关键事实
- 根据增值税数字化MTD for VAT) 规定，您可以通过以下方式提交增值税申报表： MTD兼容软件而不是HMRC在线门户网站。
- 返回的内容与此相同 九个盒子 与以前一样MTD不会改变你报告的内容，只会改变报告的方式。
- 您的软件通过以下方式向HMRC提交申报表 安全API 并收到确认。
- 你仍然必须符合正常要求。 增值税申报截止日期 — 通常情况下，增值税期结束后一个月零七天。
- GoFile是英国税务海关HMRC认可的MTD增值税申报服务商 — 免费试用.
根据MTD规定提交增值税申报表
根据增值税数字化申报计划 (Making Tax Digital for VAT)，您需要通过兼容MTD软件向HMRC提交增值税申报表。申报表本身没有变化——仍然包含相同的九个方框——但是…… 提交方式 已从HMRC在线门户网站转向通过 API 直接向HMRC提交软件文件。[1]
九格增值税申报表
MTD下的增值税申报表与传统申报表一样，包含相同的九个方框：[3]
| 盒子 | 描述 |
|---|---|
| 盒子 1 | 销售和其他产出应缴纳的增值税 |
| 盒子 2 | 从其他欧盟成员国收购商品应缴纳的增值税（遗留问题——脱欧后通常为 0 英镑） |
| 盒子 3 | 应缴增值税总额（第 1 栏 + 第 2 栏） |
| 盒子 4 | 采购和其他投入物可收回增值税 |
| 盒子 5 | 应缴或应退还的增值税净额（第 3 栏 - 第 4 栏） |
| 6号箱 | 销售总额（不含增值税） |
| 7号箱 | 购买总额（不含增值税） |
| 8号箱 | 对欧盟成员国的供应总价值（不含增值税） |
| 9号箱 | 从欧盟成员国收购的总价值（不含增值税） |
您的软件会根据您的电子记录计算这些数据，并在提交前呈现给您审核。 GoFile的增值税申报软件 无论是从电子表格导入还是手动输入，它都能自动完成此操作。
分步指南：提交您的MTD增值税申报表
第一步：维护电子记录
在您的增值税申报期间，请使用与MTD兼容的软件记录所有销售和采购交易。每笔交易都应包含日期、净额和增值税税率。[2]
第二步：核对记录
提交之前，请将您的记录与银行对账单进行核对，确保所有交易均已记录在案。检查内容包括：
- 缺少销售发票或采购收据
- 交易中适用的增值税税率不正确
- 重复条目
- 任何必要的调整（坏账减免、燃油计量费等）
步骤 3：回顾九宫格总结
您的软件会根据您的记录生成九宫格摘要。请仔细查看每个方框：
- 根据您的销售额，第 1 栏（销项增值税）看起来合理吗？
- 第 4 栏（进项增值税）是否与您的采购发票相符？
- 第 5 栏（净增值税）是您预计支付或退还的金额吗？
- 第 6 栏和第 7 栏（净销售额和净采购额）是否与您的业务活动相符？
第四步：提交给HMRC
如果您对数据满意，请通过软件提交申报表。该软件会连接到HMRC ) 的MTD API 并安全地传输数据。您将收到一封包含唯一收据编号的确认邮件。
第五步：支付（或收取）增值税
如果您需要缴纳增值税（第 5 栏为正数），请在截止日期前HMRC缴纳——通常为增值税申报期结束后的一个月零七天。如果您应获得退税， HMRC将在审核申报表后进行处理。
提示： 设置英国税务HMRC的增值税直接扣款账户。这样可以确保您不会错过付款期限，并为您提供额外的三个工作日付款时间。
授权您的软件
在提交您的第一份MTD增值税申报表之前，您需要授权您的软件与HMRC进行交互：[1]
- 注册MTD 如果您尚未注册，请通过您的HMRC账户注册增值税数字化税务申报 (Making Tax Digital for VAT)。
- 连接您的软件 — 在您的MTD软件中，按照提示连接到HMRC 。您将被重定向到政府门户网站进行登录并授予访问权限。
- 授权 — 确认该软件可以查看和提交您的增值税信息
这项授权只需进行一次。之后，您的软件即可自动提交申报表并提取应缴税款，无需您每次都登录HMRC 。
增值税申报截止日期
MTD不会改变您的增值税申报截止日期。标准的申报和付款截止日期是 一个月零七天 增值税期结束后：[3]
| 增值税结算周期结束 | 申报和付款截止日期 |
|---|---|
| 3月31日 | 5月7日 |
| 6月30日 | 8月7日 |
| 9月30日 | 11月7日 |
| 12月31日 | 2月7日 |
如果您使用非标准分批申报，您的具体申报期限可能会有所不同。请查看您的HMRC账户或软件，以了解确切的截止日期。
纠正错误
如果您在提交MTD增值税申报表后发现错误：[2]
- 错误赔偿金额最高可达10,000英镑 （或 Box 6 营业额的 1%，最高不超过 50,000 英镑）——根据您的情况进行调整 下一份增值税申报表
- 超过限制的错误 — 单独通知HMRC 增值税652表格
- 故意错误 —无论规模大小，都必须向HMRC披露。
GoFile如何提交您的MTD增值税申报表
GoFile是 桥接软件 ——它能将您现有的记录与HMRC连接起来，而无需更换您的会计系统。以下是整个流程：
总用时：不到30秒。
常见问题解答
MTD数字化税务申报）下增值税申报表是否有所变化？
不。增值税申报表仍然包含同样的九个方框。改变的是…… 方法 提交方式：您必须通过兼容MTD软件提交，而不是通过HMRC在线门户网站。申报金额、截止日期和付款流程保持不变。
我如何授权我的软件向HMRC提交文件？
首次设置MTD软件时，系统会要求您授予其访问HMRC账户的权限。这需要您登录HMRC政府门户网站账户，并授权该软件代表您执行操作。此操作只需执行一次。
如果我在MTD增值税申报表中出错怎么办？
提交后若发现错误，通常可在下次增值税申报表中更正（错误金额不超过 10,000 英镑或营业额的 1%，以较高者为准）。对于较大金额的错误，您必须使用 VAT652 表格单独通知HMRC )。
我的会计师可以帮我提交MTD增值税申报表吗？
是的。您的会计师可以使用他们自己的兼容MTD软件代表您提交申报，前提是他们已获得英国税务海关HMRC的授权，成为您的代理人。许多会计师都使用代理服务来管理客户的MTD申报。
延伸阅读
- MTD增值税概述 — 全部要求
- 数字链接与数字记录 ——哪些必须是数字化的
- 选择MTD兼容软件 — 选择合适的工具
- 如何提交增值税申报表 ——九个盒子的详细指南
- 增值税罚款 如果您逾期申报或付款会发生什么？
来源
- 增值税数字化申报 — GOV.UK
- 增值税公告 700/22：增值税数字化 —— HMRC
- 提交增值税申报表 — GOV.UK
- 查找与增值税数字化申报系统兼容的软件 — GOV.UK