Ffeithiau allweddol
- Methu â defnyddio'r Esemptiad blynyddol o £3,000 o dreth incwm treth (CGT) yn gwastraffu lwfans di-dreth na ellir ei gario ymlaen.
- Colli'r dyddiad cau ar gyfer yr Hunanasesiad yn sbarduno dirwy awtomatig o £100, hyd yn oed os nad oes gennych unrhyw dreth yn ddyledus.
- Y Trap treth 60% rhwng £100,000 a £125,140 yn dal llawer o drethdalwyr yn anymwybodol.
- Ddim yn hawlio Lwfans Priodas yn costio hyd at £252 y flwyddyn i gyplau cymwys.
- HMRC CThEM ar gyfer gwallau bwriadol gall gyrraedd 100% o'r dreth sydd wedi'i thanddatgan.
Camgymeriad 1: Peidio â Defnyddio Lwfansau Blynyddol
Mae nifer o lwfansau treth gwerthfawr yn dod i ben ar ddiwedd pob blwyddyn dreth ac ni ellir eu cario ymlaen:[1]
| Lwfans | Swm 2026/27 | Ar goll os na chaiff ei ddefnyddio |
|---|---|---|
| Lwfans Personol | £12,570 | Hyd at £5,028 o arbedion treth (ar 40%) |
| Lwfans ISA | £20,000 | Twf buddsoddiad di-dreth, am byth |
| Esemptiad blynyddol CGT | £3,000 | Hyd at £720 o arbedion treth (ar 24%) |
| Lwfans difidend | £500 | Hyd at £197 o arbedion treth (ar 39.35%) |
| Lwfans pensiwn blynyddol | £60,000 | Hyd at £27,000 o arbedion treth (ar 45%) |
| Esemptiad rhodd blynyddol Trethiant Eidal (THE) | £3,000 | Hyd at £1,200 o arbedion ar IHT (ar 40%) |
Atgyweiriad: Adolygwch eich lwfansau ym mis Ionawr bob blwyddyn a chymerwch gamau cyn 5 Ebrill. Gweler ein Rhestr Wirio Cynllunio Treth Diwedd Blwyddyn am ganllaw cyflawn.
Camgymeriad 2: Y Trap Treth 60%
Mae incwm rhwng £100,000 a £125,140 yn cael ei drethu'n effeithiol ar 60% oherwydd colli’r Lwfans Personol yn raddol. Nid yw llawer o drethdalwyr yn sylweddoli hyn nes eu bod yn gweld eu bil treth.[1]
- Cyfraniadau pensiwn lleihau eich incwm net wedi'i addasu — cyfrannu digon i ddod ag incwm o dan £100,000
- Rhoddion Cymorth Rhodd ymestyn eich band cyfradd sylfaenol a lleihau incwm net wedi'i addasu hefyd
- Aberth cyflog yn lleihau eich cyflog swyddogol, gan osgoi'r trap yn llwyr o bosibl
Camgymeriad 3: Cyflwyno neu Dalu'n Hwyr
Mae cosbau HMRC am gyflwyno’n hwyr yn awtomatig ac yn berthnasol hyd yn oed os nad oes gennych unrhyw dreth yn ddyledus:[2]
- 1 diwrnod yn hwyr: Dirwy o £100
- 3 mis yn hwyr: £10 y dydd (hyd at 90 diwrnod = £900)
- 6 mis yn hwyr: 5% o'r dreth sy'n ddyledus neu £300 (pa un bynnag sydd uchaf)
- 12 mis yn hwyr: 5% neu £300 pellach, a allai godi i 100% o dreth am ddidynnu’n fwriadol
Llog ar daliadau hwyr: Yn ogystal â chosbau, mae HMRC yn codi llog ar unrhyw dreth a delir yn hwyr. Mae'r gyfradd gyfredol wedi'i gosod ar y gyfradd sylfaenol ynghyd â 2.5%, a adolygir bob chwarter. Ni ellir didynnu llog ac fe'i codir o'r dyddiad dyledus gwreiddiol.
Camgymeriad 4: Defnyddio'r Strwythur Busnes Anghywir
Gall dewis y strwythur anghywir — neu fethu â'i adolygu wrth i amgylchiadau newid — gostio miloedd y flwyddyn:
- Aros fel unig fasnachwr pan fydd elw yn fwy na £50,000 — o bosibl yn gor-dalu Treth Yswiriant Gwladol a Threth Incwm o'i gymharu â strwythur cwmni
- Ymgorffori'n rhy gynnar — gall costau cydymffurfio cwmnïau fod yn fwy na'r arbedion treth ar lefelau elw is
- Peidio â rhannu incwm gyda phriod — defnyddio un Lwfans Personol a band cyfradd sylfaenol yn unig pan fo dau ar gael
Gweler Dewis Strwythur Busnes a Rhannu Incwm i Gwpl am arweiniad.
Camgymeriad 5: Peidio â Hawlio Lwfans Priodas
Os yw un priod yn ennill llai na £12,570 a'r llall yn drethdalwr cyfradd sylfaenol, mae trosglwyddo £1,260 o'r Lwfans Personol yn arbed £252 y flwyddynGallwch ôl-ddyddio'r hawliad am 4 blynedd, gan adennill hyd at £1,008.[1]
Camgymeriad 6: Gwallau Cyfraniadau Pensiwn
- Heb hawlio rhyddhad cyfradd uwch: Mae'r cynllun pensiwn yn hawlio rhyddhad cyfradd sylfaenol yn awtomatig, ond rhaid i drethdalwyr cyfradd uwch a chyfradd ychwanegol hawlio'r rhyddhad ychwanegol drwy eu ffurflen Hunanasesiad
- Dros y lwfans blynyddol: Mae cyfraniadau uwchlaw £60,000 (neu'r lwfans taprog) yn codi tâl treth ar eich cyfradd ymylol.
- Anghofio cario ymlaen: Gallwch ddefnyddio lwfans nas defnyddiwyd o'r 3 blynedd flaenorol, gan gyfrannu o bosibl ymhell dros £60,000
- Cyfraniadau personol yn erbyn cyfraniadau cyflogwr: Yn gyffredinol, dylai cyfarwyddwyr cwmnïau ddefnyddio cyfraniadau cyflogwyr i arbed Yswiriant Gwladol
Camgymeriad 7: Camgyfrifiadau CGT
- Heb ddefnyddio'r eithriad blynyddol: Ni ellir cario'r eithriad o £3,000 ymlaen[3]
- Anghofio trosglwyddiadau priod: Mae trosglwyddiadau rhwng priod yn rhydd o CGT, felly gall pob priod ddefnyddio ei eithriad ei hun.
- Anwybyddu'r rheol adrodd eiddo 60 diwrnod: Rhaid adrodd am warediadau eiddo preswyl yn y DU a thalu CGT o fewn 60 diwrnod i'w cwblhau
- Heb hawlio'r holl gostau a ganiateir: Mae ffioedd cyfreithiol, treth stamp, a chostau gwella i gyd yn lleihau'r enillion.
Camgymeriad 8: Cadw Cofnodion Gwael
Gall HMRC wrthod hawliadau treuliau os na allwch gyflwyno tystiolaeth ategol. Mae methiannau cyffredin yn cynnwys:
- Peidio â chadw derbynebau ar gyfer treuliau busnes
- Cymysgu cyfrifon banc personol a busnes
- Peidio â chofnodi milltiroedd ar gyfer teithio busnes
- Gwaredu cofnodion cyn i'r cyfnod cadw ddod i ben (5 mlynedd ar gyfer treth incwm, 6 mlynedd ar gyfer cwmnïau)
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw'r trap treth 60%?
Pan fydd eich incwm yn fwy na £100,000, byddwch yn colli £1 o Lwfans Personol am bob £2 o incwm uwchlaw'r trothwy hwnnw. Mae hyn yn golygu bod incwm rhwng £100,000 a £125,140 yn cael ei drethu'n effeithiol ar 60% (40% o Dreth Incwm ynghyd ag effaith 20% colli'r Lwfans Personol). Gall cyfraniadau pensiwn neu roddion Cymorth Rhodd leihau eich incwm net wedi'i addasu o dan £100,000 i osgoi'r trap hwn.
A allaf gario lwfans personol nas defnyddiwyd ymlaen?
Na. Mae'r Lwfans Personol (£12,570) yn lwfans blynyddol y gellir ei ddefnyddio neu ei golli. Os na fyddwch chi'n ei ddefnyddio mewn blwyddyn dreth, caiff ei golli am byth. Yr unig eithriad rhannol yw'r Lwfans Priodas, sy'n caniatáu i rywun nad yw'n drethdalwr drosglwyddo £1,260 i briod sy'n drethdalwr ar y gyfradd sylfaenol.
Pa gosbau mae HMRC yn eu codi am gamgymeriadau ar ffurflenni treth?
Mae cosbau’n dibynnu ar natur y gwall. Mae camgymeriadau diofal yn denu cosbau o 0–30% o’r dreth wedi’i than-ddatgan. Mae camgymeriadau bwriadol yn denu 20–70%, a chelu bwriadol 30–100%. Caiff cosbau eu lleihau os dywedwch wrth HMRC cyn iddynt ddarganfod y gwall a chydweithredu’n llawn.
A yw'n gamgymeriad talu i mewn i bensiwn drwy fy nghwmni?
I'r gwrthwyneb llwyr — mae cyfraniadau pensiwn cyflogwyr fel arfer yn fwy effeithlon o ran treth na chyfraniadau personol oherwydd eu bod yn arbed Yswiriant Gwladol y cyflogwr (15%) ac Yswiriant Gwladol y gweithiwr (8%). Camgymeriad cyffredin yw gwneud cyfraniadau personol pan fyddai cyfraniadau cyflogwyr ar gael.
Darllen Pellach
- Rhestr Wirio Cynllunio Treth Diwedd Blwyddyn — camau gweithredu cyn 5 Ebrill
- Calendr Cynllunio Treth — dyddiadau allweddol drwy gydol y flwyddyn
- Strategaethau Cyfraniadau Pensiwn — osgoi camgymeriadau pensiwn
- Defnyddio Eich Esemptiad CGT — gwneud y gorau o £3,000
- Cyflog vs Difidendau — optimeiddio echdynnu incwm busnes
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Cyfraddau Treth Incwm a lwfansau personol — GOV.UK
- Hunanasesiad: cosbau — GOV.UK
- Treth Enillion Cyfalaf: cyfraddau a lwfansau — GOV.UK