Ffeithiau allweddol
- Mae pob math o docyn arian cyfred digidol yn ased ar wahân at ddibenion CGT, gyda'i gost gronedig ei hun.
- Mae “gwaredu” yn cynnwys gwerthu crypto am arian cyfred fiat, cyfnewid un crypto ar gyfer un arall, a defnyddio crypto i talu am nwyddau neu wasanaethau.
- Mae Crypto yn defnyddio'r un peth rheolau paru cyfranddaliadau fel cyfranddaliadau: cost gyfartalog yr un diwrnod, 30 diwrnod, a chyfunol.
- Y Swm Esempt Blynyddol o £3,000 (2026/27) yn berthnasol — mae enillion islaw'r trothwy hwn yn ddi-dreth.
- Gall gwobrau mwyngloddio a betio gael eu trethu fel incwm yn hytrach nag enillion cyfalaf.
Sut mae HMRC yn trin arian cyfred digidol
Nid yw HMRC yn trin arian cyfred digidol fel arian na chyfred. Yn lle hynny, mae crypto-asedau (gan gynnwys Bitcoin, Ethereum, stablecoins, tocynnau cyfleustodau, ac NFTs) yn cael eu dosbarthu fel eiddoMae hwyrach bod treth incwm yn daladwy pan gânt eu gwaredu am elw, yn yr un modd â chyfranddaliadau neu fuddsoddiadau eraill.[1]
Mae pob math o docyn yn ased ar wahânEr enghraifft, mae gan eich daliad Bitcoin ei gronfa gostau ei hun, ar wahân i'ch daliad Ethereum. Mae'r rheolau paru cyfranddaliadau (cost gyfartalog yr un diwrnod, 30 diwrnod, a chyfun) yn berthnasol i bob math o docyn yn unigol.[3]
Pwynt allweddol: Dal arian cyfred digidol yn unig yw ddim digwyddiad trethadwy. Dim ond pan fyddwch chi'n gwneud CGT y caiff ei sbarduno gwareduFodd bynnag, mae diffiniad “gwaredu” ar gyfer crypto yn ehangach nag y mae llawer o bobl yn ei sylweddoli.
Beth sy'n Cyfrif fel Gwarediad Crypto?
Rydych chi'n gwneud gwarediad at ddibenion CGT pan fyddwch chi:[2]
- Gwerthu arian cyfred digidol ar gyfer arian cyfred fiat (e.e. gwerthu Bitcoin am bunnoedd sterling)
- Cyfnewid un arian cyfred digidol am un arall (e.e. cyfnewid ETH am BTC)
- Defnyddio cryptocurrency i dalu am nwyddau neu wasanaethau
- Rhoi i ffwrdd arian cyfred digidol i berson arall (defnyddir gwerth marchnad fel elw)
- Rhoddwch arian cyfred digidol i elusen (ond gall rhyddhad cymorth rhodd fod yn berthnasol)
Y canlynol yw ddim gwarediadau:
- Trosglwyddo crypto rhwng eich waledi neu gyfnewidfeydd eich hun
- Prynu arian cyfred digidol gydag arian cyfred fiat
- Derbyn awyrgollyngiad (er y gallai hyn fod yn drethadwy fel incwm)
Rheolau Pwlio ar gyfer Crypto
Mae HMRC yn defnyddio'r un rheolau adnabod cyfranddaliadau i arian cyfred digidol ag i gyfranddaliadau. Mae gan bob math o docyn ei gronfa ei hun. Pan fyddwch chi'n gwaredu tocynnau, cânt eu paru yn y drefn hon:[3]
- Rheol yr un diwrnod: Mae tocynnau sy'n cael eu gwaredu yn cael eu paru yn gyntaf â thocynnau o'r un math a gafwyd ar yr un diwrnod.
- Rheol 30 diwrnod: Nesaf, paru â thocynnau a gafwyd o fewn y 30 diwrnod canlynol
- Cost gyfartalog cronedig: Mae'r tocynnau sy'n weddill yn cael eu paru yn erbyn y gronfa cost gyfartalog (sy'n cyfateb i'r gronfa adran 104 ar gyfer cyfranddaliadau)
Enghraifft Weithredol: Cyfrifiad Pwll Crypto
Mae Alex yn cronni daliad Bitcoin dros amser:
| Dyddiad | Trafodiad | BTC | Pris/BTC | Cost | Pwll BTC | Cost y Pwll |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ionawr 2023 | Prynu | 0.5 | £16,000 | £8,000 | 0.5 | £8,000 |
| Gorffennaf 2024 | Prynu | 0.3 | £50,000 | £15,000 | 0.8 | £23,000 |
| Chwefror 2025 | Prynu | 0.2 | £70,000 | £14,000 | 1.0 | £37,000 |
Ym mis Tachwedd 2025, mae Alex yn gwerthu 0.4 BTC am £80,000 y BTC (elw o £32,000). Nid yw'n prynu unrhyw Bitcoin ar yr un diwrnod nac o fewn 30 diwrnod:
| Eitem | Swm |
|---|---|
| Elw gwerthiant (0.4 × £80,000) | £32,000 |
| Llai: cost y pwll (0.4 ÷ 1.0 × £37,000) | −£14,800 |
| Ennill | £17,200 |
| Llai: Swm Esempt Blynyddol | −£3,000 |
| Elw trethadwy | £14,200 |
Cyfnewidfeydd Crypto-i-Crypto
Camsyniad cyffredin yw nad yw cyfnewid un arian cyfred digidol am un arall yn drethadwy oherwydd nad ydych wedi derbyn “arian go iawn.” Mewn gwirionedd, mae pob cyfnewid yn dau warediad o safbwynt HMRC :[1]
- Gwaredu'r tocyn a roddoch chi i fyny (y derbyniadau yw gwerth marchnad sterling ar adeg y cyfnewid)
- Caffael y tocyn newydd (am yr un gwerth marchnad sterling)
Enghraifft: Cyfnewid ETH i BTC
Mae Beth yn cyfnewid 5 ETH am 0.1 BTC. Ar adeg y cyfnewid, mae 1 ETH werth £2,500. Cost gronedig Beth am y 5 ETH hynny yw £8,000.
| Eitem | Swm |
|---|---|
| Elw tybiedig (5 × £2,500) | £12,500 |
| Llai: cost pwll o 5 ETH | −£8,000 |
| Elw ar waredu ETH | £4,500 |
Mae'r 0.1 BTC a gafwyd yn mynd i mewn i gronfa Bitcoin Beth am gost o £12,500.
Mwyngloddio, Stacio a DeFi
Mae'r driniaeth dreth ar gyfer crypto a dderbynnir drwy gloddio, staking, a chyllid datganoledig (DeFi) yn dibynnu ar natur y gweithgaredd:[1]
| Gweithgaredd | Triniaeth Treth Incwm | Triniaeth CGT |
|---|---|---|
| Mwyngloddio (masnachu) | Mae tocynnau yn incwm masnachu ar werth y farchnad pan gânt eu derbyn | Gwaredu diweddarach: CGT ar enillion uwchlaw gwerth incwm |
| Mwyngloddio (nid masnachu) | Incwm amrywiol ar werth y farchnad pan gaiff ei dderbyn | Gwaredu diweddarach: CGT ar enillion uwchlaw gwerth incwm |
| Gwobrau betio | Incwm amrywiol fel arfer ar werth y farchnad pan gaiff ei dderbyn | Gwaredu diweddarach: CGT ar enillion uwchlaw gwerth incwm |
| Llog benthyca DeFi | Incwm amrywiol neu incwm cynilion fel arfer | Gwaredu diweddarach: CGT ar enillion uwchlaw gwerth incwm |
| Darpariaeth hylifedd | Cymhleth — gall gynnwys gwarediadau pan fydd tocynnau'n cael eu hadneuo | Yn dibynnu ar fecaneg protocol DeFi penodol |
Awgrym: Pan fyddwch chi'n derbyn tocynnau trwy gloddio neu osod, y gwerth marchnad ar adeg y derbyniad yw'r cost sylfaenol yn eich pwll CGT. Dylech gofnodi'r gwerth sterling ar y dyddiad y'i derbyniwyd, gan y bydd ei angen arnoch pan fyddwch chi'n gwaredu'r tocynnau hynny yn ddiweddarach.
Tocynnau An-Ffwngadwy (NFTs)
HMRC yn trin NFTs fel crypto-asedau. Fodd bynnag, gan fod pob NFT yn unigryw (heb fod yn gyfnewidiol), nid yw'r rheolau cronni yn berthnasol yn yr un ffordd. Caiff pob NFT ei drin fel ased ar wahân, adnabyddadwyPan fyddwch chi'n gwerthu NFT, yr elw yn syml yw elw'r gwerthiant heb gost y caffael (gan gynnwys unrhyw ffioedd nwy neu ffioedd marchnad).[1]
Os byddwch chi'n creu NFT (ei fathu), gellir trin unrhyw elw o'i werthu fel incwm masnachu yn hytrach nag enillion cyfalaf, yn dibynnu ar yr amgylchiadau.
Adrodd ar Enillion Crypto
Adroddir ar enillion crypto ar y SA108 tudalennau (Crynodeb Enillion Cyfalaf) eich ffurflen dreth Hunanasesiad. Yn wahanol i warediadau eiddo yn y DU, nid oes gofyniad i adrodd o fewn 60 diwrnod.[2]
Rhaid i chi roi gwybod os:
- Mae eich cyfanswm enillion cyfalaf yn fwy na £3,000 (yr AEA ar gyfer 2026/27)
- Mae cyfanswm eich elw gwaredu o'r holl asedau yn fwy na £12,000 (pedair gwaith yr AEA)
Y dyddiad cau ar gyfer cyflwyno ar gyfer 2025/26 yw 31 Ionawr 2027 (ar-lein), a rhaid talu unrhyw Dreth Enillion Cyfalaf sy'n ddyledus erbyn yr un dyddiad.
Cadw cofnodion: Cadwch gofnodion manwl o bob trafodiad crypto, gan gynnwys dyddiadau, mathau o docynnau, meintiau, gwerthoedd sterling, cyfraddau cyfnewid, cyfeiriadau waledi, a hashes trafodion. Gall HMRC ofyn am y cofnodion hyn a gallant edrych yn ôl hyd at 20 mlynedd mewn achosion o beidio â chydymffurfio'n fwriadol.
Cwestiynau Cyffredin
Ydw i'n talu treth pan fyddaf yn cyfnewid un cryptocurrency am un arall?
Ydw. Mae cyfnewid un arian cyfred digidol am un arall (e.e. Bitcoin i Ethereum) yn warediad at ddibenion CGT. Rhaid i chi gyfrifo'r enillion neu'r golledion yn seiliedig ar werth marchnad sterling y crypto a waredwyd gennych ar adeg y cyfnewid.
Sut mae HMRC yn gwybod am fy crypto?
Mae HMRC yn derbyn data gan gyfnewidfeydd crypto yn y DU a thramor o dan gytundebau rhannu gwybodaeth. O fis Ionawr 2026 ymlaen, mae Fframwaith Adrodd Asedau Crypto (CARF) y Sefydliad ar gyfer Cydweithrediad a Datblygiad Economaidd (OECD) yn ei gwneud yn ofynnol i gyfnewidfeydd adrodd trafodion defnyddwyr i awdurdodau treth. HMRC hefyd wedi defnyddio “llythyrau gwthio” i annog trethdalwyr i wirio eu rhwymedigaethau treth crypto.
A yw cloddio crypto yn drethadwy?
Mae'n dibynnu a yw'r cloddio yn gyfystyr â masnach. Os felly, caiff y tocynnau a dderbynnir eu trethu fel incwm masnachu. Os nad yw'n fasnach (e.e. cloddio hobi achlysurol), caiff y tocynnau eu trin fel incwm amrywiol. Yn y naill achos neu'r llall, pan fyddwch chi'n gwaredu'r tocynnau a gloddiwyd yn ddiweddarach, mae CGT yn berthnasol yn seiliedig ar werth y farchnad ar yr adeg y cawsant eu derbyn.
Oes angen i mi roi gwybod am crypto ar fy ffurflen dreth?
Ydw, os yw cyfanswm eich enillion cyfalaf yn fwy na £3,000 neu os yw cyfanswm eich elw gwaredu yn fwy na £12,000 yn y flwyddyn dreth. Rydych chi'n rhoi gwybod am enillion crypto ar dudalennau SA108 (Crynodeb Enillion Cyfalaf) eich ffurflen Hunanasesiad.
Darllen Pellach
- Cyfatebu Cyfranddaliadau a Phyllau Adran 104 — esboniad manwl o'r rheolau ar gyfer yr un diwrnod, 30 diwrnod, a phwlio
- CGT ar Gyfranddaliadau — mae rheolau tebyg yn berthnasol i gyfranddaliadau a chronfeydd rhestredig
- Swm Esempt Blynyddol — esboniad o'ch trothwy di-dreth o £3,000
- Colledion Cyfalaf: Sut i'w Defnyddio — gwrthbwyso colledion crypto yn erbyn enillion eraill
- Cyfraddau CGT (2026/27) — tablau cyfraddau llawn ar gyfer pob math o ased
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd