At what profit level should I consider incorporating?

As a general guide, if your annual profits consistently exceed £30,000–£50,000 and you do not need to extract all profits immediately, a limited company typically becomes more tax-efficient. However, this depends on your personal circumstances, other income, and how much profit you reinvest.

What is the difference between an LLP and a limited company?

An LLP (Limited Liability Partnership) provides limited liability like a company but is tax-transparent — each partner pays Income Tax and NI on their profit share. A limited company pays Corporation Tax on profits and directors pay dividend tax on extraction. LLPs suit professional partnerships; limited companies suit businesses wanting to retain profits.

Can I be a sole trader and have limited liability?

No. As a sole trader, you are personally liable for all business debts. If limited liability is important, you should operate through a limited company or LLP.

Is it expensive to set up a limited company?

Company formation costs as little as £12 (Companies House online fee). However, ongoing costs include annual accounts preparation, Corporation Tax returns, confirmation statements, and potentially higher accountancy fees. These are typically £1,000–£3,000 per year depending on complexity.

选择企业结构

关键事实

个体户支付 所得税 （20%–45%）和 2/4 类 NI 所有利润。
有限公司支付 公司税 税率为 19%–25%，另加提取股息税。
这 盈亏平衡点 对于有限公司而言，当利润在 30,000 英镑至 50,000 英镑左右时，税务效率通常会更高。
有限公司提供 有限责任 但需承担更多合规义务。
您可以稍后更改结构——许多企业 最初以个体户的形式开始 当利润增长时，再进行公司化合并。

为什么结构很重要

您的企业结构决定了您的纳税方式、个人责任、申报义务以及利润提取方式。从一开始就选择合适的结构——或者知道何时需要改变——是您能做出的最具影响力的税务筹划决策之一。^[1]

税收比较表（2026/27）

特征	个体经营者	合伙企业/有限责任合伙企业	有限公司
利润税	所得税（20%–45%）	个人所得税（每位合伙人）	公司税（19%–25%）
国民保险	二年级 + 四年级	2 年级 + 4 年级（每位搭档）	雇主仅就工资缴纳国民保险
利润提取	自动结算（所有利润归您所有）	自动（按利润分成）	通过工资、股息、养老金、租金
个人责任	无限	无限责任合伙企业/有限责任合伙企业	仅限于股本
遵守	自我评估申报	合伙收益 + 个人收益	CT600，年度账目，确认声明
公开文件	没有任何	无（合伙企业）/ 账户（有限责任合伙企业）	向公司注册处提交的账目

个体经营者

最简单的结构。您就是企业本身，通过自我评估缴纳所有利润的税款。^[3]

50,000 英镑利润的税款（2026/27 年度，无其他收入）：

税	数量
所得税（37,430 英镑，税率 20%）	£7,486
4 级 NI（37,700 英镑 6% + 160 英镑 2%）	£2,265
第二类国民保险（视为超过小额利润门槛支付）	£0
总税额	£9,751
带回家	£40,249

有限公司

独立的法人实体。公司缴纳企业所得税，而您则就您提取的款项缴纳个人所得税。^[2]

利润为 50,000 英镑，其中工资为 12,570 英镑，另加股息，应缴税款：

税	数量
雇主国民保险（7,570 英镑的 15%）	£1,136
公司税（36,294 英镑的 19%）	£6,896
工资所得税	0 英镑（个人免税额度内）
股息税（扣除 500 英镑免税额后，28,898 英镑的股息收入需缴纳 10.75% 的税）	£3,107
总税额	£11,139
带回家	£38,861

关键见解： 在年收入5万英镑的情况下，个体户和公司的情况基本相同。但随着利润水平的提高，公司在税务方面会显著更具优势，尤其是在利润可以留在公司（只需缴纳19%-25%的公司税，而不是40%以上的个人所得税）或通过雇主养老金缴款提取的情况下。

何时考虑成立公司

利润持续高于 £30,000–£50,000
您无需提取 所有利润 每年（仅留存利润需缴纳公司税）
你想 有限责任 保护
你想做大的 雇主养老金缴款
你计划 出售该业务 未来（股票出售可享受18%的BADR优惠）

有限责任合伙企业何时更合适

有限LLPs具有税务透明性（与合伙企业类似），但提供有限责任。它们适合：^[4]

拥有多位合伙人的专业公司（律师事务所、会计师事务所、咨询公司）
合伙人希望获得有限责任但又希望享受个人税务待遇的情况。
需要灵活运用利润分享安排的企业

常见问题解答

利润达到什么水平时应该考虑成立公司？

一般来说，如果您的年利润持续超过 3 万至 5 万英镑，且您无需立即提取所有利润，那么成立有限公司通常会更具税务优势。但是，这取决于您的个人情况、其他收入以及您将多少利润进行再投资。

有限责任合伙企业（LLP）和有限公司有什么区别？

有限责任合伙企业 (LLP) 提供类似公司的有限责任保护，但税务透明——每位合伙人就其利润份额缴纳所得税和国民保险。有限公司则需就利润缴纳公司税，董事在提取股息时也需缴纳股息税。有限责任合伙LLPs适合专业合伙企业；有限公司则适合希望保留利润的企业。

我可以作为个体户并享有有限责任吗？

不。作为个体经营者，您需对所有业务债务承担个人责任。如果您非常看重有限责任，则应通过有限公司或有限责任合伙企业 (LLP) 进行经营。

成立一家有限公司费用高吗？

公司注册费用低至 12 英镑（英国公司注册处在线收费）。然而，后续费用包括年度账目编制、公司税申报、确认声明以及可能更高的会计费用。这些费用通常为每年 1,000 至 3,000 英镑，具体取决于业务的复杂程度。