How does the VAT Flat Rate Scheme work?

You charge customers the normal 20% VAT but pay HMRC a lower fixed percentage of your VAT-inclusive turnover. The percentage depends on your trade type, and you keep the difference.

What is the turnover limit for the VAT Flat Rate Scheme?

Your VAT taxable turnover must be £150,000 or less (excluding VAT) in the next 12 months to join. You must leave if total business income exceeds £230,000 (including VAT).

What is a limited cost business under the Flat Rate Scheme?

If you spend less than 2% of your VAT-inclusive turnover on goods (or under £1,000 per year), you are a limited cost business and must use a flat rate of 16.5% regardless of your trade.

Do I get a discount in my first year on the Flat Rate Scheme?

Yes. In your first year of VAT registration you receive a 1% discount off your flat rate percentage, which can make the scheme even more cost-effective.

Can I reclaim VAT on purchases under the Flat Rate Scheme?

Generally no — you cannot reclaim input VAT on most purchases. The exception is individual capital assets costing £2,000 or more (including VAT), which can still be reclaimed.

Cynllun Cyfradd Wastad TAW

Ffeithiau allweddol

Talu canran sefydlog o'ch trosiant sy'n cynnwys TAW i HMRC .
Rydych chi'n dal i godi tâl ar gwsmeriaid safonol 20% Cyfradd TAW.
Cymhwysedd: Rhaid i drosiant trethadwy TAW fod £150,000 neu lai (heb gynnwys TAW).
Gostyngiad blwyddyn gyntaf: 1% oddi ar eich canran cyfradd fflat am y 12 mis cyntaf.

Sut mae Cynllun Cyfradd Wastad TAW yn Symleiddio Eich Ffurflenni

Yn lle olrhain TAW ar bob pryniant, rydych chi:^[1]

Codi tâl arferol ar eich cwsmeriaid TAW 20%
Cymhwyswch eich diwydiant canran cyfradd fflat i'ch Trosiant sy'n cynnwys TAW
Talwch y swm hwnnw i HMRC
Cadwch y gwahaniaeth

Enghraifft Weithredol

Rydych chi'n ymgynghorydd TG gyda chyfradd sefydlog o 14.5%Yn y chwarter rydych chi'n anfonebu £30,000 + £6,000 TAW = £36,000 gros.

TAW i'w dalu i HMRC : £36,000 × 14.5% = £5,220

Rydych chi'n cadw: £6,000 − £5,220 = £780

Cymhwysedd

Rhaid i drosiant trethadwy TAW fod £150,000 neu lai (heb gynnwys TAW) yn y 12 mis nesaf
Rhaid i chi fod wedi'i gofrestru ar gyfer TAW
Rhaid i chi adael y cynllun os yw cyfanswm incwm eich busnes yn fwy na'r £230,000 (gan gynnwys TAW) mewn unrhyw gyfnod o 12 mis^[1]

Canrannau Cyfradd Wastad

HMRC yn gosod canran ar gyfer pob math o fusnes. Dyma rai enghreifftiau cyffredin:^[2]

Math o Fusnes	Canran
Cyfrifeg neu gadw llyfrau	14.5%
Atgyweirio cyfrifiaduron	10.5%
Trin Gwallt	13%
Ymgynghoriaeth rheoli	14%
Tafarndai	6.5%
Manwerthu bwyd, melysion ac ati.	4%

Gweler ein rhestr lawn o ganrannau Cyfradd Wastad yn ôl crefft.

Gostyngiad Blwyddyn Gyntaf

Yn eich blwyddyn gyntaf o gofrestru ar gyfer TAW, cewch 1% oddi ar eich canran cyfradd fflat.^[1]

Busnesau Cost Cyfyngedig

Os ydych chi'n gwario llai na 2% o'ch trosiant sy'n cynnwys TAW ar nwyddau (neu lai na £1,000 y flwyddyn), rydych chi'n "fusnes cost gyfyngedig" a rhaid i chi ddefnyddio cyfradd sefydlog o 16.5% waeth beth yw eich crefft.^[3]

Mae'r rheol hon yn effeithio'n bennaf ar fusnesau gwasanaeth sydd â chostau deunydd isel iawn (e.e. ymgynghorwyr, awduron).

Eithriad Nwyddau Cyfalaf

Chi gall hawlio TAW yn ôl ar bryniannau asedau cyfalaf unigol o £2,000 neu fwy (gan gynnwys TAW), hyd yn oed ar y Cynllun Cyfradd Wastad.

Manteision ac Anfanteision

Manteision	Anfanteision
Gweinyddiaeth symlach — dim angen olrhain TAW mewnbwn	Ni allwch hawlio TAW yn ôl ar y rhan fwyaf o bryniannau
Efallai y bydd yn talu llai o TAW na'r cynllun safonol	Mae cyfradd o 16.5% yn golygu bod rhai busnesau'n talu mwy
Sicrwydd llif arian	Rhaid gadael os yw'r trosiant yn fwy na £230,000

Cwestiynau Cyffredin

Sut mae Cynllun Cyfradd Wastad TAW yn gweithio?

Rydych chi'n codi'r tâl arferol ar gwsmeriaid TAW 20% ond talu HMRC yn is canran sefydlog o'ch trosiant sy'n cynnwys TAW. Mae'r ganran yn dibynnu ar eich math o fasnach, ac rydych chi'n cadw'r gwahaniaeth.

Beth yw'r terfyn trosiant ar gyfer y Cynllun Cyfradd Wastad TAW?

Rhaid i'ch trosiant trethadwy TAW fod £150,000 neu lai (heb gynnwys TAW) yn y 12 mis nesaf i ymuno. Rhaid i chi adael os yw cyfanswm incwm y busnes yn fwy na £230,000 (gan gynnwys TAW).

Beth yw busnes cost gyfyngedig o dan y Cynllun Cyfradd Wastad?

Os ydych chi'n gwario llai na 2% o'ch trosiant sy'n cynnwys TAW ar nwyddau (neu o dan £1,000 y flwyddyn), rydych chi'n fusnes cost gyfyngedig a rhaid i chi ddefnyddio cyfradd sefydlog o 16.5% waeth beth yw eich crefft.

A gaf i ostyngiad yn fy mlwyddyn gyntaf ar y Cynllun Cyfradd Wastad?

Ydw. Yn eich blwyddyn gyntaf o gofrestru ar gyfer TAW, byddwch yn derbyn Gostyngiad o 1% oddi ar eich canran cyfradd fflat, a all wneud y cynllun hyd yn oed yn fwy cost-effeithiol.

A allaf hawlio TAW yn ôl ar bryniannau o dan y Cynllun Cyfradd Wastad?

Yn gyffredinol na — ni allwch hawlio TAW mewnbwn yn ôl ar y rhan fwyaf o bryniannau. Yr eithriad yw asedau cyfalaf unigol sy'n costio £2,000 neu fwy (gan gynnwys TAW), y gellir ei hawlio’n ôl o hyd.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Cynllun Cyfradd Wastad TAW — GOV.UK
Canrannau'r Cynllun Cyfradd Wastad — GOV.UK
Busnes cost cyfyngedig — GOV.UK

Cynllun Cyfradd Wastad