Fatos principais
- O registo CIS para subcontratados é voluntário — mas é altamente recomendável.
- Os subcontratados registados têm 20% deduzido; subcontratados não registrados enfrentam 30% deduções.
- Você pode se cadastrar on-line ou telefonando para HMRC em 0300 200 3210.
- Você precisa de um Referência única do contribuinte (UTR) e seu Número do Seguro Nacional Para se cadastrar.
- Subcontratados com status do pagamento bruto receber pagamentos com Dedução de 0%.
Por que se registrar como subcontratado do CIS?
Embora o registo no CIS para subcontratados não seja legalmente obrigatório, o impacto financeiro da sua ausência é significativo:[1]
| Status do registro | Taxa de dedução | Pagamento de mão de obra de £ 1.000 | Você recebe |
|---|---|---|---|
| Registrado | 20% | £200 deduzidos | £800 |
| Não registrado | 30% | £300 deduzidos | £700 |
| Situação do pagamento bruto | 0% | £0 deduzido | £1,000 |
A diferença de 10 pontos percentuais entre 20% e 30% pode ter um grande impacto no fluxo de caixa, especialmente para pequenas empresas. Embora a dedução extra seja recuperável no final do ano fiscal, muitos subcontratados não podem se dar ao luxo de esperar tanto tempo.
Dica: O cadastro é gratuito e simples. Não há motivo prático para não se cadastrar como subcontratado do CIS se você realiza trabalhos de construção para empreiteiras.
Como se cadastrar
Você pode se cadastrar como subcontratado da CEI por meio de dois canais:[2]
Inscrição online
- Faça login na sua conta. Conta online HMRC (Portal do Governo)
- Navegue até o Plano da Indústria da Construção seção
- Selecione “Cadastre-se como subcontratado”
- Insira seus dados pessoais, UTR e número do Seguro Nacional.
- Confirme seu cadastro
Cadastro por telefone
Ligue para o Linha de apoio do CIS: 0300 200 3210 (Segunda a sexta, das 8h às 18h). Você precisará de:
- Seu Referência única do contribuinte (UTR)
- Seu Número do Seguro Nacional
- Seu nome completo, endereço e data de nascimento.
- Para empresas: UTR da empresa e número de registro da empresa
Pré-requisitos para inscrição
Antes de se registrar como subcontratado do CIS, você precisa ter um Referência única do contribuinte (UTR)Se você ainda não possui uma, primeiro precisa se cadastrar para a Autoavaliação:[2]
| Tipo de negócio | Como obter um UTR | Prazo típico |
|---|---|---|
| Empresário individual | Inscreva-se para a autoavaliação online em GOV.UK. | O UTR chega em até 10 dias úteis. |
| Parceria | Registre a parceria para Autoavaliação (SA400) | O UTR chega em até 10 dias úteis. |
| Sociedade limitada | O registo para efeitos do Imposto sobre as Sociedades (automático ao constituir a empresa através da Companies House) | O UTR chega poucas semanas após a incorporação. |
O que acontece quando um empreiteiro verifica você?
Após o seu cadastro, os contratados irão verificar Você entra em contato com HMRC antes de efetuar o primeiro pagamento. Durante a verificação, HMRC informa ao contratado uma das três coisas:[3]
- Correspondência — situação do pagamento bruto: Pagar ao subcontratado na íntegra, sem qualquer dedução (0%)
- Pagamento líquido correspondente: Deduzir 20% do valor da mão de obra.
- Incomparável: Dedução de 30% — isso ocorre se você não estiver registrado ou se HMRC não conseguir encontrar seus dados.
Importante: Se os seus dados não corresponderem aos registos da HMRC — por exemplo, se o seu nome ou UTR for ligeiramente diferente — poderá ser considerado como "não correspondente" e sujeito a deduções de 30%, mesmo estando registado. Certifique-se sempre de que os seus dados junto HMRC estão corretos e atualizados.
Após o seu cadastro
Após o cadastro, você deverá:[1]
- Forneça seu UTR e número NI. (ou número de registro da empresa) para cada contratante para quem você trabalha, para que eles possam verificar sua identidade.
- Guarde todos os comprovantes de pagamento e dedução. Emitidos por contratados — você precisa deles para solicitar o reembolso das deduções do CIS.
- Apresente sua declaração de imposto de renda. (ou declaração de imposto de renda corporativo), informando sua renda CIS e solicitando crédito pelas deduções sofridas.
- Mantenha registros comerciais incluindo faturas, extratos bancários e comprovantes de despesas por pelo menos 5 anos após o prazo de apresentação do pedido de declaração de imposto de renda.
Atualização para o status de pagamento bruto
Se sua empresa estiver bem estabelecida e tiver um bom histórico de conformidade, você poderá se candidatar a status do pagamento brutoIsso significa que os contratantes lhe pagarão o valor integral, sem deduções do CIS. Você precisa passar em três testes:
- Teste de rotatividade — Faturamento líquido mínimo de £30.000 (pessoa física), ou £30.000 por sócio (sociedade), ou £30.000 por pessoa relevante (empresa)
- Teste de conformidade — todas as declarações de impostos entregues dentro do prazo, todos os impostos pagos dentro do prazo
- Teste de negócios — você realiza negócios por meio de uma conta bancária
Veja nosso artigo detalhado sobre Situação do pagamento bruto Para obter detalhes completos.
Problemas comuns de registro
| Emitir | Solução |
|---|---|
| Ainda não há UTR. | Primeiro, faça o cadastro para a autoavaliação; o UTR chega em cerca de 10 dias úteis. |
| Nomes incompatíveis | Certifique-se de que o nome em seu registro no CIS corresponda exatamente aos seus registros de autoavaliação. |
| UTR perdido | Ligue para HMRC no número 0300 200 3310 (linha de apoio à autoavaliação) para receber um lembrete. |
| A empresa foi incorporada recentemente. | Aguarde a emissão do UTR (Número de Referência Único) da empresa HMRC (geralmente em algumas semanas) e, em seguida, registre-a. |
| Registro de parceria | Registre a sociedade (usando o UTR da sociedade), não os sócios individuais. |
Perguntas frequentes
Preciso me registrar como subcontratado do CIS?
Não, o cadastro é voluntário. No entanto, se você não se cadastrar, os prestadores de serviços deverão deduzir 30% dos seus pagamentos em vez de 20%. Como as deduções são pagamentos antecipados de impostos, você receberá o dinheiro de volta eventualmente — mas seu fluxo de caixa será significativamente pior com 30% do que com 20%.
Como faço para me registrar como subcontratado do CIS?
Você pode se cadastrar online através da sua conta pessoal de impostos HMRC (Government Gateway) ou ligando para a linha de ajuda do CIS no número 0300 200 3210. Você precisará do seu UTR (Número de Referência Único), número do Seguro Nacional e seus dados pessoais.
Quanto tempo demora o registo no CIS?
Se você já possui um UTR e se cadastra online ou por telefone, o registro geralmente entra em vigor imediatamente. Caso precise solicitar um UTR primeiro, aguarde pelo menos 10 dias úteis para recebê-lo antes de concluir seu cadastro no CIS.
Uma sociedade limitada pode se registrar como subcontratada do CIS?
Sim. Sociedades limitadas, empresários individuais, sociedades em comandita e pessoas físicas podem se registrar como subcontratados da CIS (Convenção dos Estados Independentes). As empresas precisam do seu UTR (Número de Referência Único) e do número de registro da empresa para se cadastrarem.
Leitura complementar
- Situação do pagamento bruto — como se qualificar para deduções de 0% no CIS
- O Processo de Verificação do CIS — O que acontece quando um contratado verifica você?
- Taxas de dedução do CIS (20%, 30%, 0%) — entendendo as três taxas
- Recuperação de deduções do CIS — recuperando o imposto retido na fonte dos seus pagamentos
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