What is the VAT registration threshold for 2026/27?

The VAT registration threshold is £90,000 for 2026/27 (increased from £85,000 in April 2024). You must register if your taxable turnover exceeds this in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed the threshold in the next 30 days alone.

Should I register for VAT voluntarily?

It depends. Voluntary registration is beneficial if you have significant VAT-able expenses (you can reclaim input VAT), your customers are VAT-registered businesses (they reclaim the VAT you charge), or you want to appear more established. It is less beneficial if your customers are consumers who cannot reclaim VAT, as your prices effectively increase by 20%.

Can I reclaim VAT from before I registered?

Yes, with limits. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still on hand at registration) and services purchased up to 6 months before registration. This is useful if you voluntarily register and want to reclaim VAT on start-up costs.

What happens if I register late?

HMRC will register you from the date you should have registered. You will owe VAT on all sales from that date — even if you did not charge VAT to your customers. HMRC may also charge a late-registration penalty.

增值税登记时间

关键事实

你必须当应税营业额超过一定限额时，需注册增值税。 £90,000 在任何连续 12 个月期间内。
你可以 自愿登记 在任何营业额水平下。
自愿登记允许您 收回进项增值税 用于采购和支出。
自愿注册最多可以追溯到 4年收回之前的进项增值税。
增值税注册企业必须提交 季度收益 通过数字化税务申报。

为什么增值税登记时机很重要

增值税登记是成长型企业在行政和财务方面最重要的里程碑之一。把握好时机可以帮您省钱、改善现金流并避免罚款。^[1]

强制登记

你必须如果符合以下条件，请注册增值税：^[2]

你的 应税营业额 在任何连续 12 个月期间超过 90,000 英镑（“历史测试”）
你预计您的应税营业额在下一个季度将超过 90,000 英镑 独自待了30天 （“未来的考验”）

您必须在超过限额当月结束后的30天内通知HMRC 。注册自您超过限额后的第二个月的第一天起生效。

例子： 截至2026年3月15日，您的过去12个月的滚动营业额达到91,000英镑。您必须在2026年4月30日之前通知HMRC 。您的增值税登记将于2026年5月1日起生效。

自愿登记

即使您的营业额远低于 9 万英镑，您也可以自愿注册。考虑注册的理由如下：

支持

收回进项增值税： 购买的商品、设备和费用可抵扣 20% 的增值税
B2B客户： 如果您的客户已注册增值税，他们可以申请退还您收取的增值税——这样您的价格实际上就对客户没有影响。
可信度： 注册增值税可以让小型企业看起来更成熟。
预注册声明： 注册前购买的商品（4年）和服务（6个月）可申请退还增值税^[3]

反对意见

B2C客户： 如果你的客户是消费者，你必须在价格上增加20%或自行承担这部分成本。
管理负担： 季度增值税申报表、兼容MTD软件、记录保存
现金流时间安排： 您向客户收取增值税，但必须按季度将其缴纳给HMRC

监测阈值

HMRC使用 滚动式12个月测试 ——不是你的财政年度。请在每个月底查看你的累计应税营业额：

月末	滚动12个月营业额	需要采取行动吗？
2026年1月	£82,000	不——低于9万英镑
2026年2月	£87,500	不——低于9万英镑
2026年3月	£93,000	是的——请在4月30日前通知。

规划小贴士： 如果您的年营业额接近 9 万英镑的门槛，请考虑推迟开票（如果商业上可行）是否可以延缓强制注册。但是，切勿故意隐瞒营业额——英国税务海关HMRC可以识破人为安排。

统一费率方案

如果您自愿注册且费用低廉，请考虑以下事项： 统一费率方案无需分别追踪进项税和销项税，您只需支付总营业额（含增值税）的固定百分比。这简化了管理流程，对于增值税采购量较少的企业来说，还能节省资金。请参阅我们的统一费率方案详情请见文章。

注销登记

如果您的应税营业额低于以下水平，您可以注销登记： 注销门槛 （2026/27年度为88,000英镑）。如果您完全停止提供应税商品或服务，也可以注销注册。

常见问题解答

2026/27年度增值税登记门槛是多少？

2026/27年度增值税登记门槛为90,000英镑（2024年4月起为85,000英镑）。如果您的应税营业额在任何连续12个月期间超过此门槛，或者您预计仅在未来30天内就会超过此门槛，则您必须进行登记。

我应该自愿注册增值税吗？

这要视情况而定。如果您有大量应税支出（可以抵扣进项税额）、您的客户是已注册增值税的企业（他们可以抵扣您收取的增值税），或者您希望提升企业形象，那么自愿注册增值税是有益的。但如果您的客户是无法抵扣增值税的消费者，那么自愿注册增值税的益处就较小，因为您的价格实际上会上涨20%。

我可以申请退还注册前的增值税吗？

是的，但有一定限制。您可以就注册前四年内购买的商品（如果注册时商品仍在手中）以及注册前六个月内购买的服务申请退还增值税。如果您是自愿注册并希望就启动成本申请退还增值税，这将非常有用。

如果我晚些注册会怎么样？

HMRC将从您应注册之日起为您进行注册。自该日起，您所有销售额均需缴纳增值税，即使您未向客户收取增值税。HMRC 还可能对HMRC处以逾期注册罚款。