Temel bilgiler
- Kira geliri şunlara tabidir: Gelir vergisi Marjinal vergi oranınızda (%20, %40 veya %45).
- Mecbursun Öz Değerlendirme için kayıt olun Kira geliriniz 1.000 £'u aşarsa, HMRC Dairesi) bildirin.
- Ev sahipleri de borçlu olabilirler. 2. Sınıf NIC Eğer HMRC Vergi Dairesi) kiralamayı bir ticari faaliyet olarak değerlendirirse (ki bu durum çoğu yatırım amaçlı kiralama için nadirdir).
- Kiralık bir mülkü sattığınızda, Sermaye kazancı vergisi Kazanca %18 veya %24 oranında vergi uygulanır.
- Nisan 2026'dan itibaren, gayrimenkul geliri 50.000 sterlinin üzerinde olan ev sahiplerinin aşağıdaki şartlara uyması gerekmektedir: Gelir Vergisi İçin Dijital Vergilendirme Sistemi.
Genel Bakış
Birleşik Krallık'taki mülklerinizden kira geliri elde ediyorsanız, bunu HMRC Vergi Dairesi) bildirmek ve ilgili vergileri ödemek yasal bir yükümlülüğünüzdür. Bu, ister tek bir boş odayı, ister yatırım amaçlı bir daireyi, isterse de bir mülk portföyünü kiraya veriyor olun, geçerlidir.[1]
Ev sahiplerini etkileyen başlıca vergiler şunlardır:
- Gelir vergisi kira gelirleri üzerinden
- Sermaye Kazanç Vergisi (CGT) kiralık bir mülkü sattığınızda
- Damga Vergisi Arazi Vergisi (SDLT) ek bir mülk satın aldığınızda
- Ulusal Sigorta Katkı Payları (NIC) belirli durumlarda
Kira Gelirleri Üzerindeki Gelir Vergisi
Kira geliri, Gelir Vergisi Kanunu'na göre "gayrimenkul geliri" olarak vergilendirilir. Bu gelir üzerinden vergi ödersiniz. net kira karı — toplam kira geliri eksi izin verilen giderler.[1]
| Vergi Dilimi (2026/27) | Vergilendirilebilir Gelir | Oran |
|---|---|---|
| Kişisel Ödenek | 12.570 £'a kadar | 0% |
| Temel oran | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Daha yüksek oran | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Ek ücret | 125.140 sterlinin üzerinde | 45% |
Kira geliriniz, diğer gelirlerinizle (iş, serbest meslek, emeklilik vb.) birlikte hesaplanarak hangi vergi dilimine girdiği belirlenir. Bu, 45.000 £ maaşı olan bir ev sahibinin, kira gelirinin en azından bir kısmından %40 vergi ödeyeceği anlamına gelir.
Öz Değerlendirme
Çoğu ev sahibi kira gelirlerini şu şekilde bildirir: Öz DeğerlendirmeSiz tamamlıyorsunuz. SA105 (Birleşik Krallık'taki gayrimenkullerle ilgili) ana vergi beyannamenizin yanında yer alan ek sayfalar.[1]
1.000 sterlinlik gayrimenkul yardımı: Bir vergi yılında toplam brüt gayrimenkul geliriniz 1.000 £ veya daha az ise, bunu beyan etmenize gerek yoktur. Buna gelir vergisi beyanı denir. mülk geliri ödeneği Bu da birçok ara sıra ev sahibi olan kişinin hiçbir bildirim yükümlülüğünün olmadığı anlamına gelir.
Gayrimenkul Satışlarında Sermaye Kazancı Vergisi
Kiralık bir mülkü ödediğinizden daha yüksek bir fiyata sattığınızda, elde ettiğiniz kar (kazanç) şu şartlara tabidir: Sermaye kazancı vergisi2026/27 yılı için konut mülklerine ilişkin vergi oranları şöyledir:[3]
- 18% temel vergi mükellefleri için
- 24% yüksek ve ek vergi oranına tabi mükellefler için
Satış işlemini bildirmeniz ve ödenmesi gereken sermaye kazanç vergisini (CGT) ödemeniz gerekmektedir. 60 gün HMRC çevrimiçi hizmetini kullanarak tamamlama hakkında daha fazla bilgi için kılavuzumuza bakın. Kiralık mülk üzerindeki sermaye kazanç vergisi Ayrıntılar için.
Damga Vergisi Arazi Vergisi
İngiltere veya Kuzey İrlanda'da yatırım amaçlı veya ek konut olarak bir gayrimenkul satın aldığınızda, standart oranlarda SDLT (Gayrimenkul Damga Vergisi) ödersiniz. artı %5 ek ücret Her bir dilim için geçerlidir. Bu ek ücret, 2024 Sonbahar Bütçesi'nde %3'ten artırılmıştır. Ayrıntılar için bakınız. Kiralık konutlarda emlak vergisi rehber.
Ulusal Sigorta
Çoğu kiralık ev sahibi bunu yapar. Olumsuz Kira gelirinden Ulusal Sigorta primi ödemek gerekir, çünkü HMRC genellikle gayrimenkul kiralamayı ticari faaliyetten ziyade yatırım olarak değerlendirir. Ancak, aşağıdaki durumlarda Ulusal Sigorta primi uygulanabilir:[2]
- Siz bir işletme yürütüyorsunuz. gayrimenkul yönetim işletmesi (Örneğin, kiracılara önemli hizmetler sunmak)
- HMRC kiralama faaliyetlerinizi aşağıdaki kapsamda değerlendirmektedir: ticaret
Gelir Vergisi İçin Dijital Vergilendirme Sistemi
İtibaren Nisan 2026Yıllık geliri 50.000 sterlinin üzerinde olan ev sahiplerinin, dijital kayıtları tutmak ve HMRC üç aylık güncellemeler göndermek için MTD uyumlu yazılım kullanmaları gerekmektedir. Bu eşik, Nisan 2027'den itibaren 30.000 sterline düşecektir.[4]
Uç: Eşik değerin altında olsanız bile, dijital kayıt tutmaya hemen başlayın. İyi bir dijital kayıt tutma sistemi, yıllık vergi beyannamenizi çok daha kolay hale getirir ve MTD uyumluluğuna hazırlanmanızı sağlar.
Sıkça Sorulan Sorular
Kira gelirim üzerinden vergi ödemem gerekiyor mu?
Evet. Kira geliri, gayrimenkul geliri olarak vergilendirilir. Bunu Gelir Vergisi Dairesi'ne HMRC Gelir Vergisi Beyannamesi (Self Assessment) yoluyla bildirmeniz ve toplam gelirinize bağlı olarak %20, %40 veya %45 oranında gelir vergisi ödemeniz gerekir. Vergi faturanızı düşürmek için öncelikle izin verilen giderleri düşebilirsiniz.
Ev sahibi olarak HMRC ne zaman kayıt yaptırmam gerekiyor?
1.000 £'u aşan kira geliri elde etmeye başladığınız vergi yılının sonunu takip eden 5 Ekim tarihine kadar Kendi Vergi Beyannamesi'ne kaydolmanız gerekmektedir. Örneğin, Temmuz 2025'te kiraya vermeye başladıysanız, 5 Ekim 2026 tarihine kadar kaydolmanız gerekir.
Ev sahipleri bir mülkü satarken hangi vergileri öderler?
Kiralık bir mülkü kârla sattığınızda, %18 (temel oran) veya %24 (yüksek oran) oranında Sermaye Kazanç Vergisi (CGT) ödersiniz. Satış işlemini, HMRC çevrimiçi hizmetini kullanarak, işlemin tamamlanmasından itibaren 60 gün içinde bildirmeli ve ödemeyi yapmalısınız; ayrıca satış işlemini Gelir Vergisi Beyannamenize de dahil etmelisiniz.
Dijital Vergilendirme Sistemi ev sahiplerini etkileyecek mi?
Evet. Nisan 2026'dan itibaren, 50.000 £'un üzerinde nitelikli gayrimenkul geliri olan ev sahipleri, Gelir Vergisi için Dijital Vergi MTD kapsamında dijital kayıt tutmak ve HMRC üç aylık güncellemeler sunmak zorundadır. Geliri 30.000 £'un üzerinde olanlar ise Nisan 2027'den itibaren bu uygulamaya geçecektir.
Daha Fazla Okuma
- Öz Değerlendirme için Kayıt Olma — adım adım kılavuz
- Ev Sahibinin Kabul Edebileceği Giderler — çıkarabileceğiniz her şey
- Kira Gelirinin Beyan Edilmesi — SA105'i tamamlamak
- Ev Sahibi Vergi Takvimi — Önemli tarihler ve son teslim tarihleri
- Vergilendirmeyi Dijitalleştirmek Nedir? — MTD genel bakışı
Basit bir vergi yazılımı mı arıyorsunuz?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz