Do I need to charge EU VAT on digital services?

If you sell digital services to consumers in the EU, you must charge VAT at the local rate of the customer’s country. Sales to EU businesses follow normal B2B reverse charge rules and you do not charge VAT.

What is the One Stop Shop (OSS) for VAT?

The OSS lets UK businesses register for VAT in one EU member state and file a single quarterly return covering all EU B2C digital service sales, rather than registering in every EU country where they have customers.

What counts as a digital service for VAT?

Digital services include software downloads, SaaS subscriptions, e-books, streaming, online games, apps, website hosting, cloud services, and online advertising — essentially services delivered over the internet with minimal human involvement.

What evidence do I need of where my digital customer is based?

You need at least two non-contradictory pieces of evidence, such as the customer’s billing address, IP address, or payment details, to determine their location for VAT purposes.

TAW ar Wasanaethau Digidol (OSS)

Ffeithiau allweddol

Gwasanaethau digidol i'r UE defnyddwyr yn cael eu trethu lle mae'r cwsmer wedi'i seilio.
Y Siop Un Stop (OSS) yn caniatáu ichi gofrestru mewn un wlad yn yr UE a datgan pob gwerthiant yn yr UE.
Mae busnesau'r DU yn cael mynediad at OSS drwy'r Cynllun nad yw'n rhan o'r Undeb mewn unrhyw aelod-wladwriaeth o'r UE.
Gwerthiannau i'r UE busnesau dilynwch y rheolau arferol ar gyfer man cyflenwi B2B (tâl gwrthdro).

Sut mae TAW yn berthnasol i wasanaethau digidol

HMRC yn diffinio gwasanaethau digidol (a gyflenwir yn electronig) fel gwasanaethau a ddarperir dros y rhyngrwyd gyda'r lleiafswm o gyfranogiad dynol:^[1]

Lawrlwythiadau meddalwedd a thanysgrifiadau SaaS
E-lyfrau, cerddoriaeth ddigidol, a ffrydio
Gemau ac apiau ar-lein
Cynnal gwefannau a gwasanaethau cwmwl
Hysbysebu ar-lein

Gwerthu i Ddefnyddwyr yr UE

Pan fyddwch chi'n gwerthu gwasanaethau digidol i cwsmeriaid nad ydynt yn gwsmeriaid busnes yn yr UE, mae TAW yn ddyledus yn y gwlad y cwsmer ar gyfradd TAW leol y wlad honno.^[1]

Y Siop Un Stop

Yn hytrach na chofrestru ar gyfer TAW ym mhob gwlad yn yr UE lle mae gennych gwsmeriaid, gallwch ddefnyddio'r Cynllun OSS nad yw'n rhan o Undeb:^[2]

Cofrestrwch ar gyfer OSS yn un aelod-wladwriaeth o'r UE
Ffeil ffurflenni OSS chwarterol datgan pob gwerthiant digidol B2C yn yr UE
Talu holl TAW yr UE mewn taliad sengl i'r aelod-wladwriaeth honno
Maen nhw'n dosbarthu'r TAW i bob gwlad

Gwerthu i Fusnesau'r UE

Mae gwerthiant gwasanaethau digidol i fusnesau'r UE yn dilyn y drefn arferol Rheolau lle cyflenwi B2BY lle cyflenwi yw lle mae'r cwsmer — mae'r busnes yn yr UE yn cyfrif am TAW drwy'r tâl gwrthdro. Nid ydych chi'n codi TAW y DU na TAW lleol.^[3]

Awgrym: Mae angen tystiolaeth arnoch o ble mae eich cwsmer wedi'i leoli (cyfeiriad bilio, cyfeiriad IP, manylion talu). Cadwch o leiaf ddau ddarn o dystiolaeth nad ydynt yn gwrthgyferbyniol.

Cwestiynau Cyffredin

Oes angen i mi godi TAW yr UE ar wasanaethau digidol?

Os ydych chi'n gwerthu gwasanaethau digidol i ddefnyddwyr yn yr UE, rhaid i chi godi TAW ar gyfradd leol gwlad y cwsmer. Mae gwerthiannau i fusnesau'r UE yn dilyn rheolau tâl gwrthdro B2B arferol ac nid ydych chi'n codi TAW.

Beth yw'r Siop Un Stop (OSS) ar gyfer TAW?

Mae'r OSS yn caniatáu i fusnesau'r DU gofrestru ar gyfer TAW mewn un aelod-wladwriaeth o'r UE a chyflwyno un ffurflen dreth chwarterol sy'n cwmpasu pob gwerthiant gwasanaeth digidol B2C yn yr UE, yn hytrach na chofrestru ym mhob gwlad yn yr UE lle mae ganddynt gwsmeriaid.

Beth sy'n cyfrif fel gwasanaeth digidol ar gyfer TAW?

Mae gwasanaethau digidol yn cynnwys lawrlwythiadau meddalwedd, tanysgrifiadau SaaS, e-lyfrau, ffrydio, gemau ar-lein, apiau, cynnal gwefannau, gwasanaethau cwmwl, a hysbysebu ar-lein — yn y bôn gwasanaethau a ddarperir dros y rhyngrwyd gyda chyfranogiad dynol lleiaf posibl.

Pa dystiolaeth sydd ei hangen arnaf o ble mae fy nghwsmer digidol wedi'i leoli?

Mae angen o leiaf ddau ddarn o dystiolaeth nad ydynt yn gwrthgyferbyniol, fel cyfeiriad bilio'r cwsmer, cyfeiriad IP, neu fanylion talu, i bennu ei leoliad at ddibenion TAW.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Rheolau TAW ar gyfer cyflenwadau gwasanaethau digidol i ddefnyddwyr — GOV.UK
Siop Un Stop (OSS) — Comisiwn Ewropeaidd
TAW ar wasanaethau electronig — GOV.UK