Ffeithiau allweddol
- Rhaid adrodd a thalu enillion eiddo preswyl yn y DU o fewn 60 diwrnod o'r dyddiad cwblhau.
- Mae enillion ar gyfranddaliadau, crypto, ac asedau eraill yn ddyledus erbyn 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth.
- Mae llog ar gyfer taliadau hwyr yn rhedeg ar y Cyfradd sylfaenol Banc Lloegr ynghyd â 2.5% o'r dyddiad dyledus.
- Taliad hwyr gordaliadau o 5% gwneud cais 30 diwrnod, 6 mis, a 12 mis yn hwyr.
- Rhaid i chi gynnwys yr enillion ar eich ffurflen Hunanasesiad flynyddol hyd yn oed ar ôl ffeilio ffurflen dreth 60 diwrnod.
Y Dau Brif Ddyddiad CGT
Mae Treth Enillion Cyfalaf yn y DU yn gweithredu o dan ddau amserlen dalu wahanol, yn dibynnu ar y math o ased a waredir:[1][2]
| Math o Ased | Dyddiad Cau Adrodd | Dyddiad Cau Talu |
|---|---|---|
| Eiddo preswyl yn y DU (Preswylwyr y DU — lle mae CGT yn ddyledus) | 60 diwrnod o'r cwblhau | 60 diwrnod o'r cwblhau |
| Pob eiddo yn y DU (preswylwyr nad ydynt yn breswylwyr y DU) | 60 diwrnod o'r cwblhau | 60 diwrnod o'r cwblhau |
| Cyfranddaliadau, buddsoddiadau, crypto, ac asedau eraill | 31 Ionawr ar ôl y flwyddyn dreth (trwy Hunanasesiad) | 31 Ionawr ar ôl y flwyddyn dreth |
Y Dyddiad Cau Eiddo 60 Diwrnod yn Fanwl
Cyflwynwyd y dyddiad cau o 60 diwrnod ar 27 Hydref 2021 (gan ddisodli dyddiad cau blaenorol o 30 diwrnod) ar gyfer gwaredu eiddo preswyl yn y DU lle mae Treth Enillion Cyfalaf yn ddyledus.[5]
Pan fydd y Cloc yn Dechrau
Mae'r cyfnod 60 diwrnod yn rhedeg o'r dyddiad cwblhau — y dyddiad y mae perchnogaeth gyfreithiol yn trosglwyddo a'r prynwr yn talu. Dyma ddim dyddiad cyfnewid contractau (a all fod wythnosau neu fisoedd yn gynharach).
Enghreifftiau
| Senario | Dyddiad Cwblhau | Dyddiad Cau 60 Diwrnod |
|---|---|---|
| Gwerthu fflat prynu-i-osod | 10 Mai 2025 | 9 Gorffennaf 2025 |
| Gwerthu cyn brif gartref (PRR rhannol) | 1 Awst 2025 | 30 Medi 2025 |
| Pobl nad ydynt yn byw yn gwerthu eiddo masnachol yn y DU | 15 Tachwedd 2025 | 14 Ionawr 2026 |
| Gwerthu tŷ gwyliau | 20 Ionawr 2026 | 21 Mawrth 2026 |
Awgrym: Nodwch y dyddiad cwblhau ar unwaith a chyfrifwch ymlaen yn union 60 diwrnod. Peidiwch ag aros i'ch cyfreithiwr anfon datganiadau terfynol — casglwch y wybodaeth sydd ei hangen arnoch yn rhagweithiol fel y gallwch ffeilio mewn da bryd.
Pan nad oes angen i chi ffeilio o fewn 60 diwrnod
Mae trigolion y DU wedi'u heithrio o'r gofyniad ffeilio 60 diwrnod os:[1]
- Rhyddhad Preswylfa Breifat yn cwmpasu'r enillion yn llawn (dim CGT yn ddyledus)
- Yr enillion yw wedi'i orchuddio'n llawn gan golledion a'r AEA (dim CGT yn ddyledus)
- Mae'r gwaredu yn arwain at colled
- Mae'r gwaredu o eiddo masnachol (Mae trigolion y DU yn adrodd hyn ar Hunanasesiad yn lle)
Fodd bynnag, hyd yn oed os nad oes angen ffurflen dreth 60 diwrnod, efallai y bydd angen i chi roi gwybod am y gwarediad ar eich ffurflen Hunanasesiad flynyddol o hyd.
Dyddiad Cau Hunanasesiad 31 Ionawr
Ar gyfer enillion ar asedau nad ydynt yn eiddo — cyfranddaliadau, crypto, asedau busnes, nwyddau cartref, a gwarediadau trethadwy eraill — y dyddiad cau ar gyfer adrodd a thalu yw 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth:[3]
| Blwyddyn Dreth | Dyddiad Cau Cyflwyno Hunanasesiad (Ar-lein) | Dyddiad Cau Talu CGT |
|---|---|---|
| 2024/25 (6 Ebrill 2024 – 5 Ebrill 2025) | 31 Ionawr 2026 | 31 Ionawr 2026 |
| 2025/26 (6 Ebrill 2025 – 5 Ebrill 2026) | 31 Ionawr 2027 | 31 Ionawr 2027 |
| 2026/27 (6 Ebrill 2026 – 5 Ebrill 2027) | 31 Ionawr 2028 | 31 Ionawr 2028 |
Mae hwyrach bod gennych hyd at 22 mis rhwng y gwarediad a'r dyddiad cau ar gyfer talu (ar gyfer gwarediad ar 6 Ebrill, dechrau'r flwyddyn dreth).
Dychweliadau papur: Os byddwch yn cyflwyno ffurflen Hunanasesiad bapur, y dyddiad cau yw 31 Hydref ar ôl diwedd y flwyddyn dreth. Fodd bynnag, mae'r dyddiad cau ar gyfer talu CGT yn parhau i fod yn 31 Ionawr waeth beth fo'ch dull ffeilio.[3]
Hunanasesiad Ar ôl Dychwelyd 60 Diwrnod
Os gwnaethoch chi gyflwyno ffurflen dreth eiddo 60 diwrnod, chi rhaid i chi gynnwys yr enillion ar eich ffurflen Hunanasesiad flynyddol o hydMae'r ffurflen flynyddol yn cysoni cyfanswm eich sefyllfa CGT am y flwyddyn:[1]
- Rydych chi'n rhoi gwybod am yr enillion eiddo ar y Tudalennau SA108
- Rydych chi'n datgan y CGT eisoes wedi'i dalu drwy'r ffurflen ddychwelyd 60 diwrnod
- HMRC yn addasu am unrhyw wahaniaeth — er enghraifft, os oedd eich incwm amcangyfrifedig yn anghywir a dylai'r gyfradd CGT fod wedi bod yn wahanol
- Mae unrhyw dreth ychwanegol yn ddyledus erbyn 31 Ionawr; caiff unrhyw ordaliad ei ad-dalu
Cosbau Ffeilio Hwyr
Dychwelyd Eiddo o fewn 60 Diwrnod
| Oedi | Cosb |
|---|---|
| Hyd at 6 mis yn hwyr | Cosb sefydlog gychwynnol o £100 |
| 6 – 12 mis yn hwyr | £300 ychwanegol neu 5% o'r dreth (pa un bynnag sydd fwyaf) |
| Dros 12 mis yn hwyr | £300 pellach neu 5% o'r dreth (pa un bynnag sydd fwyaf) |
Ffurflen Hunanasesiad
| Oedi | Cosb |
|---|---|
| 1 diwrnod yn hwyr | Cosb sefydlog o £100 |
| 3 mis yn hwyr | £10 y dydd am hyd at 90 diwrnod (uchafswm o £900) |
| 6 mis yn hwyr | £300 neu 5% o'r dreth sy'n ddyledus (pa un bynnag sydd fwyaf) |
| 12 mis yn hwyr | £300 pellach neu 5% o'r dreth sy'n ddyledus (pa un bynnag sydd fwyaf) |
Llog a Gordaliadau Taliad Hwyr
Os telir CGT ar ôl y dyddiad dyledus, bydd HMRC yn codi tâl:[4]
- Llog taliad hwyr o'r diwrnod ar ôl y dyddiad dyledus ar gyfradd sylfaenol Banc Lloegr + 2.5%
- Gordal o 5% os nad yw treth wedi'i thalu 30 diwrnod ar ôl y dyddiad dyledus
- Gordal pellach o 5% os nad yw treth wedi'i thalu o hyd ar ôl 6 mis
- Gordal ychwanegol o 5% os nad yw treth wedi'i thalu o hyd ar ôl 12 mis
Mae'r gordaliadau hyn yn gronnus. Ar ôl 12 mis, gallech fod yn ddyledus hyd at 15% o'r dreth wreiddiol ar ben y dreth ei hun, ynghyd â llog.
Enghraifft: Taliad Hwyr ar Werthiant Eiddo
Mae Emma yn ddyledus £10,000 o Dreth Enillion Cyfalaf ar werthiant eiddo. Y dyddiad cau 60 diwrnod oedd 1 Medi 2025, ond nid yw hi'n talu tan 1 Mawrth 2026 (6 mis yn hwyr):
| Eitem | Swm |
|---|---|
| CGT gwreiddiol | £10,000 |
| Gordal o 5% (30 diwrnod yn hwyr) | £500 |
| Gordal pellach o 5% (6 mis yn hwyr) | £500 |
| Llog ar dalu'n hwyr (tua 6 mis ar ~7.25%) | ~£363 |
| Cyfanswm sy'n daladwy | ~£11,363 |
Apelio yn erbyn Cosbau
Gallwch apelio yn erbyn cosb ffeilio hwyr neu dalu'n hwyr os oes gennych esgus rhesymolGall HMRC dderbyn esgusodion fel:
- Salwch difrifol neu brofedigaeth
- Oedi drwy'r post neu broblemau gwasanaeth HMRC
- Tân, llifogydd, neu drychineb naturiol yn dinistrio cofnodion
Esgusodion sydd ddim mae'r rhai a dderbynnir fel arfer yn cynnwys: peidio â gwybod am y dyddiad cau, dibynnu ar drydydd parti a'ch siomodd, neu beidio â chael yr arian i dalu.
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw'r dyddiad cau 60 diwrnod ar gyfer Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer eiddo?
Pan fyddwch chi'n gwerthu eiddo preswyl yn y DU am elw, rhaid i chi gyflwyno ffurflen dreth eiddo CGT a thalu'r dreth o fewn 60 diwrnod i'r dyddiad cwblhau (y dyddiad y mae perchnogaeth gyfreithiol yn trosglwyddo). Mae hyn yn berthnasol i breswylwyr y DU os oes CGT i'w dalu, ac i breswylwyr nad ydynt yn y DU ar gyfer pob gwarediad eiddo yn y DU beth bynnag.
Pryd mae CGT yn ddyledus ar werthiannau cyfranddaliadau?
Telir CGT ar gyfranddaliadau, buddsoddiadau, asedau crypto, a gwarediadau eraill nad ydynt yn eiddo erbyn 31 Ionawr ar ôl diwedd y flwyddyn dreth y digwyddodd y gwarediad ynddi. Er enghraifft, os byddwch yn gwerthu cyfranddaliadau ym mis Hydref 2025 (o fewn y flwyddyn dreth 2025/26), mae'r CGT yn ddyledus erbyn 31 Ionawr 2027.
Beth sy'n digwydd os byddaf yn methu'r dyddiad cau 60 diwrnod ar gyfer yr eiddo?
Byddwch yn derbyn dirwy o £100 am gyflwyno’n hwyr. Mae cosbau pellach yn berthnasol ar ôl 6 mis (£300 neu 5% o’r dreth sy’n ddyledus, pa un bynnag sydd fwyaf) a 12 mis (£300 neu 5% pellach). Mae llog ar dalu’n hwyr hefyd yn rhedeg o ddiwrnod 61. Dylech gyflwyno cyn gynted â phosibl i leihau’r cosbau.
A yw dyddiadau cau CGT yn wahanol i breswylwyr nad ydynt yn breswylwyr y DU?
Rhaid i bobl nad ydynt yn breswylwyr y DU roi gwybod am bob gwarediad eiddo yn y DU o fewn 60 diwrnod i'w gwblhau — gan gynnwys eiddo masnachol a hyd yn oed os nad oes unrhyw elw. Mae'r dyddiad cau o 31 Ionawr yn berthnasol i unrhyw asedau trethadwy eraill yn y DU (e.e. gwarediadau anuniongyrchol cyfranddaliadau mewn cwmnïau sy'n gyfoethog mewn eiddo).
Darllen Pellach
- Talu Eich Bil CGT — dulliau talu, manylion banc, a threfniadau Amser i Dalu
- Dychwelyd Eiddo 60 Diwrnod (Cam wrth Gam) — sut i ffeilio'r ffurflen dreth 60 diwrnod
- Adrodd CGT ar Hunanasesiad — sut mae CGT yn ffitio i mewn i'ch ffurflen flynyddol
- CGT Pan Fyddwch Chi'n Gwerthu Eiddo i'w Rhentu — cyfrifo'r elw ar werthiant prynu-i-osod
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Adrodd a thalu Treth Enillion Cyfalaf ar eiddo yn y DU — GOV.UK
- Treth Enillion Cyfalaf: yr hyn rydych chi'n ei dalu arno, cyfraddau a lwfansau — GOV.UK
- Ffurflenni treth Hunanasesiad: dyddiadau cau — GOV.UK
- Cyfraddau llog HMRC ar gyfer taliadau hwyr a chynnar — GOV.UK
- Llawlyfr Enillion Cyfalaf: CG73920 – adrodd 60 diwrnod — HMRC