季度更新说明

什么是季度更新？

根据“数字化税务申报”（Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment，简称ITSA）的要求，您必须向英国税务海关HMRC ）提交一份您的业务收入和支出汇总表。 一年四次这些被称为季度更新。^[1]

季度更新取代了以往在纳税年度结束后才汇总所有信息以提交年度申报表的做法。其理念是，您全年都要保持记录更新，并定期提交汇总报告，这样您和HMRC都能实时更清晰地了解您的税务状况。

标准季度周期

标准季度周期与英国纳税年度（4月6日至次年4月5日）一致：^[1]

截止日期永远是 二月五日 季度结束后，您大约有两月的时间来整理和提交每次更新。

日历季度选举

如果日历季度对您的业务来说更方便，您可以选择使用日历季度：^[1]

您可以通过MTD软件进行此项选择。如果您也按日历季度提交增值税申报表，那么选择日历季度会很有用，因为它可以使您的报告期保持一致。

季度更新报告应包含哪些内容

季度更新报告包含您该期间收入和支出的汇总总额。具体而言：^[1]

• 总收入 本季度——按类别细分（例如销售额、专业服务费、租金收入）
• 总支出 本季度——按类别细分（例如：办公场所成本、差旅费、员工成本、办公用品）

这些类别与现有个人所得税申报表上的方框相对应。您的MTD软件会自动将您的交易映射到正确的类别。

如何提交季度更新报告

如果您使用与MTD兼容的软件维护记录，则流程非常简单：

• 第一步： 在整个季度中，请将您的收入和支出实时记录到您的软件中。
• 第二步： 季度末，请查看软件生成的摘要。
• 步骤 3： 通过您的软件向HMRC提交季度更新报告——通常只需单击一个按钮即可。
• 第四步： HMRC已确认收到您的来信，并可能提供预估税额。

如果你使用 GoFile整个过程都有引导——软件会告诉你何时需要更新，并指导你完成提交。 免费试用.

多种收入来源

如果您既有自雇收入又有房产收入，则需要提交相关表格。 每季度单独更新 对于每个来源：^[2]

• 一套适用于您自雇业务的季度更新报告
• 一份关于您房产收入的季度更新报告

如果您有多家企业，则需要分别提交每家企业的更新信息。您的软件会自动处理这些信息，并将不同的收入来源区分开来。

修改季度更新

季度更新并非一成不变。您可以在任何时间通过软件进行修改，直至…… 最终申报截止日期 （纳税年度结束后的1月31日）。^[1]

这一点很重要，因为：

• 您可能会收到逾期发票或发现漏报的费用。
• 银行对账可能会发现错误
• 年末调整（例如应计项目或预付款项）可能会改变季度数据。

季度更新内容如下： 临时摘要最终的、确切的数字将在最终声明中确认。

年内税款计算

每次季度更新后， HMRC可能会提供一份 预估税额计算这显示的是根据您目前提交的信息估算的应纳税额。^[1]

这是季度更新的主要好处之一——与其等到年底才发现巨额税单，不如获得持续的估算，这有助于现金流规划。

延伸阅读

• 最终宣言 — 季度更新之后会发生什么
• 所得税MTD (ITSA) — 完整的 ITSA 指南
• MTD关键日期日历 所有季度和年度截止日期
• 选择MTD兼容软件 — 选择合适的工具来完成工作
• 允许的费用 — 您可以在季度更新中申报的内容