Ffeithiau allweddol
- Enillion ar fuddsoddiadau a gedwir y tu mewn i ISA yn gwbl wedi'i eithrio rhag CGT.
- Enillion o fewn cofrestredig cynlluniau pensiwn (SIPPs, pensiynau personol, pensiynau gweithle) hefyd Heb CGT.
- Y blynyddol Lwfans ISA ar gyfer 2026/27 yw £20,000 ar draws pob math o ISA.
- Dim ond tra bo'r buddsoddiad yn parhau y mae enillion wedi'u heithrio y tu mewn i'r lapio — mae tynnu asedau i gyfrif trethadwy yn dileu'r amddiffyniad.
- Ymddiriedolaethau Cyfalaf Menter Mae (VCTs) a brynwyd fel cyhoeddiadau newydd hefyd wedi'u heithrio rhag CGT wrth eu gwaredu.
Pam mae Lapio Di-dreth yn Bwysig
Yn y flwyddyn dreth 2026/27, mae'r Swm Blynyddol Esempt ar gyfer CGT yn sefyll ar ddim ond £3,000I fuddsoddwyr sydd â phortffolios sy'n tyfu, gall enillion ragori ar y trothwy hwn yn gyflym a denu CGT ar 18% neu 24%. Mae lapwyr di-dreth — yn bennaf ISAs a phensiynau — yn caniatáu ichi gysgodi buddsoddiadau rhag CGT yn gyfan gwbl, gan eu gwneud yn un o'r offer cynllunio treth mwyaf effeithiol sydd ar gael.[3]
ISAs: Esemptiad CGT Llawn
Mae Cyfrifon Cynilo Unigol (ISAs) yn darparu amgylchedd di-dreth ar gyfer incwm ac enillion cyfalaf. Mae sawl math o ISA, ac mae pob un ohonynt yn rhannu'r eithriad CGT:[1]
| Math ISA | Yr Hyn Allwch Chi Ei Ddal | Wedi'i eithrio gan CGT? |
|---|---|---|
| ISA Arian Parod | Blaendaliadau arian parod | Ie (dim enillion i'w trethu) |
| ISA Stociau a Chyfranddaliadau | Cyfranddaliadau, cronfeydd, bondiau, ETFs | Ie |
| ISA Cyllid Arloesol | Benthyciadau rhwng cyfoedion | Ie |
| ISA Gydol Oes | Arian parod neu stociau a chyfranddaliadau | Ie |
Lwfans ISA Blynyddol
Y cyfanswm y gallwch ei dalu i mewn i ISAs bob blwyddyn dreth yw £20,000 (2026/27). Mae hwn yn derfyn cyfun ar draws pob math o ISA. O fewn hyn, mae gan yr ISA Gydol Oes is-derfyn o £4,000 y flwyddyn.[1]
Awgrym: Y lwfans ISA yw “defnyddiwch ef neu collwch ef” — ni allwch gario lwfans nas defnyddiwyd ymlaen i flynyddoedd y dyfodol. Mae cynyddu eich cyfraniadau ISA i’r eithaf bob blwyddyn yn adeiladu pot cynyddol o fuddsoddiadau di-dreth parhaol.
Rheolau ISA Allweddol ar gyfer CGT
- Mae'r holl enillion a wireddwyd o fewn yr ISA yn wedi'i eithrio'n llwyr o CGT
- Mae difidendau a llog o fewn yr ISA hefyd di-dreth
- Rydych chi'n gwneud ddim angen rhoi gwybod am enillion ISA ar eich ffurflen Hunanasesiad
- Os byddwch yn tynnu buddsoddiadau o'r ISA i gyfrif trethadwy, nid yw enillion yn y dyfodol ar y buddsoddiadau hynny wedi'u heithrio mwyach.
- Mae ISAs hyblyg yn caniatáu ichi dynnu arian yn ôl ac amnewid arian yn yr un flwyddyn dreth heb ddefnyddio'ch lwfans
Y Strategaeth Gwely ac ISA
Gan na allwch drosglwyddo cyfranddaliadau presennol yn uniongyrchol o gyfrif trethadwy i ISA, mae buddsoddwyr yn defnyddio strategaeth o'r enw Gwely ac ISA:[1]
- Gwerthu cyfranddaliadau a gedwir yn eich cyfrif trethadwy (cyffredinol)
- Ailbrynu yr un cyfranddaliadau o fewn eich ISA Stociau a Chyfranddaliadau
- Mae'r gwerthiant yn warediad CGT — mae unrhyw elw yn drethadwy, ond gallwch ddefnyddio eich £3,000 AEA
- Twf yn y dyfodol o fewn yr ISA yw yn gwbl ddi-dreth
Pwysig: Mae'r rheol paru cyfranddaliadau 30 diwrnod yn gwneud hynny ddim yn berthnasol pan wneir yr ailbryniant o fewn ISA (neu bensiwn). Mae hyn yn golygu bod y gwarediad yn eich cyfrif trethadwy yn cael ei baru yn erbyn eich pwll adran 104 fel y bwriadwyd, ac mae caffaeliad yr ISA yn cychwyn daliad newydd o fewn y lapio.
Enghraifft Weithredol: Gwely ac ISA
Mae gan David 2,000 o gyfranddaliadau yn FundCo plc yn ei gyfrif trethadwy. Cost ei gronfa adran 104 yw £10,000 (£5.00 y gyfran). Y pris marchnad cyfredol yw £7.00 y gyfran.
Mae'n gwerthu 2,000 o gyfranddaliadau am £14,000 ac yn prynu 2,000 o gyfranddaliadau ar unwaith am £7.00 o fewn ei ISA (cost £14,000, o fewn ei lwfans ISA o £20,000):
| Gwaredu Cyfrif Trethadwy | Swm |
|---|---|
| Elw'r gwerthiant | £14,000 |
| Llai: cost y pwll | −£10,000 |
| Ennill | £4,000 |
| Llai: Swm Esempt Blynyddol | −£3,000 |
| Elw trethadwy | £1,000 |
| CGT ar 18% (cyfradd sylfaenol) | £180 |
Mae David yn talu £180 mewn CGT nawr, ond mae pob enillion yn y dyfodol ar y £14,000 o gyfranddaliadau yn ei ISA yn yn barhaol yn ddi-drethOs bydd y cyfranddaliadau hynny'n dyblu i £28,000, nid yw'r enillion o £14,000 o fewn yr ISA yn denu unrhyw dreth incwm cyfalaf o gwbl.
Pensiynau: Twf Heb CGT
Mae cynlluniau pensiwn cofrestredig — gan gynnwys Pensiynau Personol Hunan-fuddsoddi (SIPPs), pensiynau personol, a phensiynau gweithle — yn darparu twf sydd wedi'i eithrio rhag CGT ar y buddsoddiadau a gedwir ynddynt.[2]
Sut mae Pensiynau'n Cael Lloches i Ennill
- Mae pob enillion cyfalaf o fewn y gronfa bensiwn yn wedi'i eithrio rhag CGT
- Gallwch brynu, gwerthu a newid buddsoddiadau o fewn y pensiwn heb sbarduno unrhyw Dreth Enillion Cyfalaf (CGT).
- Cyfraniadau a dderbynnir rhyddhad treth incwm (ychwanegiad gan y llywodraeth i bob pwrpas)
- Fel arfer gellir tynnu 25% o'r pensiwn yn ôl fel swm cyfandaliad di-dreth o 55 oed (yn codi i 57 o fis Ebrill 2028)
- Caiff y 75% sy'n weddill ei drethu fel incwm pan gaiff ei dynnu'n ôl
| Nodwedd | ISA | Pensiwn |
|---|---|---|
| Terfyn cyfraniad blynyddol | £20,000 | £60,000 (lwfans blynyddol) |
| Rhyddhad treth ar gyfraniadau | Na | Ydw (ar gyfradd ymylol) |
| CGT ar enillion o fewn y lapio | Esempt | Esempt |
| Treth incwm ar enillion o fewn y lapio | Esempt | Esempt |
| Treth ar dynnu'n ôl | Dim | 75% yn cael ei drethu fel incwm |
| Mynediad | Unrhyw amser | O 55 oed (57 o 2028) |
| Etifeddiaeth | Rhan o'r ystâd | Fel arfer y tu allan i'r ystâd ar gyfer IHT |
Gwely a Phensiwn
Yn debyg i Bed ac ISA, gallwch werthu buddsoddiadau mewn cyfrif trethadwy a chyfrannu'r elw at eich pensiwn. Mae'r gwerthiant yn sbarduno gwarediad CGT, ond rydych chi'n derbyn rhyddhad treth incwm ar y cyfraniad pensiwn (20%, 40%, neu 45% yn dibynnu ar eich cyfradd ymylol), a all fwy na gwrthbwyso unrhyw CGT sy'n ddyledus.
Ymddiriedolaethau Cyfalaf Menter (VCTs)
Mae cwmnïau cofrestredig VCTs yn gwmnïau sy'n buddsoddi mewn cwmnïau masnachu bach, heb eu rhestru. Prynir cyfranddaliadau mewn VCTs fel materion newydd (ddim ar y farchnad eilaidd) yn gymwys ar gyfer:[4]
- Rhyddhad treth incwm o 30% ar fuddsoddiadau hyd at £200,000 y flwyddyn (rhaid ei ddal am 5 mlynedd)
- Esemptiad CGT wrth waredu cyfranddaliadau VCT (waeth beth fo'r cyfnod dal)
- Difidendau di-dreth o'r VCT
Nid yw cyfranddaliadau a brynir ar y farchnad eilaidd yn gymwys ar gyfer rhyddhad treth incwm ond maent yn dal i fod wedi'u heithrio rhag CGT.
Nodyn: Yn wahanol i gyfranddaliadau EIS, mae cyfranddaliadau VCT wedi'u heithrio rhag CGT hyd yn oed os oes gennych chi ddim hawliodd ryddhad treth incwm arnynt. Fodd bynnag, mae colledion ar gyfranddaliadau VCT yn ddim ganiataol at ddibenion CGT — ni allwch hawlio colled cyfalaf ar ased sydd wedi'i eithrio rhag CGT.
Awgrymiadau Cynllunio
- Mwyafu eich ISA bob blwyddyn: £20,000 y flwyddyn yn ddi-dreth ar gyfer cyfansoddion. Dros 20 mlynedd o fuddsoddi mewn ISA, gall yr arbedion CGT fod yn sylweddol.
- Defnyddiwch Bed ac ISA yn strategol: Trosglwyddwch ddaliadau trethadwy i'ch ISA hyd at y terfyn blynyddol, gan ddefnyddio'ch AEA o £3,000 i gwmpasu enillion.
- Cyfraniadau pensiwn: Os ydych chi'n drethdalwr cyfradd uwch neu ychwanegol, mae cyfraniadau pensiwn yn denu rhyddhad treth incwm o 40% neu 45%, gan wneud y pecyn pensiwn hyd yn oed yn fwy pwerus na ISA ar gyfer cynilo tymor hir.
- Cyplau: Mae gan y ddau briod neu bartner sifil eu lwfans ISA eu hunain (£20,000 yr un) a'u Lwfans Enillion Cyfalaf (£3,000 yr un). Mae trosglwyddo asedau rhwng priod yn rhydd o dreth incwm a gall helpu i ddefnyddio'r ddau lwfans.
- Amrywio lapio: Mae gan ISAs, pensiynau, a VCTs reolau mynediad a thriniaethau treth gwahanol. Mae defnyddio cymysgedd o lapwyr yn rhoi hyblygrwydd wrth ymddeol.
Cwestiynau Cyffredin
Ydw i'n talu CGT ar fuddsoddiadau yn fy ISA?
Na. Mae pob enillion ar fuddsoddiadau a gedwir o fewn ISA — boed yn ISA Stociau a Chyfranddaliadau, ISA Arian Parod, neu ISA Cyllid Arloesol — wedi'u heithrio'n llwyr rhag Treth Enillion Cyfalaf. Nid oes angen i chi roi gwybod am enillion ISA ar eich ffurflen dreth.
A yw enillion cronfa bensiwn yn drethadwy?
Na. Mae enillion ar fuddsoddiadau o fewn cynllun pensiwn cofrestredig (gan gynnwys SIPPs a phensiynau gweithle) wedi'u heithrio rhag CGT. Fodd bynnag, pan fyddwch chi'n tynnu arian allan o'ch pensiwn yn y pen draw, mae 75% o'r arian a dynnir yn cael ei drethu fel incwm (fel arfer mae'r 25% cyntaf yn ddi-dreth).
Beth yw Gwely ac ISA?
Mae Gwely ac ISA yn strategaeth lle rydych chi'n gwerthu buddsoddiadau a gedwir mewn cyfrif trethadwy ac yn ailbrynu'r un buddsoddiadau ar unwaith o fewn eich ISA. Mae hyn yn crisialu elw (neu golled) at ddibenion Treth Enillion Cyfalaf ac yn amddiffyn y buddsoddiad rhag treth yn y dyfodol. Nid yw'r rheol paru cyfranddaliadau 30 diwrnod yn berthnasol oherwydd bod yr ailbrynu o fewn ISA.
A allaf drosglwyddo cyfranddaliadau presennol i'm ISA?
Ni allwch drosglwyddo cyfranddaliadau’n uniongyrchol i mewn i ISA — rhaid i chi eu gwerthu yn gyntaf, yna defnyddio’r elw arian parod i brynu’r un cyfranddaliadau o fewn yr ISA. Dyma strategaeth Bed ac ISA. Mae’r gwerthiant yn warediad at ddibenion CGT a gall sbarduno elw neu golled.
Darllen Pellach
- CGT ar Gyfranddaliadau — sut mae CGT yn gweithio pan fyddwch chi'n gwerthu cyfranddaliadau y tu allan i lapio
- Swm Esempt Blynyddol — eich lwfans di-dreth o £3,000 ar gyfer 2026/27
- Esemptiad CGT EIS a SEIS — llwybr arall i fuddsoddiadau cyfranddaliadau sydd wedi'u heithrio rhag Treth Enillion Cyfalaf
- Cynlluniau Cyfranddaliadau Cyflogeion a Chyllid Enillion Cyflogeion — Triniaeth CGT o gyfranddaliadau o gynlluniau cyflogwyr
- Cyfraddau CGT (2026/27) — cyfraddau sy'n berthnasol i enillion y tu allan i lapwyr
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd