Ffeithiau allweddol
- A Cyflwyno Taliad Llawn (FPS) rhaid ei anfon at HMRC ar neu cyn pob diwrnod cyflog.
- An Crynodeb Taliadau Cyflogwr (EPS) yn cael ei ddefnyddio i hawlio'r Lwfans Cyflogaeth, adrodd ar adennill taliadau statudol, a datgan misoedd dim taliad.
- Rhaid talu Yswiriant Gwladol y Cyflogwr i HMRC gan y 22ain o'r mis canlynol (neu'r 19eg os drwy siec).
- Mae taliad chwarterol ar gael os yw eich rhwymedigaeth PAYE misol gyfartalog o dan £1,500.
- Gall cyflwyniadau FPS hwyr arwain at gosbau o £100–£400 y mis yn dibynnu ar nifer y gweithwyr.
Sut mae Yswiriant Gwladol Cyflogwr yn cael ei Adrodd
Ers mis Ebrill 2013, mae'n ofynnol i bob cyflogwr yn y DU ddefnyddio Gwybodaeth Amser Real (RTI) i adrodd data cyflogres — gan gynnwys cyfraniadau Yswiriant Gwladol — i HMRC yn electronig. Disodlodd RTI yr hen system o ffurflenni blynyddol (P35/P14) gyda chyflwyniadau amser real bob tro y telir gweithwyr.[1]
Y ddau gyflwyniad RTI allweddol sy'n ymwneud ag NI yw:
- Cyflwyno Taliad Llawn (FPS) — anfonwyd manylion cyflog, treth ac Yswiriant Gwladol pob gweithiwr bob diwrnod cyflog
- Crynodeb Taliadau Cyflogwr (EPS) — wedi'u hanfon i hawlio lwfansau, adrodd ar adenillion, neu ddatgan misoedd dim taliad
Y Cyflwyniad Taliad Llawn (FPS)
Yr FPS yw'r cyflwyniad RTI craidd. Rhaid ei anfon at HMRC ar neu cyn pob diwrnod cyflog ac mae'n cynnwys y wybodaeth ganlynol sy'n gysylltiedig ag Yswiriant Gwladol ar gyfer pob gweithiwr:[3]
| Maes FPS | Yr Hyn y Mae'n ei Adrodd |
|---|---|
| Llythyr categori NI | Categori Yswiriant Gwladol y gweithiwr (A, B, C, H, M, V, ac ati) |
| Enillion gros ar gyfer NI | Cyfanswm yr enillion sy'n ddarostyngedig i Yswiriant Gwladol yn y cyfnod talu hwn |
| Enillion yn y LEL | Enillion hyd at y Terfyn Enillion Isaf |
| Enillion uwchlaw LEL hyd at PT | Enillion rhwng y Trothwy Lefel Isel a'r Trothwy Cynradd |
| Enillion uwchlaw PT hyd at UEL | Enillion yn y prif fand Yswiriant Gwladol (cyfradd cyflogai o 8%) |
| Enillion uwchlaw UEL | Enillion uwchlaw'r Terfyn Enillion Uchaf (cyfradd cyflogai o 2%) |
| Cyfraniadau Yswiriant Gwladol gweithwyr | Cyfanswm Yswiriant Gwladol y gweithiwr a dynnwyd yn y cyfnod cyflog hwn |
| Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr | Cyfanswm Yswiriant Gwladol y cyflogwr sy'n ddyledus yn y cyfnod cyflog hwn |
Rheolau Amseru FPS
- Rhaid cyflwyno'r FPS ar neu cyn dyddiad y taliad
- Os oes gennych lai na 10 o weithwyr, gallwch anfon yr FPS erbyn y diwrnod ar ôl diwrnod cyflog
- Rhaid cyflwyno'r FPS terfynol ar gyfer y flwyddyn dreth erbyn 19 Ebrill
- Dylid nodi'r FPS terfynol fel y "cyflwyniad terfynol ar gyfer y flwyddyn"
Awgrym: Mae'r rhan fwyaf o feddalwedd cyflogres yn cynhyrchu ac yn cyflwyno'r FPS yn awtomatig pan fyddwch chi'n prosesu rhediad cyflog. Os ydych chi'n defnyddio meddalwedd cyflogres cwmwl, mae'r cyflwyniad yn digwydd yn y cefndir. Gwiriwch bob amser am gydnabyddiaethau HMRC i gadarnhau cyflwyniad llwyddiannus.
Crynodeb Taliadau'r Cyflogwr (EPS)
Defnyddir yr EPS i adrodd ar eitemau sydd lleihau y swm rydych chi'n ei ddyledus HMRC , neu i hysbysu HMRC am gyfnodau heb unrhyw daliadau. Nid yw'n disodli'r FPS — mae'n ei ategu.[4]
Pryd i Anfon EPS
- Hawlio Lwfans Cyflogaeth — dylai EPS cyntaf y flwyddyn dreth nodi eich hawliad
- Adfer taliadau statudol — Adferiadau SMP, SPP, SAP, ShPP, ac SPBP
- Didyniadau CIS a ddioddefwyd — os yw didyniadau CIS wedi'u cymryd o daliadau a dderbyniwyd yn eich busnes
- Misoedd dim taliad — os na wnaethoch chi dalu unrhyw weithwyr mewn mis treth, anfonwch EPS i osgoi cosb ffeilio hwyr
- Ardoll Prentisiaeth — wedi'i adrodd ar yr EPS (yn berthnasol i gyflogwyr â bil cyflog dros £3 miliwn)
Dyddiad Cau EPS
Rhaid cyflwyno'r EPS gan y 19eg o'r mis yn dilyn y mis trethEr enghraifft, rhaid cyflwyno EPS ar gyfer mis treth 1 (6 Ebrill i 5 Mai) erbyn 19 Mehefin.
Talu Yswiriant Gwladol i HMRC
Telir Yswiriant Gwladol y Cyflogwr i HMRC ochr yn ochr â Threth Incwm (PAYE) ac Yswiriant Gwladol y Cyflogai fel un taliad. Y swm rydych chi'n ei ddyledus yw:[1]
Taliad PAYE = Treth Incwm + Yswiriant Gwladol Cyflogai + Yswiriant Gwladol Cyflogwr − Lwfans Cyflogaeth − Adferiadau taliadau statudol − Didyniadau CIS a ddioddefwyd
Dyddiadau Cau Talu
| Dull Talu | Dyddiad Cau Misol | Dyddiad Cau Chwarterol |
|---|---|---|
| Electronig (BACS, debyd uniongyrchol, bancio ar-lein) | 22ain o'r mis canlynol | 22ain ar ôl diwedd y chwarter |
| Siec (wedi'i bostio i HMRC ) | 19eg o'r mis canlynol | 19eg ar ôl diwedd y chwarter |
Misoedd Treth HMRC
Mae misoedd treth HMRC yn rhedeg o'r 6ed o un mis i'r 5ed o'r nesaf. Mae hyn yn golygu nad yw'r calendr talu yn cyd-fynd â misoedd calendr:
| Mis Treth | Cyfnod | Taliad Electronig yn Ddyledus |
|---|---|---|
| Mis 1 | 6 Ebrill – 5 Mai | 22 Mehefin |
| Mis 2 | 6 Mai – 5 Mehefin | 22 Gorffennaf |
| Mis 3 | 6 Mehefin – 5 Gorffennaf | 22 Awst |
| Mis 4 | 6 Gorff – 5 Awst | 22 Medi |
| Mis 5 | 6 Awst – 5 Medi | 22 Hydref |
| Mis 6 | 6 Medi – 5 Hydref | 22 Tachwedd |
| Mis 7 | 6 Hydref – 5 Tachwedd | 22 Rhagfyr |
| Mis 8 | 6 Tachwedd – 5 Rhagfyr | 22 Ionawr |
| Mis 9 | 6 Rhag – 5 Ion | 22 Chwefror |
| Mis 10 | 6 Ion – 5 Chwefror | 22 Mawrth |
| Mis 11 | 6 Chwefror – 5 Mawrth | 22 Ebrill |
| Mis 12 | 6 Mawrth – 5 Ebrill | 22 Mai |
Taliadau Chwarterol
Os yw eich taliad PAYE misol cyfartalog (Treth Incwm + Yswiriant Gwladol) yn llai na £1,500, efallai y byddwch yn gymwys i dalu'n chwarterol yn lle'n fisol:[2]
| Chwarter | Misoedd Treth | Taliad Electronig yn Ddyledus |
|---|---|---|
| C1 | Misoedd 1–3 (6 Ebrill – 5 Gorffennaf) | 22 Awst |
| Ch2 | Misoedd 4–6 (6 Gorff – 5 Hydref) | 22 Tachwedd |
| Ch3 | Misoedd 7–9 (6 Hydref – 5 Ionawr) | 22 Chwefror |
| Ch4 | Misoedd 10–12 (6 Ion – 5 Ebr) | 22 Mai |
Bydd HMRC yn eich hysbysu a ydych chi'n gymwys i gael taliadau chwarterol. Hyd yn oed os ydych chi'n talu'n chwarterol, mae'n rhaid i chi barhau i gyflwyno ffurflenni FPS bob tro y byddwch chi'n talu gweithwyr.
Gweithdrefnau Diwedd Blwyddyn
Ar ddiwedd y flwyddyn dreth (5 Ebrill), rhaid i gyflogwyr gwblhau sawl tasg sy'n gysylltiedig ag Yswiriant Gwladol:[1]
- Cyflwynwch yr FPS terfynol erbyn 19 Ebrill, wedi'i nodi fel cyflwyniad olaf y flwyddyn
- Rhoi ffurflenni P60 i bob gweithiwr erbyn 31 Mai (yn dangos cyfanswm y cyflog, y dreth, a'r Yswiriant Gwladol am y flwyddyn)
- Ffeiliwch P11D a P11D(b) gan 6 Gorffennaf am unrhyw fuddion mewn nwyddau nad ydynt wedi'u talu drwy'r cyflog
- Talu Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A ar fudd-daliadau mewn nwyddau erbyn 22 Gorffennaf
- Cyflwynwch yr EPS cyntaf yn y flwyddyn dreth newydd i hawlio Lwfans Cyflogaeth
Cosbau am Adrodd yn Hwyr neu'n Anghywir
Gall HMRC godi cosbau am gyflwyniadau FPS hwyr a thaliadau hwyr:[1]
| Nifer y Gweithwyr | Cosb FPS Hwyr Misol |
|---|---|
| 1–9 | £100 |
| 10–49 | £200 |
| 50–249 | £300 |
| 250+ | £400 |
Mae talu PAYE (gan gynnwys Yswiriant Gwladol) yn hwyr yn arwain at llog, ac am dalu’n hwyr dro ar ôl tro, cosb o 1%–4% o’r swm sy’n ddyledus.
Awgrym: Nid yw HMRC yn rhoi cosb am y FPS hwyr cyntaf mewn blwyddyn dreth. Fodd bynnag, bydd cosbau am gyflwyniadau hwyr dilynol. Sefydlwch brosesu cyflogres awtomataidd i sicrhau na chollir byth gyflwyniadau.
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw Gwybodaeth Amser Real (RTI)?
RTI yw'r system y mae cyflogwyr yn adrodd gwybodaeth gyflogres i HMRC drwyddi. Yn lle cyflwyno ffurflen flynyddol, mae cyflogwyr yn anfon manylion cyflog, treth ac Yswiriant Gwladol bob tro maen nhw'n talu eu gweithwyr. Y prif gyflwyniadau yw'r Cyflwyniad Taliad Llawn (FPS) a'r Crynodeb Taliad Cyflogwr (EPS).
Pryd mae angen i mi anfon Cyflwyniad Taliad Llawn?
Rhaid i chi anfon FPS ar neu cyn pob diwrnod cyflog. Os ydych chi'n talu gweithwyr yn wythnosol, rydych chi'n anfon FPS bob wythnos. Os yw'n fisol, rydych chi'n anfon un bob mis. Mae'r FPS yn cynnwys manylion cyflog gros pob gweithiwr, Treth Incwm a ddidynnwyd, a chyfraniadau Yswiriant Gwladol gweithwyr a chyflogwyr.
Beth yw pwrpas Crynodeb Taliad Cyflogwr?
Defnyddir EPS i roi gwybod am eitemau sy'n lleihau eich taliad PAYE i HMRC , megis hawlio'r Lwfans Cyflogaeth, adennill tâl mamolaeth/tadolaeth statudol, rhoi gwybod am ddidyniadau CIS a ddioddefwyd, a hysbysu HMRC am fisoedd lle na thalwyd unrhyw weithwyr. Y dyddiad cau ar gyfer EPS yw'r 19eg o'r mis canlynol.
Pryd ydw i'n talu Yswiriant Gwladol y cyflogwr i HMRC ?
Rydych chi'n talu Yswiriant Gwladol y cyflogwr (ynghyd ag Yswiriant Gwladol y cyflogai a Threth Incwm PAYE) i HMRC erbyn yr 22ain o'r mis yn dilyn y mis treth. Os ydych chi'n talu drwy siec, y dyddiad cau yw'r 19eg. Mae misoedd treth HMRC yn rhedeg o'r 6ed i'r 5ed (e.e. mis 1 yw 6 Ebrill i 5 Mai, yn daladwy erbyn 22 Mehefin).
Darllen Pellach
- Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr — deall y gyfradd 15% a sut mae Yswiriant Gwladol y cyflogwr yn cael ei gyfrifo
- Y Lwfans Cyflogaeth — hawlio'r gostyngiad o £10,500 drwy eich EPS
- Calendr Dyddiadau Allweddol NI — pob dyddiad cau pwysig ar gyfer Yswiriant Gwladol ar gyfer blwyddyn dreth 2026/27
- Yswiriant Gwladol ar Fudd-daliadau mewn Nwyddau (Dosbarth 1A) — Adrodd P11D a thaliadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Rhedeg cyflogres — GOV.UK
- PAYE a chyflogres i gyflogwyr — GOV.UK
- Pa wybodaeth gyflogres i'w hadrodd i HMRC — GOV.UK
- Anfon Crynodeb Taliad Cyflogwr — GOV.UK