Ffeithiau allweddol
- Gellir cario colledion cyfalaf nas defnyddiwyd ymlaen am gyfnod amhenodol — nid oes terfyn amser ar ei ddefnydd.
- Dim ond angen i golledion a ddygwyd ymlaen leihau enillion i'r Lefel Swm Esempt Blynyddol (ddim i ddim).
- Y Ffenestr hawlio 4 blynedd ar gyfer adrodd ar golledion yn dechrau ar ddiwedd y flwyddyn dreth y mae'r golled yn codi.
- Mae colledion y flwyddyn gyfredol yn cael eu gwrthbwyso cyn colledion a ddygwyd ymlaen.
- Rhaid i chi adrodd yn weithredol colledion i HMRC i'w cadw i'w cario ymlaen.
Sut Mae Cario Ymlaen yn Gweithio
Os yw eich colledion cyfalaf caniataol mewn blwyddyn dreth yn fwy na'ch enillion trethadwy, caiff y colledion gormodol eu cario ymlaen i'r flwyddyn dreth ganlynol. Mae'r colledion a ddygwyd ymlaen hyn yn parhau i fod ar gael am gyfnod amhenodol nes eu bod yn cael eu defnyddio yn erbyn enillion yn y dyfodol.[1]
Y drefn y cymhwysir colledion yw:
- Colledion y flwyddyn gyfredol yn cael eu gosod yn erbyn enillion y flwyddyn gyfredol yn gyntaf (gorfodol, gwrthbwyso'n llawn)
- Y Swm Esempt Blynyddol Mae (£3,000 ar gyfer 2026/27) yn cael ei gymhwyso yn erbyn unrhyw enillion sy'n weddill
- Colledion a ddygwyd ymlaen yn cael eu defnyddio i leihau'r enillion trethadwy sy'n weddill — ond dim ond i'r graddau sy'n angenrheidiol i ostwng enillion i lefel AEA
Colledion Blwyddyn Gyfredol vs Colledion a Ddygwyd Ymlaen
Y gwahaniaeth pwysicaf yw pa mor hyblyg y gellir defnyddio pob math:[2]
| Nodwedd | Colledion y Flwyddyn Gyfredol | Colledion a Ddygwyd Ymlaen |
|---|---|---|
| Rhaid ei ddefnyddio yn erbyn enillion? | Ie — gwrthbwyso llawn gorfodol | Dim ond i leihau enillion i AEA |
| A all wastraffu'r AEA? | Ie | Na |
| Dewis dros y swm a ddefnyddir? | Na | Ydw (uwchlaw AEA) |
| Wedi'i gymhwyso cyn neu ar ôl AEA? | Cyn | Ar ôl |
Enghraifft Weithredol
Mae gan Sarah y swydd ganlynol ar gyfer 2026/27:
| Cydran | Swm |
|---|---|
| Enillion trethadwy yn 2026/27 | £40,000 |
| Colledion y flwyddyn gyfredol | £5,000 |
| Colledion a ddygwyd ymlaen | £50,000 |
Mae'r cyfrifiad yn gweithio fel a ganlyn:
| Cam | Cyfrifiad | Canlyniad |
|---|---|---|
| 1. Dechreuwch gydag enillion | £40,000 | |
| 2. Didynnu colledion y flwyddyn gyfredol (gorfodol) | £40,000 − £5,000 | £35,000 |
| 3. Didynnu colledion a ddygwyd ymlaen (i AEA) | £35,000 − £32,000 | £3,000 |
| 4. Gwneud cais am AEA | £3,000 − £3,000 | £0 |
| 5. Treth Enillion Cyfalaf yn daladwy | £0 | |
| 6. Colledion sy'n weddill i'w cario ymlaen | £50,000 − £32,000 | £18,000 |
Y Ffenestr Hawlio 4 Blynedd
Rhaid i chi hysbysu HMRC am golledion cyfalaf o fewn 4 blynedd o ddiwedd y flwyddyn dreth lle cododd y golled. Os na wnewch hyn, bydd y golled yn cael ei cholli'n barhaol ac ni ellir ei defnyddio byth:[3]
| Blwyddyn Dreth y Golled | Dyddiad Cau Hawlio |
|---|---|
| 2025/26 | 5 Ebrill 2030 |
| 2024/25 | 5 Ebrill 2029 |
| 2023/24 | 5 Ebrill 2028 |
| 2022/23 | 5 Ebrill 2027 |
Awgrym: Os nad ydych chi fel arfer o fewn Hunanasesiad ond bod gennych chi golled cyfalaf i'w hadrodd, gallwch chi ysgrifennu at HMRC i'w hysbysu. Ystyriwch gofrestru ar gyfer Hunanasesiad os oes gennych chi enillion a chollfeydd cylchol — mae hyn yn darparu cofnod ffurfiol ac yn ei gwneud hi'n haws olrhain eich sefyllfa golled.
Cadw Cofnodion
Dylech gadw cofnodion i gefnogi eich hawliadau am golled cyfalaf am o leiaf 5 mlynedd ar ôl y dyddiad cau ar gyfer cyflwyno ar 31 Ionawr ar gyfer y flwyddyn dreth y caiff y golled ei hadrodd (neu ei defnyddio). Dylai cofnodion gynnwys:
- Tystiolaeth o'r cost caffael (contractau prynu, datganiadau cwblhau)
- Tystiolaeth o'r gwaredu ac elw (contractau gwerthu, datganiadau setliad)
- Manylion unrhyw gwariant gwella (anfonebau ar gyfer gwelliannau)
- Cofnod rhedegol o'ch sefyllfa colled gronnus
Sefyllfaoedd Arbennig
Colledion ar Farwolaeth
Gellir cario colledion cyfalaf sy'n codi ym mlwyddyn dreth y farwolaeth yn ôl i'r 3 blynedd dreth cyn marwolaeth (blynyddoedd diweddarach yn gyntaf). Dyma'r unig sefyllfa lle gellir cario colledion cyfalaf yn ôl.
Colledion ar Asedau Gwerth Dibwys
Os bydd ased yn dod yn ddiwerth (neu bron yn ddiwerth), gallwch wneud hawliad gwerth dibwys i grisialu'r golled heb orfod gwerthu'r ased. Mae hyn yn arbennig o ddefnyddiol ar gyfer cyfranddaliadau mewn cwmnïau sydd wedi methu.
Colledion ar Gyfranddaliadau EIS/SEIS
Gellir hawlio colledion ar gyfranddaliadau EIS a SEIS cymwys fel colledion treth incwm (gan leihau eich bil treth incwm) yn hytrach na cholledion cyfalaf. Gall hyn fod yn fwy gwerthfawr os yw eich cyfradd treth incwm ymylol yn fwy na'ch cyfradd CGT.
Cwestiynau Cyffredin
A oes terfyn amser ar gyfer cario colledion cyfalaf ymlaen?
Na. Ar ôl iddynt gael eu hadrodd yn ddilys, gellir cario colledion cyfalaf ymlaen am gyfnod amhenodol. Nid oes dyddiad dod i ben. Fodd bynnag, rhaid i chi adrodd am y golled o fewn 4 blynedd i ddiwedd y flwyddyn dreth y cododd ynddi — os byddwch yn methu'r dyddiad cau hwn, mae'r golled yn cael ei cholli'n barhaol.
Oes rhaid i mi ddefnyddio fy holl golledion a ddygwyd ymlaen?
Na. Dim ond digon o golledion a ddygwyd ymlaen sydd angen i chi eu defnyddio i leihau eich enillion net i'r Swm Esempt Blynyddol (£3,000 ar gyfer 2026/27). Gallwch gadw'r gweddill ar gyfer blynyddoedd i ddod. Mae hyn yn fwy hyblyg na chollfeydd y flwyddyn gyfredol, y mae'n rhaid eu defnyddio'n llawn.
Sut ydw i'n rhoi gwybod am golledion i HMRC ?
Rydych chi'n rhoi gwybod am golledion cyfalaf ar dudalennau enillion cyfalaf eich ffurflen Hunanasesiad (ffurflen SA108). Os nad ydych chi mewn Hunanasesiad, gallwch chi ysgrifennu at HMRC i'w hysbysu am y golled. Cadwch gofnodion a thystiolaeth i gefnogi'r hawliad am golled.
A allaf gario colledion cyfalaf yn ôl?
Na — dim ond ymlaen y gellir cario colledion cyfalaf, nid yn ôl. Yr unig eithriad yw ar farwolaeth: gellir cario colledion ym mlwyddyn y farwolaeth yn ôl i'r 3 blynedd dreth flaenorol.
Darllen Pellach
- Colledion Cyfalaf: Sut i'w Defnyddio — hanfodion rhyddhad colled cyfalaf
- Hawliadau Gwerth Dibwys — crisialu colledion ar asedau diwerth
- Swm Esempt Blynyddol — y lwfans di-dreth o £3,000
- Adrodd CGT ar Hunanasesiad — sut i gynnwys colledion ar eich ffurflen dreth
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd