Can I have more than one ISA?

Yes. From April 2024, you can open and pay into multiple ISAs of the same type in the same tax year (previously you could only pay into one of each type). Your total contributions across all ISAs must not exceed £20,000 in the tax year.

Is an ISA better than a pension?

They serve different purposes. Pensions offer upfront tax relief (20%–45%) but you pay Income Tax when you withdraw (after a 25% tax-free lump sum). ISAs have no upfront relief but withdrawals are completely tax-free. Most advisers recommend using both where possible.

What happens to my ISA when I die?

Your ISA loses its tax-free status on death, but your spouse or civil partner can inherit an additional ISA allowance equal to the value of your ISA at the date of death (the Additional Permitted Subscription, or APS).

Can I withdraw from an ISA and put the money back?

With a “flexible ISA” you can withdraw and replace funds in the same tax year without using up extra allowance. Not all ISAs offer this feature — check with your provider.

ISA税务规划

关键事实

ISA 限额是 £20,000 2026/27年度每人。
ISA账户内的所有增长、股息和利息均完全属于个人储蓄账户（ISA）。免税.
你可以把这 20,000 英镑分成几份 不同的ISA类型 同年。
这 终身个人储蓄账户 另有 4,000 英镑的限额（计入 20,000 英镑的总额），并有 25% 的政府奖励。
ISA 限额是 不用则废 — 它们不能被继承。

为什么个人储蓄账户（ISA）对税务规划至关重要

个人储蓄账户（ISA）允许您储蓄和投资高达 每年2万英镑 完全免征所得税和资本利得税。与养老金不同，提取资金时无需缴税，这使得个人储蓄账户（ISA）成为最灵活的避税工具之一。^[1]

ISA的类型

ISA 类型	津贴	最适合
现金个人储蓄账户	最高可达 20,000 英镑	无风险储蓄；应急基金
股票及股份个人储蓄账户	最高可达 20,000 英镑	长期投资；增长
创新金融个人储蓄账户	最高可达 20,000 英镑	点对点借贷
终身个人储蓄账户	最高可达 4,000 英镑（计入 20,000 英镑）	首次购房或退休（18-39岁）

您可以将这 20,000 英镑分散投资于多种类型的账户中。例如，您可以将 4,000 英镑存入终身个人储蓄账户 (Lifetime ISA)，将 16,000 英镑存入股票和股份个人储蓄账户 (Stocks & Shares ISA)。^[1]

ISA的税收优惠

无需缴纳所得税 ISA账户内收到的利息或股息。
无需缴纳资本利得税 在个人储蓄账户 (ISA) 内出售投资时获得的利润
提款无需缴税 随时可以免税提取资金。
ISA收入 不计入税收起征点 （个人储蓄津贴、股息津贴或高收入儿童福利金附加费）

提示： 如果您是高收入纳税人，且在个人储蓄账户 (ISA) 之外获得股息，则超过 500 英镑免税额的股息部分需缴纳 35.75% 的税款。而在 ISA 账户内，同样的股息则完全免税——每 1000 英镑的股息可节省 357.50 英镑。

终身个人储蓄账户

终身个人储蓄账户（LISA）有特殊的规则：^[2]

适用于老年人 18–39 （您可以一直缴款到50岁）
最高贡献额： 每年4000英镑
政府增加了 25%奖金 （每年最高可达 1,000 英镑）
提款 第一套房 （最高 45 万英镑）或年满 45 岁后 60 免于处罚
其他提款将产生费用 罚款25%。 提取金额（这不仅会追回奖金），还会扣除其他费用。

ISA规划策略

床和ISA

“入户投资”是指卖掉在个人储蓄账户（ISA）之外持有的投资，然后立即在ISA账户内重新购回。这样可以锁定收益（可能用到每年3,000英镑的资本利得税免税额），并保护未来的增长免受税收影响。请参阅我们关于此主题的文章。利用您的资本利得税年度豁免额更多详情请见下文。

夫妻策略

每人都有2万英镑的个人储蓄账户（ISA）限额。已婚夫妇或民事伴侣可以共同享有该限额。 每年4万英镑10 年下来，这可以建立一个价值超过 40 万英镑的免税投资组合。

年度纪律处分

由于个人储蓄账户（ISA）的额度不能结转到下一年，关键在于每年都要存入资金——即使金额不大。设置每月自动转账到股票和股份个人储蓄账户（ISA）也有利于平均成本法的投资策略。

个人储蓄账户 (ISA) 与养老金计划对比： 对于一位适用40%税率的纳税人来说，如果将1万英镑的税前收入用于投资，那么1万英镑的养老金缴款在享受税收减免后实际成本为6000英镑，但提取时需要缴税。而6000英镑的个人储蓄账户（ISA）缴款（税后收入）则会不断增值，且提取时完全免税。最佳策略通常是将两者结合使用。

常见问题解答

我可以拥有多个ISA账户吗？

是的。从2024年4月起，您可以在同一纳税年度开设并向多个相同类型的个人储蓄账户（ISA）供款（此前每种类型只能开设一个）。您在所有ISA账户中的供款总额在该纳税年度内不得超过20,000英镑。

个人储蓄账户（ISA）比养老金更好吗？

它们用途不同。养老金提供预先的税收减免（20%–45%），但提取时需要缴纳所得税（扣除25%的免税一次性提取额后）。个人储蓄账户（ISA）没有预先的税收减免，但提取时完全免税。大多数理财顾问建议尽可能同时使用这两种账户。

我去世后，我的个人储蓄账户（ISA）会怎么样？

您的 ISA 在您去世时将失去免税地位，但您的配偶或民事伴侣可以继承额外的 ISA 限额，该限额等于您去世时 ISA 的价值（额外允许认购额，或 APS）。

我可以从个人储蓄账户（ISA）中取款，然后再把钱存回去吗？

使用“灵活型个人储蓄账户”（ISA），您可以在同一纳税年度内提取和存入资金，而无需占用额外的免税额度。并非所有ISA都提供此功能——请咨询您的账户提供商。