Ffeithiau allweddol
- Mae incwm rhent yn amodol ar Treth Incwm ar eich cyfradd ymylol (20%, 40%, neu 45%).
- Rhaid i chi cofrestru ar gyfer Hunanasesiad gyda HMRC os yw eich incwm rhent yn fwy na £1,000.
- Gall landlordiaid hefyd fod yn ddyledus Rhif NIC Dosbarth 2 os yw HMRC yn ystyried y gosodiad yn fasnach (prin ar gyfer y rhan fwyaf o brynu-i-osod).
- Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo rhent, Treth Enillion Cyfalaf mae 18% neu 24% yn berthnasol i'r enillion.
- O fis Ebrill 2026 ymlaen, rhaid i landlordiaid sydd ag incwm eiddo dros £50,000 gydymffurfio â Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm.
Trosolwg
Os ydych chi'n derbyn incwm rhent o eiddo yn y DU, mae gennych chi rwymedigaeth gyfreithiol i'w ddatgan i HMRC a thalu'r trethi priodol. Mae hyn yn berthnasol p'un a ydych chi'n rhentu un ystafell sbâr, fflat prynu-i-osod, neu bortffolio o eiddo.[1]
Y prif drethi sy'n effeithio ar landlordiaid yw:
- Treth Incwm ar elw rhent
- Treth Enillion Cyfalaf (CGT) pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo rhent
- Treth Tir Stamp (SDLT) pan fyddwch chi'n prynu eiddo ychwanegol
- Cyfraniadau Yswiriant Gwladol (NIC) mewn rhai amgylchiadau
Treth Incwm ar Elw Rhentu
Caiff incwm rhent ei drethu fel “incwm eiddo” o dan Dreth Incwm. Rydych chi’n cael eich trethu ar eich elw rhent net — cyfanswm yr incwm rhent minws treuliau caniataol.[1]
| Band Treth (2026/27) | Incwm Trethadwy | Cyfradd |
|---|---|---|
| Lwfans Personol | Hyd at £12,570 | 0% |
| Cyfradd sylfaenol | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Cyfradd uwch | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Cyfradd ychwanegol | Dros £125,140 | 45% |
Mae eich elw rhent yn cael ei ychwanegu at eich incwm arall (cyflogaeth, hunangyflogaeth, pensiynau, ac ati) i benderfynu pa fand y mae'n perthyn iddo. Mae hyn yn golygu y bydd landlord sydd hefyd â chyflog o £45,000 yn debygol o dalu treth o 40% ar o leiaf rhywfaint o'i incwm rhent.
Hunanasesiad
Mae'r rhan fwyaf o landlordiaid yn adrodd incwm rhent drwy HunanasesiadRydych chi'n cwblhau'r SA105 tudalennau atodol (eiddo yn y DU) ochr yn ochr â'ch prif ffurflen dreth.[1]
Y lwfans eiddo o £1,000: Os yw cyfanswm eich incwm gros o eiddo yn £1,000 neu lai mewn blwyddyn dreth, nid oes angen i chi ei ddatgan. Gelwir hyn yn lwfans incwm eiddo ac mae'n golygu nad oes gan lawer o landlordiaid achlysurol unrhyw rwymedigaeth adrodd o gwbl.
Treth Enillion Cyfalaf ar Werthiannau Eiddo
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo rhent am fwy nag a dalwyd gennych chi, mae'r elw (enillion) yn amodol ar Treth Enillion CyfalafAr gyfer eiddo preswyl yn 2026/27, y cyfraddau yw:[3]
- 18% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol
- 24% ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch ac ychwanegol
Rhaid i chi roi gwybod am y gwarediad a thalu unrhyw CGT sy'n ddyledus o fewn 60 diwrnod cwblhau gan ddefnyddio gwasanaeth ar-lein HMRC . Gweler ein canllaw llawn i CGT ar eiddo rhent am fanylion.
Treth Tir Stamp
Pan fyddwch chi'n prynu eiddo prynu-i-osod neu eiddo preswyl ychwanegol yn Lloegr neu Ogledd Iwerddon, rydych chi'n talu SDLT ar y cyfraddau safonol. ynghyd â gordal o 5% ar bob band. Cynyddwyd y gordal hwn o 3% yng Nghyllideb yr Hydref 2024. Gweler ein SDLT ar brynu-i-osod canllaw.
Yswiriant Gwladol
Mae'r rhan fwyaf o landlordiaid prynu-i-osod yn gwneud hynny ddim talu Yswiriant Gwladol ar incwm rhent, oherwydd HMRC fel arfer yn trin rhentu eiddo fel buddsoddiad yn hytrach na masnach. Fodd bynnag, gall Yswiriant Gwladol fod yn berthnasol os:[2]
- Rydych chi'n rhedeg busnes rheoli eiddo (e.e. darparu gwasanaethau sylweddol i denantiaid)
- HMRC yn ystyried bod eich gweithgareddau gosod yn gyfystyr â masnach
Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm
O Ebrill 2026, rhaid i landlordiaid sydd ag incwm cymwys dros £50,000 ddefnyddio meddalwedd sy'n gydnaws â'r MTD i Ddefnyddio i gadw cofnodion digidol a chyflwyno diweddariadau chwarterol i HMRC . Mae'r trothwy yn gostwng i £30,000 o fis Ebrill 2027.[4]
Awgrym: Dechreuwch gadw cofnodion digidol nawr, hyd yn oed os ydych chi o dan y trothwy. Mae cadw cofnodion digidol da yn gwneud eich ffurflen dreth flynyddol yn llawer haws ac yn eich paratoi ar gyfer cydymffurfio â'r Ddeddf Trethiant MTD .
Cwestiynau Cyffredin
Oes rhaid i mi dalu treth ar incwm rhent?
Ydy. Mae incwm rhent yn drethadwy fel incwm eiddo. Rhaid i chi ei roi i HMRC drwy Hunanasesiad a thalu Treth Incwm ar eich cyfradd ymylol — 20%, 40%, neu 45% yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm. Gallwch ddidynnu treuliau caniataol yn gyntaf i leihau eich bil treth.
Pryd mae angen i mi gofrestru gyda HMRC fel landlord?
Rhaid i chi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad erbyn 5 Hydref yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth y gwnaethoch chi dderbyn incwm rhent sy'n fwy na £1,000 am y tro cyntaf. Er enghraifft, os dechreuoch chi osod ym mis Gorffennaf 2025, rhaid i chi gofrestru erbyn 5 Hydref 2026.
Pa drethi mae landlordiaid yn eu talu wrth werthu eiddo?
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo rhent am elw, rydych chi'n talu Treth Enillion Cyfalaf (CGT) ar 18% (cyfradd sylfaenol) neu 24% (cyfradd uwch). Rhaid i chi roi gwybod a thalu o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau gan ddefnyddio gwasanaeth ar-lein HMRC , a chynnwys y gwarediad ar eich ffurflen Hunanasesiad hefyd.
A fydd Gwneud Treth yn Ddigidol yn effeithio ar landlordiaid?
Ydw. O fis Ebrill 2026 ymlaen, rhaid i landlordiaid sydd ag incwm eiddo cymwys dros £50,000 gadw cofnodion digidol a chyflwyno diweddariadau chwarterol i HMRC o dan y Dreth Dreth Incwm MTD . Bydd y rhai sydd ag incwm dros £30,000 yn dilyn o fis Ebrill 2027 ymlaen.
Darllen Pellach
- Cofrestru ar gyfer Hunanasesiad — canllaw cam wrth gam
- Treuliau Landlord a Ganiateir — popeth y gallwch ei ddidynnu
- Datgan Incwm Rhent — cwblhau'r SA105
- Calendr Treth Landlord — dyddiadau allweddol a therfynau amser
- Beth yw Gwneud Treth yn Ddigidol? — Trosolwg MTD
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd