Ffeithiau allweddol
- CGT ar eiddo preswyl yw 18% (cyfradd sylfaenol) neu 24% (cyfradd uwch/ychwanegol) o 30 Hydref 2024.
- Rhaid i chi roi gwybod a thalu CGT o fewn 60 diwrnod o gwblhau gan ddefnyddio gwasanaeth ar-lein HMRC .
- Y Swm Esempt Blynyddol ar gyfer 2026/27 yw £3,000 yr unigolyn.
- Mae costau a ganiateir yn cynnwys pris prynu, SDLT, ffioedd cyfreithiwr, a gwariant gwella.
- Os ydych chi erioed wedi byw yn yr eiddo, efallai y byddwch chi'n gymwys ar gyfer Rhyddhad Preswylfa Breifat rhannol.
Trosolwg
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo rhent am fwy nag a dalwyd gennych chi (gan gynnwys costau caniataol), mae'r elw yn ddarostyngedig i Treth Enillion CyfalafNid yw eiddo rhent yn elwa o Ryddhad Treth Preswylfa Breifat (oni bai eich bod hefyd wedi byw yno), felly mae'r elw llawn fel arfer yn drethadwy.[1]
Cyfraddau CGT ar Eiddo Preswyl (2026/27)
| Band Trethdalwr | Cyfradd CGT |
|---|---|
| Cyfradd sylfaenol (incwm hyd at £37,700 uwchben Lwfans Personol) | 18% |
| Cyfradd uwch (incwm uwchlaw £37,700) | 24% |
| Cyfradd ychwanegol (incwm uwchlaw £125,140) | 24% |
Mae eich enillion cyfalaf yn cael eu hychwanegu at eich incwm arall i benderfynu pa fand y mae'n perthyn iddo. Os yw'r enillion yn croesi'r ffin cyfradd sylfaenol/uwch, mae rhan yn cael ei threthu ar 18% a'r gweddill ar 24%.[3]
Cyfrifo Eich Enillion
Y cyfrifiad sylfaenol:
| Cam | Disgrifiad |
|---|---|
| 1 | Elw'r gwerthiant (neu werth marchnad os rhoddwyd ef) |
| 2 | Llai: costau caniataol (gweler isod) |
| 3 | Llai: Swm Esempt Blynyddol (£3,000 ar gyfer 2026/27) |
| 4 | Llai: unrhyw colledion sydd ar gael |
| 5 | = Elw trethadwy |
Costau a ganiateir
- Pris prynu (neu werth profiant os yw wedi'i etifeddu)
- SDLT wedi'i dalu wrth brynu
- Ffioedd cyfreithiwr a throsglwyddo (ar brynu a gwerthu)
- Ffioedd asiant tai ar werth
- Gwariant gwella (estyniadau, trawsnewidiadau, gwelliannau strwythurol)
- Costau arolwg wrth brynu
Mae costau atgyweirio a chynnal a chadw yn ddim caniataol ar gyfer CGT — cânt eu didynnu o incwm rhent yn lle hynny. treuliau landlord a ganiateir.
Enghraifft Weithredol
| Eitem | Swm |
|---|---|
| Elw'r gwerthiant | £350,000 |
| Llai: Pris prynu | −£200,000 |
| Llai: SDLT ar bryniant | −£7,500 |
| Llai: Ffioedd cyfreithiwr (prynu a gwerthu) | −£3,000 |
| Llai: Ffioedd asiant tai | −£5,250 |
| Llai: Estyniad cegin (gwelliant) | −£25,000 |
| Cyfanswm yr enillion | £109,250 |
| Llai: Swm Esempt Blynyddol | −£3,000 |
| Elw trethadwy | £106,250 |
Os yw'r landlord yn drethdalwr cyfradd uwch, byddai'r CGT yn £106,250 × 24% = £25,500.
Y Gofyniad Adrodd 60 Diwrnod
Rhaid i chi roi gwybod am y gwarediad a thalu'r CGT amcangyfrifedig o fewn 60 diwrnod o'r dyddiad cwblhau (nid y dyddiad cyfnewid). Gwneir hyn drwy wasanaeth ar-lein HMRC “Adrodd a thalu Treth Enillion Cyfalaf ar eiddo yn y DU”.[2]
Bydd angen i chi hefyd gynnwys y gwarediad ar eich ffurflen Hunanasesiad ar gyfer y flwyddyn dreth. Bydd unrhyw Dreth Enillion Cyfalaf (CGT) sydd eisoes wedi'i thalu drwy'r ffurflen dreth 60 diwrnod yn cael ei chredydu yn erbyn eich rhwymedigaeth derfynol.
Cosbau am adrodd yn hwyr: Os byddwch yn methu’r dyddiad cau o 60 diwrnod, bydd HMRC yn codi dirwy o £100 am gyflwyno’n hwyr. Mae cosbau pellach yn berthnasol os yw’r ffurflen dreth yn fwy na 3 mis yn hwyr. Codir llog hefyd ar unrhyw Dreth Enillion Cyfalaf a delir yn hwyr.
Rhyddhad Rhannol ar gyfer Preswylfa Breifat
Os oeddech chi'n byw yn yr eiddo fel eich prif gartref am ran o'r amser yr oeddech chi'n berchen arno, efallai y byddwch chi'n gymwys i gael Rhyddhad Preswylfa Breifat rhannol (PRR)Mae'r elw wedi'i rannu rhwng cyfnodau o feddiannaeth (eithriedig) a chyfnodau o osod (trethadwy).[4]
Pwyntiau allweddol:
- Y 9 mis olaf mae perchnogaeth bob amser yn cael eu trin fel meddiannaeth dybiedig os oedd yr eiddo yn brif gartref i chi ar unrhyw adeg
- Rhyddhad gosod tai (hyd at £40,000) gall hefyd fod yn berthnasol os oeddech chi'n rhannu meddiannaeth gyda thenant
- Gweler ein canllawiau manwl i Rhyddhad Preswylfa Breifat a Rhyddhad Gosod Tai
Awgrym: Cadwch gofnodion manwl o pryd roeddech chi'n byw yn yr eiddo a phryd y cafodd ei osod. Mae'r dyddiadau'n pennu faint o PRR y gallwch chi ei hawlio a gallant wneud gwahaniaeth sylweddol i'ch bil CGT.
Cwestiynau Cyffredin
Faint o CGT fydda i'n ei dalu pan fydda i'n gwerthu fy eiddo rhent?
Mae'n dibynnu ar gyfanswm eich incwm trethadwy. Mae'r enillion yn cael eu hychwanegu at eich incwm arall am y flwyddyn. Mae unrhyw swm sy'n dod o fewn y band cyfradd sylfaenol yn cael ei drethu ar 18%, ac mae unrhyw swm yn y band cyfradd uwch yn cael ei drethu ar 24%. Gallwch ddidynnu'r Swm Blynyddol Esempt o £3,000 ac unrhyw gostau caniataol yn gyntaf.
Beth yw'r gofyniad adrodd 60 diwrnod?
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo preswyl yn y DU am elw, rhaid i chi roi gwybod am y gwarediad a thalu'r Treth Enillion Cyfalaf amcangyfrifedig o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau. Rydych chi'n gwneud hyn drwy wasanaeth ar-lein HMRC “Rhoi gwybod a thalu Treth Enillion Cyfalaf ar eiddo yn y DU”. Mae rhoi gwybod yn hwyr yn arwain at gosbau.
A allaf ddidynnu cost gwelliannau o fy elw?
Ydw. Mae gwariant gwella sy'n cael ei adlewyrchu yng nghyflwr yr eiddo ar adeg y gwerthiant yn ddidyniad a ganiateir. Mae hyn yn cynnwys estyniadau, trawsnewidiadau, a gwelliannau cyfalaf eraill - ond nid atgyweiriadau, sy'n cael eu didynnu o incwm rhent yn lle hynny.
Ydw i'n gymwys i gael Rhyddhad Treth Preswylfa Breifat ar eiddo rhent?
Dim ond os oeddech chi'n byw yn yr eiddo fel eich prif gartref am ran o gyfnod y berchnogaeth. Mae'r elw yn cael ei rannu rhwng cyfnodau preswylio (wedi'u heithrio) a chyfnodau rhentu (trethadwy). Mae'r 9 mis olaf o berchnogaeth bob amser yn cael eu trin fel meddiannaeth dybiedig os oedd yr eiddo yn brif gartref i chi ar ryw adeg.
Darllen Pellach
- CGT Pan Fyddwch Chi'n Gwerthu Eiddo i'w Rhentu — canllaw CGT manwl
- Adroddiad Eiddo CGT 60 Diwrnod — sut i ffeilio
- SDLT ar Brynu-i-Osod — treth stamp ar brynu
- Treuliau Landlord a Ganiateir — atgyweiriadau yn erbyn gwelliannau
- Rhyddhad Preswylfa Breifat — eithrio eich prif gartref
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd