What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2026/27, you must register by 5 October 2027.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

税务规划日历

关键事实

英国的纳税年度从……开始 4月6日 到 4月5日.
1月31日 这是网上自我评估申报、余额支付和首笔账户付款的截止日期。
7月31日 这是第二笔预付款的截止日期。
大多数个人所得税免税额和豁免额是 不用则废 每个纳税年度。
逾期提交将产生不良后果 自动罚款100英镑即使你不欠税。

四月至六月：新纳税年度

日期	事件/动作
4月6日	新的纳税年度（2026/27）开始。新的免税额、税率和起征点生效。
4月6日	开始使用你的 ISA津贴 (£20,000), 资本利得税豁免（3000英镑），以及养老金津贴（60,000英镑）作为新年预算。
4月19日	上一纳税年度最终 PAYE 申报截止日期（雇主）。
5月31日	雇主必须提供您的 P60 上一纳税年度。

规划机会： 在新的一年伊始，审视一下你的税务状况。设定定期个人储蓄账户（ISA）供款计划，规划养老金供款，并确定哪些资产可以利用资本利得税豁免额出售。

7月至9月：年中

日期	事件/动作
7月6日	雇主必须提供 P11D 上一纳税年度的（实物福利）表格。
7月31日	账户的第二笔付款应缴纳的个人所得税（上一年度的应缴税款）。^[3]
八月	MTD季度更新截止日期（第一季度：4月6日至7月5日）——8月7日之前提交。

10月至12月：报税季

日期	事件/动作
10月5日	截止日期注册进行自我评估如果你有了新的收入来源。^[1]
10月31日	截止日期纸质版个人所得税申报表（上一个纳税年度）。
十一月	MTD季度更新截止日期（第二季度：7月6日至10月5日）——11月7日之前到期。
12月30日	如果您希望HMRC通过您的 PAYE 代码收取所欠税款（低于 3,000 英镑），则必须在截止日期前在线提交申报。

不要等到一月份： 提前申报并不意味着提前缴款——缴款截止日期仍然是1月31日。提前申报可以让您有更多时间进行规划，避免最后一刻的匆忙。

1月至3月：年终计划

日期	事件/动作
1月31日	在线自我评估截止日期 + 结余款项 + 本年度第一笔应收账款。^[1]
二月	MTD季度更新截止日期（第三季度：10月6日至1月5日）——2月7日之前提交。
行进	4月5日是进行年终税务筹划的最后机会。
4月5日	纳税年度结束。使用个人储蓄账户 (ISA) 限额、资本利得税豁免、养老金限额和赠与豁免的最后一天。

处罚概要

迟到	报案罚款	付款罚金
迟到一天	100英镑自动	利息每日累积。
迟到3个月	每天10英镑（最多90天=900英镑）	对当日未缴税款加收 5% 的附加费
迟到6个月	应缴税款的5%或300英镑（以较高者为准）	另加 5% 的附加费
迟到12个月	另需缴纳应缴税款的5%或300英镑	另加 5% 的附加费

^[2]

年终重点行动（4月5日前）

使用你的个人储蓄账户 (ISA) 额度 每人20,000英镑，不可结转。
缴纳养老金 — 年度津贴 60,000 英镑（可结转至下一年）
利用您的资本利得税年度豁免额 — 出售资产以实现 3,000 英镑的免税收益
送礼 — 利用您每年 3,000 英镑的遗产税免税额和小额赠与免税额
将资产转移给配偶 — 同时使用个人免税额和基本税率档位
审查分红时间 — 使用 500 英镑的股息免税额

常见问题解答

最重要的报税截止日期是什么时候？

1月31日是大多数纳税人最为关键的日期。这一天是提交在线个人所得税申报表、缴纳上一年度欠缴税款以及缴纳本年度首笔预缴税款的截止日期。错过截止日期将自动产生100英镑的滞纳金，并对未缴税款计收利息。

什么是预付款？

预缴税款是指您为下一年度税单预先支付的款项。每次预缴税款为上一年度应纳税额的50%。第一次预缴税款的截止日期为1月31日，第二次为7月31日。如果您的个人情况发生变化，预计应纳税额会降低，您可以申请减少预缴税款。

自我评估报名截止日期是什么时候？

您必须在开始新的收入来源的纳税年度结束后的10月5日之前进行自我评估登记。例如，如果您在2026/27纳税年度开始自雇，则必须在2027年10月5日之前进行登记。

如果我逾期提交纳税申报表会怎样？

如果您的报税表逾期哪怕一天，也会立即被处以 100 英镑的罚款。逾期 3 个月后，每天加收 10 英镑（最多 90 天，最高罚款 900 英镑）。逾期 6 个月，将加收应缴税款的 5% 或 300 英镑（以较高者为准）。逾期 12 个月，将再加收 5% 或 300 英镑的罚款，在严重情况下，罚款金额可能高达应缴税款的 100%。