What is the VAT registration threshold for 2026/27?

The VAT registration threshold is £90,000 for 2026/27 (increased from £85,000 in April 2024). You must register if your taxable turnover exceeds this in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed the threshold in the next 30 days alone.

Should I register for VAT voluntarily?

It depends. Voluntary registration is beneficial if you have significant VAT-able expenses (you can reclaim input VAT), your customers are VAT-registered businesses (they reclaim the VAT you charge), or you want to appear more established. It is less beneficial if your customers are consumers who cannot reclaim VAT, as your prices effectively increase by 20%.

Can I reclaim VAT from before I registered?

Yes, with limits. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still on hand at registration) and services purchased up to 6 months before registration. This is useful if you voluntarily register and want to reclaim VAT on start-up costs.

What happens if I register late?

HMRC will register you from the date you should have registered. You will owe VAT on all sales from that date — even if you did not charge VAT to your customers. HMRC may also charge a late-registration penalty.

Amserlen Cofrestru TAW

Ffeithiau allweddol

Chi rhaid cofrestru ar gyfer TAW pan fydd trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis.
Gallwch chi cofrestru'n wirfoddol ar unrhyw lefel trosiant.
Mae cofrestru gwirfoddol yn caniatáu ichi hawlio TAW mewnbwn yn ôl ar bryniannau a threuliau.
Gallwch ôl-ddyddio cofrestru gwirfoddol hyd at 4 blynedd i adennill TAW mewnbwn yn y gorffennol.
Rhaid i fusnesau sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW ffeilio ffurflenni chwarterol drwy Gwneud Treth yn Ddigidol.

Pam mae Amseru Cofrestru TAW yn Bwysig

Mae cofrestru ar gyfer TAW yn un o'r cerrig milltir gweinyddol ac ariannol pwysicaf i fusnes sy'n tyfu. Gall cael yr amseru'n iawn arbed arian i chi, gwella llif arian, ac osgoi cosbau.^[1]

Cofrestru Gorfodol

Chi rhaid cofrestru ar gyfer TAW os:^[2]

Eich trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis (y “prawf hanesyddol”)
Chi disgwyl eich trosiant trethadwy i fod yn fwy na £90,000 yn y flwyddyn nesaf 30 diwrnod ar eich pen eich hun (y “prawf yn y dyfodol”)

Rhaid i chi hysbysu HMRC o fewn 30 diwrnod i ddiwedd y mis y gwnaethoch chi ragori ar y trothwy. Daw cofrestru i rym o ddiwrnod cyntaf yr ail fis ar ôl i chi ei ragori.

Enghraifft: Mae eich trosiant treigl 12 mis yn cyrraedd £91,000 ar 15 Mawrth 2026. Rhaid i chi hysbysu HMRC erbyn 30 Ebrill 2026. Daw eich cofrestru TAW i rym o 1 Mai 2026.

Cofrestru Gwirfoddol

Gallwch gofrestru’n wirfoddol hyd yn oed os yw eich trosiant ymhell o dan £90,000. Rhesymau i ystyried hyn:

Dadleuon O Blaid

Adfer TAW mewnbwn: Adfer 20% o TAW ar bryniannau, offer a threuliau
Cwsmeriaid B2B: Os yw eich cwsmeriaid wedi cofrestru ar gyfer TAW, maent yn hawlio'r TAW rydych chi'n ei godi yn ôl — mae eich prisiau'n niwtral i bob pwrpas
Hygrededd: Gall bod wedi cofrestru ar gyfer TAW wneud i fusnes bach ymddangos yn fwy sefydledig
Hawliadau cyn cofrestru: Hawliwch TAW yn ôl ar nwyddau (4 blynedd) a gwasanaethau (6 mis) a brynwyd cyn cofrestru^[3]

Dadleuon yn Erbyn

Cwsmeriaid B2C: Os yw eich cwsmeriaid yn ddefnyddwyr, rhaid i chi ychwanegu 20% at eich prisiau neu ei amsugno
Baich gweinyddol: Ffurflenni TAW chwarterol, meddalwedd sy'n gydnaws MTD , cadw cofnodion
Amseriad llif arian: Rydych chi'n casglu TAW gan gwsmeriaid ond mae'n rhaid i chi ei dalu i HMRC bob chwarter

Monitro'r Trothwy

HMRC yn defnyddio prawf treigl 12 mis — nid eich blwyddyn ariannol. Gwiriwch eich trosiant trethadwy cronnus ar ddiwedd pob mis:

Diwedd y Mis	Trosiant Treigl 12 Mis	Angen Gweithredu?
Ionawr 2026	£82,000	Na — islaw £90,000
Chwefror 2026	£87,500	Na — islaw £90,000
Mawrth 2026	£93,000	Ydw — hysbysu erbyn 30 Ebrill

Awgrym cynllunio: Os ydych chi'n agosáu at y trothwy o £90,000 tua diwedd eich blwyddyn, ystyriwch a allai gohirio anfonebu (os yw'n fasnachol ymarferol) ohirio cofrestru gorfodol. Fodd bynnag, peidiwch byth ag atal trosiant yn fwriadol — gall HMRC edrych drwy drefniadau artiffisial.

Y Cynllun Cyfradd Wastad

Os ydych chi'n cofrestru'n wirfoddol gyda threuliau isel, ystyriwch y Cynllun Cyfradd WastadYn lle olrhain TAW mewnbwn ac allbwn ar wahân, rydych chi'n talu canran sefydlog o'ch trosiant gros (gan gynnwys TAW). Mae hyn yn symleiddio gweinyddiaeth a gall arbed arian i fusnesau sydd â phryniannau sy'n gallu talu TAW yn unig. Gweler ein Cynllun Cyfradd Wastad erthygl am fanylion.

Dadgofrestru

Gallwch ddadgofrestru os yw eich trosiant trethadwy yn gostwng o dan y trothwy dadgofrestru (£88,000 ar gyfer 2026/27). Gallwch hefyd ddadgofrestru os byddwch yn rhoi'r gorau i wneud cyflenwadau trethadwy yn gyfan gwbl.

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw'r trothwy cofrestru TAW ar gyfer 2026/27?

Y trothwy cofrestru ar gyfer TAW yw £90,000 ar gyfer 2026/27 (wedi cynyddu o £85,000 ym mis Ebrill 2024). Rhaid i chi gofrestru os yw eich trosiant trethadwy yn fwy na hyn mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis, neu os ydych chi'n disgwyl iddo fod yn fwy na'r trothwy yn y 30 diwrnod nesaf yn unig.

A ddylwn i gofrestru ar gyfer TAW yn wirfoddol?

Mae'n dibynnu. Mae cofrestru gwirfoddol yn fuddiol os oes gennych chi dreuliau sylweddol sy'n gallu cael TAW yn ôl (gallwch chi adennill TAW mewnbwn), os yw eich cwsmeriaid yn fusnesau sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW (maen nhw'n adennill y TAW rydych chi'n ei godi), neu os ydych chi eisiau ymddangos yn fwy sefydledig. Mae'n llai buddiol os yw eich cwsmeriaid yn ddefnyddwyr na allant adennill TAW, gan fod eich prisiau'n cynyddu 20% yn effeithiol.

A allaf hawlio TAW yn ôl o'r cyfnod cyn i mi gofrestru?

Oes, gyda therfynau. Gallwch hawlio TAW yn ôl ar nwyddau a brynwyd hyd at 4 blynedd cyn cofrestru (os ydynt yn dal wrth law ar adeg cofrestru) a gwasanaethau a brynwyd hyd at 6 mis cyn cofrestru. Mae hyn yn ddefnyddiol os ydych chi'n cofrestru'n wirfoddol ac eisiau hawlio TAW yn ôl ar gostau cychwyn.

Beth sy'n digwydd os byddaf yn cofrestru'n hwyr?

Bydd HMRC yn eich cofrestru o’r dyddiad y dylech fod wedi cofrestru. Byddwch yn ddyledus TAW ar bob gwerthiant o’r dyddiad hwnnw – hyd yn oed os na wnaethoch chi godi TAW ar eich cwsmeriaid. Gall HMRC hefyd godi cosb am gofrestru’n hwyr.

Darllen Pellach

Cofrestru ar gyfer TAW — canllaw cofrestru cam wrth gam
Cynllun Cyfradd Wastad — TAW symlach ar gyfer busnesau bach
Beth yw MTD ar gyfer TAW? — gofynion cadw cofnodion digidol
Tyfu Busnes: Ystyriaethau Treth — TAW fel rhan o'ch cynllun twf

Chwilio am feddalwedd treth syml?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Cofrestru TAW — GOV.UK
Trothwyon cofrestru TAW — GOV.UK
Adhawlio TAW ar bryniannau blaenorol — GOV.UK