Ffeithiau allweddol
- Caiff enillion ar eiddo preswyl eu trethu ar 18% (cyfradd sylfaenol) neu 24% (cyfradd uwch) o 30 Hydref 2024.
- Rhaid i chi ffeilio Dychwelyd eiddo CGT 60 diwrnod a thalu'r dreth o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau.
- Mae didyniadau a ganiateir yn cynnwys pris prynu, SDLT, ffioedd cyfreithiol, a gwelliannau cyfalaf (ond nid cynnal a chadw na thrwsio).
- Llog morgais ni ellir ei ddidynnu o'r enillion cyfalaf.
- Adroddir yr enillion hefyd ar eich Ffurflen Hunanasesiad, gyda chredyd am dreth sydd eisoes wedi'i thalu drwy'r ffurflen dreth 60 diwrnod.
CGT ar Eiddo Rhent: Trosolwg
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo prynu-i-osod, llety gwyliau, neu eiddo rhent arall nad yw'n brif gartref i chi, mae'r elw yn destun Treth Enillion Cyfalaf. Yn hanesyddol, mae eiddo preswyl wedi denu'r cyfraddau CGT uchaf, ac o 30 Hydref 2024 y cyfraddau yw 18% a 24%.[4]
Cyfrifo'r Enillion
Mae'r cyfrifiad CGT yn dilyn y fformiwla safonol, a gymhwysir i'r eiddo:[1]
| Eitem | Nodiadau |
|---|---|
| Elw gwaredu | Pris gwerthu (neu werth marchnad os yw'n berson rhodd/cysylltiedig) |
| Llai: cost caffael | Pris prynu |
| Llai: costau prynu | SDLT, ffioedd cyfreithiwr, ffioedd arolwg |
| Llai: gwariant gwella | Estyniadau, trawsnewidiadau, gwelliannau mawr |
| Llai: costau gwaredu | Ffioedd asiant tai, ffioedd cyfreithiwr ar werthiant |
| = Ennill | Yn amodol ar ryddhadau a Swm Esempt Blynyddol |
Enghraifft Weithredol
Prynodd Paul fflat prynu-i-osod yn 2015 am £180,000, gan dalu £1,200 mewn treth stamp a £1,800 mewn ffioedd cyfreithiol. Gwariodd £12,000 ar ystafell ymolchi newydd ac ailweirio (gwelliant cyfalaf) yn 2018. Gwerthodd ym mis Ionawr 2026 am £270,000, gan dalu £4,500 mewn ffioedd asiant tai a £1,500 mewn ffioedd cyfreithiwr. Incwm trethadwy Paul yw £55,000.
| Cam | Swm |
|---|---|
| Elw'r gwerthiant | £270,000 |
| Llai: pris prynu | −£180,000 |
| Llai: SDLT | −£1,200 |
| Llai: ffioedd cyfreithiol ar brynu | −£1,800 |
| Llai: gwariant gwella | −£12,000 |
| Llai: ffioedd asiant tai | −£4,500 |
| Llai: ffioedd cyfreithiwr ar werthiant | −£1,500 |
| Ennill | £69,000 |
| Llai: Swm Esempt Blynyddol | −£3,000 |
| Elw trethadwy | £66,000 |
| Treth Enillion Cyfalaf ar 24% (uwchlaw'r band cyfradd sylfaenol) | £15,840 |
Dyddiad cau 60 diwrnod: Rhaid i Paul gyflwyno ffurflen dreth eiddo Treth Enillion Cyfalaf (CGT) 60 diwrnod a thalu'r £15,840 o fewn 60 diwrnod i'r dyddiad cwblhau. Dylai hefyd gynnwys yr enillion ar ei ffurflen Hunanasesiad ar gyfer 2025/26, gan hawlio credyd am dreth sydd eisoes wedi'i thalu.[2]
Yr Hyn y Gallwch a'r Hyn na Allwch Ei Ddidynnu
| Didyniadadwy | Ddim yn Ddidynadwy |
|---|---|
| Pris prynu | Llog / ad-daliadau morgais |
| SDLT / LTT ar bryniant | Yswiriant adeiladau |
| Ffioedd cyfreithiwr (prynu a gwerthu) | Yswiriant landlord |
| Ffioedd asiant tai | Ffioedd asiant gosod |
| Estyniadau a throsiadau | Atgyweiriadau a chynnal a chadw arferol |
| Ystafell ymolchi / cegin newydd (os yw'n cael ei uwchraddio) | Ailaddurno / peintio |
| Ffioedd arolwg a gwerthuso | Treth y cyngor / biliau cyfleustodau |
Dychwelyd Eiddo CGT 60 Diwrnod
Ers 27 Hydref 2021, rhaid i breswylwyr y DU roi gwybod am warediadau eiddo preswyl yn y DU lle mae Treth Enillion Cyfalaf yn ddyledus o fewn 60 diwrnod o'r dyddiad cwblhau.[2]
- Ffeilio gan ddefnyddio eich Cyfrif ar-lein HMRC (Treth Enillion Cyfalaf ar wasanaeth eiddo yn y DU)
- Gallwch amcangyfrif yr enillion os nad oes gennych ffigurau union eto.
- Talu unrhyw CGT sy'n ddyledus ar yr un pryd
- Rhaid cynnwys yr enillion ar eich cyfrif blynyddol hefyd. Ffurflen Hunanasesiad
- Rhoddir credyd am unrhyw CGT sydd eisoes wedi'i dalu drwy'r ffurflen dreth 60 diwrnod
Cosbau am adrodd yn hwyr: Cosb gychwynnol o £100 yn berthnasol os yw'r ffurflen dreth hyd at 6 mis yn hwyr. Mae cosbau ychwanegol yn berthnasol am oedi y tu hwnt i 6 a 12 mis. Mae llog yn rhedeg ar dreth heb ei thalu o'r dyddiad cau 60 diwrnod.[2]
Rhyddhadau sydd ar Gael
Gall sawl rhyddhad leihau neu ddileu CGT ar waredu eiddo rhent:
- Rhyddhad Preswylfa Breifat (PRR): Os oedd yr eiddo yn brif gartref i chi am ran o gyfnod y berchnogaeth, gall PRR dalu rhywfaint neu'r cyfan o'r elw.
- Rhyddhad Gosod Tai: Cyfyngedig iawn ers mis Ebrill 2020 — dim ond ar gael os oeddech chi'n rhannu'r feddiannaeth gyda'r tenant
- Colledion cyfalaf: Gellir gwrthbwyso colledion o warediadau eraill yn erbyn yr enillion eiddo
- Swm Esempt Blynyddol: Mae'r £3,000 cyntaf o enillion net yn ddi-dreth
Eiddo sy'n eiddo ar y cyd
Os yw'r eiddo yn eiddo ar y cyd (e.e. gan gwpl priod), mae pob perchennog yn adrodd eu rhannu o'r enillion. Mae gan bob perchennog ei Swm Esempt Blynyddol ei hun a'i fand cyfradd CGT ei hun. Gall hyn arwain at fil treth cyfanswm is nag y byddai pe bai un person yn berchen ar yr eiddo yn llwyr.[1]
Cwestiynau Cyffredin
Faint o Dreth Enillion Cyfalaf (CGT) ydw i'n ei dalu pan fyddaf yn gwerthu eiddo prynu-i-osod?
Mae cyfradd CGT ar enillion eiddo preswyl yn 18% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol a 24% ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch ac ychwanegol. Mae'r gyfradd yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm trethadwy ar gyfer y flwyddyn. Gellir rhannu enillion ar draws y ddwy gyfradd os ydynt yn pontio'r band cyfradd sylfaenol.
Oes rhaid i mi roi gwybod am y gwerthiant o fewn 60 diwrnod?
Ydw. Rhaid i breswylwyr y DU sy'n gwaredu eiddo preswyl yn y DU am elw gyflwyno ffurflen dreth eiddo CGT 60 diwrnod a thalu unrhyw dreth sy'n ddyledus o fewn 60 diwrnod i'r dyddiad cwblhau. Mae cyflwyno'n hwyr yn denu dirwyon o £100 i ddechrau, gyda chosbau pellach am oedi parhaus.
A allaf ddidynnu fy nhaliadau morgais o'r enillion cyfalaf?
Na. Mae llog morgais ac ad-daliadau cyfalaf yn gostau ariannu ac nid ydynt yn ddidyniadau caniataol ar gyfer Treth Enillion Cyfalaf. Ar gyfer eiddo rhent, gall llog morgais roi rhyddhad Treth Incwm (fel gostyngiad treth cyfradd sylfaenol), ond nid yw'n lleihau'r enillion cyfalaf ar werthiant.
Pa gostau alla i eu didynnu wrth werthu eiddo rhent?
Gallwch ddidynnu'r pris prynu gwreiddiol, treth stamp ar brynu, ffioedd cyfreithiol (prynu a gwerthu), ffioedd asiant tai, a chost gwelliannau cyfalaf fel estyniadau neu drawsnewidiadau. Ni allwch ddidynnu ffioedd cynnal a chadw, atgyweiriadau, yswiriant, na ffioedd asiant gosod.
Darllen Pellach
- Adroddiad Eiddo CGT 60 Diwrnod — sut i ffeilio a beth i'w gynnwys
- Rhyddhad Preswylfa Breifat — os oedd yr eiddo yn gartref i chi ar un adeg
- Rhyddhad Gosod Tai — y rhyddhad cyfyngedig ar gyfer eiddo rhent
- Costau a Didyniadau Caniataol — canllaw manwl i'r hyn y gallwch ei ddidynnu
- Gwerthu Ail Gartref — tai gwyliau ac ail eiddo
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd