiwn | £0 | £3,000 | |
| Cyfanswm y gwerth (cyflog + pensiwn) | £28,720 | £29,560 | £840 |
| Yswiriant Gwladol y Cyflogwr (15% uwchlaw £5,000) | £4,500 | £4,050 | £450 |
Yn yr enghraifft hon, mae'r gweithiwr £840 yn well ei fyd (yr arbedion cyfun o Yswiriant Gwladol a threthi), ac mae'r cyflogwr yn arbed £450 mewn Yswiriant Gwladol. Mae llawer o gyflogwyr yn trosglwyddo rhywfaint neu'r cyfan o'u harbedion Yswiriant Gwladol i bensiwn y gweithiwr fel cyfraniad ychwanegol.
Buddion Cyffredin Aberthu Cyflog
Mae'r buddion mwyaf poblogaidd a gynigir trwy aberthu cyflog yn cynnwys:[1]
| Budd-dal | Mantais Yswiriant Gwladol/Treth Ôl-OpRA? | Nodiadau |
|---|---|---|
| Cyfraniadau pensiwn cyflogwr | Ydw — arbedion llawn ar gyfer Yswiriant Gwladol a Threth Incwm | Y trefniant aberthu cyflog mwyaf poblogaidd; yn arbed Yswiriant Gwladol i'r ddwy ochr |
| Cynllun beicio i'r gwaith | Ydw — arbedion llawn ar gyfer Yswiriant Gwladol a Threth Incwm | Cyflogwr yn prynu beic ac offer; gweithiwr yn aberthu cyflog dros 12–18 mis |
| Ceir allyriadau isel iawn (≤75 g/km CO2) | Ydw — arbedion llawn ar gyfer Yswiriant Gwladol a Threth Incwm | Ceir cwmni trydan a hybrid plygio i mewn trwy aberthu cyflog |
| Gofal plant a ddarperir gan gyflogwr | Ydw — arbedion llawn ar gyfer Yswiriant Gwladol a Threth Incwm | Meithrinfeydd yn y gweithle neu ofal plant dan gontract â chyflogwr |
| Yswiriant meddygol preifat | Na — mae OpRA yn berthnasol | Wedi'i drethu ar yr uchaf o werth y budd neu'r cyflog a gollwyd |
| Aelodaethau campfa | Na — mae OpRA yn berthnasol | Dim mantais Yswiriant Gwladol/treth o aberthu cyflog |
Rheolau OpRA Ebrill 2017
Cafodd rheolau'r Trefniant Cydnabyddiaeth Dewisol (OpRA), a gyflwynwyd ym mis Ebrill 2017, eu cynllunio i gyfyngu ar fanteision treth aberthu cyflog ar gyfer y rhan fwyaf o fuddion. O dan OpRA, os yw gweithiwr yn ildio cyflog yn gyfnewid am fudd, y gwerth trethadwy yw'r uwch o:[2]
- Swm y cyflog a ildiwyd, neu
- Gwerth trethadwy'r budd o dan reolau BIK arferol
Mae hyn yn dileu unrhyw fantais Yswiriant Gwladol neu dreth yn effeithiol ar gyfer buddion lle mae'r cyflog a aberthir yn fwy na'r gwerth BIK arferol (sef y rhan fwyaf o fuddion nad ydynt wedi'u heithrio fel yswiriant meddygol, ffioedd ysgol, ac aelodaeth o gampfa).
Wedi'i eithrio o OpRA: Mae pedwar categori o fudd-daliadau wedi'u heithrio o reolau OpRA ac yn cadw manteision llawn Yswiriant Gwladol/treth: cyfraniadau pensiwn cyflogwyr, gofal plant a ddarperir gan gyflogwyr, cynlluniau beicio i'r gwaith, a cherbydau allyriadau isel iawn (CO2 ≤75 g/km).
Effaith ar Bensiwn y Wladwriaeth, Benthyciadau a Budd-daliadau
Gall lleihau cyflog gros drwy aberthu cyflog gael effeithiau canlyniadol y tu hwnt i arbedion Yswiriant Gwladol uniongyrchol:[1]
- Pensiwn y wladwriaeth: Os yw aberthu cyflog yn mynd ag enillion islaw'r Terfyn Enillion Is (£6,708 ar gyfer 2026/27), ni all y gweithiwr gronni blwyddyn gymhwyso ar gyfer pensiwn y wladwriaeth. Rhaid i enillion aros uwchlaw'r trothwy hwn i gynnal hawl.
- Taliadau statudol: Mae Tâl Mamolaeth Statudol, Tâl Salwch Statudol, a thaliadau tebyg yn seiliedig ar enillion cyfartalog. Mae aberthu cyflog yn lleihau'r cyfartaleddau hyn, gan ostwng hawliau cyflog statudol o bosibl.
- Ceisiadau morgais: Mae'r rhan fwyaf o fenthycwyr yn defnyddio'r ffigur cyflog ar ôl aberthu wrth asesu fforddiadwyedd. Mae aberth pensiwn o £5,000 ar gyflog o £40,000 yn golygu y gall y benthyciwr asesu incwm ar £35,000.
- Ad-daliadau benthyciadau myfyrwyr: Mae aberthu cyflog yn lleihau'r ffigur enillion a ddefnyddir ar gyfer cyfrifiadau ad-dalu benthyciadau myfyrwyr, gan ostwng ad-daliadau misol o bosibl neu ohirio ad-daliad.
- Credydau treth a budd-daliadau: Mae cyflog a aberthwyd wedi'i eithrio o gyfrifiadau incwm at ddibenion Credyd Cynhwysol a Chredydau Treth, a all effeithio ar hawl.
Awgrym: Dylai cyflogwyr sicrhau nad yw aberthu cyflog yn lleihau cyflog unrhyw weithiwr islaw'r Isafswm Cyflog Cenedlaethol. Rhaid i'r cyflog arian parod ar ôl aberthu aros ar yr Isafswm Cyflog Cenedlaethol neu uwchlaw'r Isafswm Cyflog Cenedlaethol am yr oriau a weithiwyd.
Ystyriaethau Cyflogwyr
O safbwynt y cyflogwr, mae aberthu cyflog yn arwain at arbedion Yswiriant Gwladol go iawn o 15% ar bob punt a aberthir (o fis Ebrill 2025). I weithlu o 100 o weithwyr sy'n aberthu £3,000 yr un i bensiynau, byddai arbediad Yswiriant Gwladol y cyflogwr yn £45,000 y flwyddyn.
Ystyriaethau allweddol i gyflogwyr:
- Rhaid sefydlu trefniadau aberthu cyflog fel amrywiadau cytundebol gyda dogfennaeth briodol
- Rhaid i weithwyr allu optio allan (fel arfer gyda mis o rybudd neu bob adnewyddiad blynyddol)
- Dylai sbardunau digwyddiadau bywyd (priodas, diswyddo, beichiogrwydd) ganiatáu i weithwyr adael y trefniant yn gynnar
- Ni ddylai'r trefniant ostwng cyflog islaw'r Isafswm Cyflog Cenedlaethol
Cwestiynau Cyffredin
Sut mae aberthu cyflog yn achub NI?
Pan fydd gweithiwr yn aberthu cyflog, mae ei gyflog gros cytundebol yn cael ei leihau. Gan fod Yswiriant Gwladol yn cael ei gyfrifo ar enillion gros, mae Yswiriant Gwladol cynradd Dosbarth 1 y gweithiwr (8% rhwng y Trothwy Cynradd a'r Terfyn Enillion Uchaf) ac Yswiriant Gwladol eilaidd Dosbarth 1 y cyflogwr (15% uwchlaw'r Trothwy Eilaidd) yn cael eu lleihau. Gall yr arbediad Yswiriant Gwladol cyfunol fod hyd at 23% o'r swm a aberthwyd.
Pa fudd-daliadau sy'n dal i fod yn gymwys ar gyfer cynilion Yswiriant Gwladol ar ôl rheolau'r OpRA?
Ers mis Ebrill 2017, dim ond pedwar categori o fudd-daliadau sy'n cadw manteision llawn Yswiriant Gwladol o dan aberth cyflog: cyfraniadau pensiwn cyflogwyr, gofal plant a ddarperir gan gyflogwyr (gan gynnwys meithrinfeydd yn y gweithle), beiciau a chyfarpar beicio o'r cynllun beicio i'r gwaith, a cheir allyriadau isel iawn gydag allyriadau CO2 o 75 g/km neu lai.
A yw aberthu cyflog yn effeithio ar fy mhensiwn gwladol?
Gall. Os yw aberthu cyflog yn lleihau eich enillion islaw'r Terfyn Enillion Is (£6,708 ar gyfer 2026/27), ni fyddech yn cronni blwyddyn gymhwyso at ddibenion pensiwn y wladwriaeth. Mae'r rhan fwyaf o weithwyr llawn amser yn parhau i fod ymhell uwchlaw'r trothwy hwn, ond dylai gweithwyr rhan-amser neu weithwyr â chyflog is wirio'n ofalus.
A all aberthu cyflog effeithio ar fy nghais am forgais?
Ydw. Mae'r rhan fwyaf o fenthycwyr morgeisi yn asesu incwm yn seiliedig ar eich cyflog cytundebol ar ôl aberthu, nid eich cyflog cyn-aberthu. Mae hyn yn golygu y gallai aberthu cyflog mawr (e.e. ar gyfer cyfraniadau pensiwn) leihau'r swm y gallwch ei fenthyg. Bydd rhai benthycwyr yn ystyried cyflog cyn-aberthu os byddwch yn darparu tystiolaeth o'r trefniant.
Darllen Pellach
- Cyflogai Dosbarth 1 YG — deall y cyfraniadau Yswiriant Gwladol sylfaenol y mae aberth cyflog yn eu lleihau
- Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr — sut mae Yswiriant Gwladol y cyflogwr yn cael ei gyfrifo a'r arbedion o aberthu cyflog
- Yswiriant Gwladol a Phensiwn y Wladwriaeth — sut mae cyfraniadau Yswiriant Gwladol yn effeithio ar hawl i bensiwn y wladwriaeth
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Aberthu cyflog: sut mae'n gweithio — GOV.UK
- Trefniadau cyflog dewisol — GOV.UK
- Cyfraddau a throthwyon ar gyfer cyflogwyr — GOV.UK