Wichtigste Fakten
- Im Rahmen von MTD für ITSA müssen Sie Folgendes einreichen: vier Quartalsberichte pro Jahr eine Zusammenfassung Ihrer Einnahmen und Ausgaben.
- Standardviertel laufen 6. April – 5. Juli, 6. Juli – 5. Oktober, 6. Okt.–5. Jan., 6. Januar – 5. April.
- Jede Aktualisierung ist bis zum fällig. 5. des zweiten Monats nach Quartalsende (z. B. Fälligkeit des 1. Quartals am 5. September).
- Sie können sich dafür entscheiden, Kalenderquartale anstelle der üblichen Quartale des Steuerjahres.
- Vierteljährliche Aktualisierungen sind kumulative Zusammenfassungen, nicht die vollständigen Ergebnisse – detaillierte Zahlen folgen in der endgültigen Erklärung.
Was sind vierteljährliche Updates?
Im Rahmen des Programms „Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment“ (ITSA) müssen Sie HMRC eine Zusammenfassung Ihrer Geschäftseinnahmen und -ausgaben übermitteln. viermal im JahrDies sind sogenannte vierteljährliche Aktualisierungen.[1]
Vierteljährliche Aktualisierungen ersetzen das alte System, bei dem man bis nach dem Steuerjahr wartete, um alle Daten für eine einzige Jahreserklärung zusammenzutragen. Der Vorteil ist, dass Sie Ihre Unterlagen das ganze Jahr über aktuell halten und regelmäßig Zusammenfassungen einreichen, sodass sowohl Sie als auch HMRC in Echtzeit einen besseren Überblick über Ihre Steuersituation haben.
Standardquartalsperioden
Die Standardquartalsperioden entsprechen dem britischen Steuerjahr (6. April bis 5. April):[1]
| Quartal | Periodenbeginn | Periodenende | Einreichungsfrist |
|---|---|---|---|
| Q1 | 6. April | 5. Juli | 5. September |
| Q2 | 6. Juli | 5. Oktober | 5. Dezember |
| Q3 | 6. Oktober | 5. Januar | 5. März |
| 4. Quartal | 6. Januar | 5. April | 5. Juni |
Die Frist ist immer die 5. Tag des zweiten Monats nach Quartalsende. Dies gibt Ihnen ungefähr zwei Monate Zeit, um jedes Update zusammenzustellen und einzureichen.
Wahl zum Kalenderquartal
Falls Kalenderquartale für Ihr Unternehmen praktischer sind, können Sie diese stattdessen verwenden:[1]
| Quartal | Periodenbeginn | Periodenende | Einreichungsfrist |
|---|---|---|---|
| Q1 | 1. April | 30. Juni | 5. September |
| Q2 | 1. Juli | 30. September | 5. Dezember |
| Q3 | 1. Oktober | 31. Dezember | 5. März |
| 4. Quartal | 1. Januar | 31. März | 5. Juni |
Diese Auswahl treffen Sie über Ihre MTD -Software. Kalenderquartale können hilfreich sein, wenn Sie auch Ihre Umsatzsteuererklärungen quartalsweise einreichen, da dies Ihre Berichtszeiträume angleicht.
Was in einem Quartalsbericht enthalten sein sollte
Ein vierteljährliches Update enthält eine Zusammenfassung Ihrer Einnahmen und Ausgaben für den jeweiligen Zeitraum. Im Einzelnen:[1]
- Gesamteinkommen für das Quartal – aufgeschlüsselt nach Kategorien (z. B. Umsatzerlöse, Honorare, Mieteinnahmen)
- Gesamtausgaben für das Quartal – aufgeschlüsselt nach Kategorien (z. B. Mietkosten, Reisekosten, Personalkosten, Büromaterial)
Zusammenfassungen, keine Transaktionen: Sie übermitteln Summen nach Kategorien, nicht einzelne Transaktionen. Ihre zugrunde liegenden digitalen Aufzeichnungen müssen jedoch die einzelnen Transaktionen enthalten, falls HMRC Ihre Zahlen hinterfragt.
Die Kategorien entsprechen den Feldern der bestehenden Einkommensteuererklärung. Ihre MTD Software ordnet Ihre Transaktionen automatisch den richtigen Kategorien zu.
So reichen Sie ein vierteljährliches Update ein
Der Vorgang ist unkompliziert, wenn Sie Ihre Aufzeichnungen in MTD -kompatiblen Software verwalten:
- Schritt 1: Erfassen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben fortlaufend in Ihrer Software während des gesamten Quartals.
- Schritt 2: Überprüfen Sie am Ende des Quartals die von Ihrer Software generierte Zusammenfassung.
- Schritt 3: Übermitteln Sie das vierteljährliche Update über Ihre Software an HMRC – in der Regel mit einem einzigen Klick.
- Schritt 4: HMRC bestätigt den Eingang und kann eine geschätzte Steuerberechnung bereitstellen.
Wenn Sie verwenden GoFileDer Prozess wird geführt – die Software teilt Ihnen mit, wann ein Update fällig ist und leitet Sie durch den gesamten Vorgang. Kostenlos testen.
Mehrere Einkommensquellen
Wenn Sie sowohl Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit als auch Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung haben, reichen Sie Folgendes ein: separate vierteljährliche Aktualisierungen für jede Quelle:[2]
- Ein Satz vierteljährlicher Updates für Ihr Selbstständigenunternehmen
- Ein Satz vierteljährlicher Aktualisierungen zu Ihren Immobilieneinnahmen
Wenn Sie mehrere Unternehmen besitzen, übermitteln Sie für jedes separate Aktualisierungen. Ihre Software übernimmt dies und hält die Einnahmequellen getrennt.
Änderung der Quartalsberichte
Vierteljährliche Updates sind nicht in Stein gemeißelt. Sie können sie jederzeit bis zum [Datum einfügen] über Ihre Software ändern. endgültige Erklärungsfrist (31. Januar nach Ende des Steuerjahres).[1]
Dies ist wichtig, weil:
- Sie erhalten möglicherweise verspätete Rechnungen oder entdecken fehlende Ausgaben.
- Die Bankabstimmung kann Fehler aufdecken
- Anpassungen zum Jahresende (z. B. für Abgrenzungen oder Vorauszahlungen) können die Quartalszahlen verändern.
Die vierteljährlichen Aktualisierungen sind vorläufige ZusammenfassungenIhre endgültigen, verbindlichen Zahlen werden in der Abschlusserklärung bestätigt.
Tipp: Machen Sie sich keine Gedanken über Perfektion in Ihren Quartalsberichten. Sie sind als bestmögliche Schätzungen zum jeweiligen Zeitpunkt gedacht. Reichen Sie sie pünktlich ein und korrigieren Sie sie später bei Bedarf – es ist besser, einen ungefähren Bericht bis zum Stichtag einzureichen als einen perfekten, der verspätet eingeht.
Steuerberechnung während des Jahres
Nach jedem vierteljährlichen Update kann HMRC eine Berechnung der geschätzten SteuerHier wird Ihre ungefähre Steuerlast auf Grundlage der bisher übermittelten Informationen angezeigt.[1]
Das ist einer der Hauptvorteile vierteljährlicher Aktualisierungen – anstatt bis nach Jahresende zu warten und dann eine hohe Steuernachzahlung festzustellen, erhalten Sie eine laufende Schätzung, die Ihnen bei der Liquiditätsplanung hilft.
Häufig gestellte Fragen
Was ist ein Quartalsupdate?
Ein vierteljährliches Update ist eine Zusammenfassung Ihrer Geschäftseinnahmen und -ausgaben für einen Zeitraum von drei Monaten, die über MTD kompatible Software an HMRC übermittelt wird. Es verschafft HMRC (und Ihnen) einen Überblick über Ihre Steuersituation während des laufenden Jahres.
Muss ich jede einzelne Transaktion einreichen?
Nein. Ein Quartalsbericht ist eine Zusammenfassung der Gesamtsummen nach Kategorien (z. B. Gesamtumsatz, Gesamtreisekosten) für das Quartal. Sie reichen keine einzelnen Belege oder Rechnungen ein, müssen aber die zugrundeliegenden digitalen Aufzeichnungen aufbewahren.
Was passiert, wenn ich eine Frist für ein vierteljährliches Update verpasse?
Verspätete Einreichungen werden gemäß dem Punktesystem der britischen Steuerbehörde HMRC mit Strafpunkten belegt. Sobald die Schwelle (derzeit 4 Punkte für Quartalsabgaben) erreicht ist, wird für jede weitere verspätete Einreichung eine Strafe von 200 £ fällig.
Kann ich einen Quartalsbericht nach der Einreichung noch ändern?
Ja. Sie können Ihre Quartalsberichte bis zum endgültigen Abgabetermin über Ihre Software ändern. Korrekturen sind erwünscht – die Quartalsberichte sind vorläufige Zusammenfassungen, keine endgültigen Zahlen.
Weiterführende Literatur
- Die abschließende Erklärung — was nach Ihren vierteljährlichen Updates passiert
- MTD für die Einkommensteuer (ITSA) — der vollständige ITSA-Leitfaden
- MTD Kalender mit wichtigen Terminen — alle Quartals- und Jahresfristen
- Auswahl von MTD -kompatibler Software — das richtige Werkzeug für die jeweilige Aufgabe auswählen
- Zulässige Ausgaben — was Sie in Ihren vierteljährlichen Updates angeben können
Auf der Suche nach einfachen MTD -Software?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar